Декларация по транспортному налогу

Декларация по транспортному налогу для юридических лиц — заполнение и срок сдачи

Декларация по транспортному налогу

В 2018 году в России предлагали отменить транспортный налог, так как в цену топлива уже заложены акцизы, но этого не произошло. Организации и граждане по-прежнему обязаны платить по месту регистрации автомобиля. Расчет налога за физических лиц делает ФНС, в то время как юридические лица должны сами направлять ежегодную декларацию. Как составить документ грамотно?

Требовалась ли вам когда-нибудь помощь юриста по авто-вопросам?

Подробнее про декларацию

Порядок начисления налога на транспорт определяет НК РФ, размеры платежей – закон, который принят в регионе регистрации ТС, а образец декларации утверждает налоговая служба. Декларация по транспортному налогус расчетами за год подается до 1 февраля следующего года.

Таким образом, по истечении отчетного периода организациям дается один месяц – январь – чтобы подвести итоги.

Срок сдачи декларации

Если 1 февраля – выходной, то крайний срок подачи документа продлевается до ближайшего рабочего дня включительно. Так как в 2020 году последний день придется на субботу, налоговая примет отчетность и в понедельник, 3 февраля.

Юридические лица любой формы собственности обязаны сдать декларацию, если на них зарегистрирована хотя бы одна единица автомобильного транспорта за исключением:

  • специальной сельхозтехники;
  • автомобилей для инвалидов;
  • транспорта, числящегося в угоне.

Для некоторых видов воздушного и водного транспорта также сделаны исключения. К ним, например, относятся суда для промысла и санитарной службы.

Все категории ТС, которые не облагаются налогом, перечислены в 358-й статье Налогового кодекса.

Бланк и образец заполнения

Декларация по транспортному налогузаполняется по образцу, который утверждает ФНС России, в бумажной или электронной форме.

Бланк можно скачать на сайте налоговой службы, перейдя в раздел «Для юридических лиц» с главной страницы. Там же находятся подробные инструкции по составлению файла электронной отчетности.

Бумажный же заполненный бланк примут в отделении, в котором организация состоит на учете.

С 2019 года ФНС меняет форму декларации. Поправки касаются пунктов о вычете из транспортного налога тех платежей, которые сделаны в системе «Платон». Больше платить теперь придется владельцам грузовых автомобилей тяжелее 12 тонн – эта льгота для них с 1 января 2019 года уже не действует. Изменения вступают в силу с 20 февраля 2019 года, то есть отчетность за 2018 год следует подавать по прежней форме.

Бланк документа состоит из титульного листа и разделов №1 и №2. Заполнять их рекомендуется в таком порядке:

1.Титульный листПоля заполняются в соответствии с регистрационными данными юридического лица.
2.1.Раздел №2Заполняется столько раз, сколько ТС записано на организацию. Для каждого из них нужно отдельно указать размер исчисленного налога, характеристики и учетные данные из ПТС или СТС.
2.2.
2.3.
3.Раздел №1Сложив вместе результаты расчетов на каждый автомобиль, нужно внести общую сумму налога и указать уплаченные авансы, а также льготы, если они есть.

Трудности в цифрах могут возникнуть при указании количества месяцев владения транспортом, который был куплен или продан в отчетный период.

Месяц засчитывается, если автомобиль был поставлен на учет до 15 числа включительно либо снят с регистрации после 15 числа, поясняют налоговики.

Куда сдать документ?

По закону подать декларацию нужно по месту регистрации транспортных средств, а ГИБДД ставит их на учет по месту регистрации юридического лица. Поэтому отчетность будут ждать в том же отделе ФНС, куда организация сдает остальные декларации – например, по налогу на прибыль.

Транспортный налог – региональный, так что сумма платежа за одинаковый транспорт в разных субъектах РФ может существенно отличаться, и это необходимо учитывать.

Если компания создаст обособленное подразделение в другом регионе и закрепит за ним транспорт, то рассчитывать ставки, заполнять и подавать декларацию потребуется по месту регистрации этого филиала.

Порядок расчета и срок уплаты налога

Чтобы рассчитать по каждому автомобилю транспортный налог, нужно количество лошадиных сил двигателя, указанное в паспорте ТС, умножить на ставку налога, принятую в регионе. Существует две ситуации, в которых полученный результат умножается на еще один коэффициент:

  • понижающий – если транспортное средство числилось за организацией не весь отчетный год, то сумма налога умножается на количество полных месяцев владения, поделенное на 12;
  • повышающий – если марка ТС включена в ежегодный перечень Минпромторга России, в котором перечислены автомобили средней стоимостью больше 3 миллионов рублей, налог увеличивается в 1,1-3 раза в зависимости от группы перечня и года выпуска.

Весь список дорогих моделей публикуется на сайте ведомства, в нем более 1100 наименований. Коэффициенты по группам представлены в таблице:

Стоимость, млнВыпускКоэффициент
от 3 до 52016 и позднее1,1
от 5 до 102014 и позднее2
от 10 до 152009 и позднее3
более 151999 и позднее

Когда готовы расчеты по каждому ТС, они складываются. Это и есть общая сумма налога на транспорт, который должна заплатить организация. За вычетом внесенных авансов ее нужно уплатить в срок, определенный региональным законом. В соответствии с НК РФ он может быть не раньше 1 февраля.

Отмена декларации по транспортному налогу

В конце 2018 года в Госдуме началось рассмотрение законопроекта об отмене ежегодных деклараций по налогу на транспорт для юридических лиц. Такую инициативу незадолго до появления проекта поправок озвучил руководитель ФНС Михаил Мишустин. Поэтому 2019 год может стать последним, когда организациям придется самим рассчитывать суммы обязательных платежей за транспорт.

В то же время на отмену самого налога пока рассчитывать не приходится. Хотя власти и бизнес регулярно возвращаются к обсуждению вопроса, такое послабление ухудшит наполнение бюджетов регионов, которые и без того находятся в тяжелом положении.

Вопросы, касающиеся прав автомобилистов, зачастую более важны, чем кажется на первый взгляд. Водитель может лишиться прав или понести другое суровое наказание из за незнания или неправильного трактования законов и правил. Не ленитесь глубоко погружаться в суть изучаемого вопроса, не стесняйтесь спросить совет у профессионалов.

Источник: https://avtoproblema24.ru/transportnyy-nalog/deklaratsiyu/

Декларация по транспортному налогу в 1С

Декларация по транспортному налогу

Определение 1

Транспортный налог — это налог, который устанавливается за владение транспортным средством и регулируется 28 главой НК РФ.

Объектами налогообложения считаются такие транспортные средства как автомобили, мотоциклы, автобусы и другие средства перевозки. Все предприятия и ИП обязаны оплачивать транспортный налог, в том случае если они владеют, каким-либо транспортом. Для предприятий, которые занимаются сельским хозяйством, существуют льготы.

Транспортный налог рассчитывается по формуле:

Сумма налога = Налоговая база • Ставка налога

Оплату налога необходимо производить даже в том случае, если организация не эксплуатирует автомобиль, если он сломан или списан. Для того чтобы прекратить оплачивать налог на такое транспортное средство его следует снять с учета в ГИБДД.

В случае, когда организация передает свое транспортное средство в лизинг, налог за этот автомобиль оплачивает та сторона, на которую транспорт зарегистрирован. Организации, которые оплачивают данный налог, отчитываются перед налоговой организацией.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Декларация по транспортному налогу заполняется один раз в год. Все отчеты по транспортному налогу предоставляются до 1 февраля следующего года. Подавать отчетность по ТН необходимо в отделение ФНС, в котором владелец ТС состоит на учете, или отделение, которое соответствует месту регистрации автомобиля.

Бланк декларации состоит из титульной страницы и двух разделов. На титульной странице декларации отображаются общие данные о владельце транспортного средства. Первый раздел включает в себя величину аванса или налога к уплате, второй — отражает расчет суммы, которая показана в первом разделе. С использованием второго раздела необходимо проводить расчет в отношении каждого автомобиля.

Порядок исчисления транспортного налога в 1С: Бухгалтерия

Для того чтобы начать работу с программой 1С по расчету транспортного налога необходимо ввести сведения о транспортном средстве. Для этого вам потребуется в справочнике «Регистрация транспортных средств» создать новую запись. В меню «Справочники» выбрать подменю «Налоги» и перейти в раздел «Транспортный налог». В открывшейся вкладке необходимо будет заполнить три пункта:

  • «Регистрация транспортных средств»,
  • «Порядок уплаты»,
  • «Способы отражения расходов».

Первым выбираем пункт «Регистрация транспортных средств». В появившемся окне указываем сведения о транспортном средстве: регистрационный знак, идентификационный номер и марку.

Следующим шагом вносятся сведения о том, в каком налоговом органе зарегистрировано транспортное средство, какой организации принадлежит автомобиль.

Чаще всего указывается инспекция по месту нахождения предприятия, но может быть и другая.

Замечание 1

Особое внимание стоит обратить при заполнении данных налоговой базы (мощность двигателя) и ставки налога. Эти данные являются основными параметрами при расчете налога.

Следующим из списка выбираем пункт «Способы отражения расходов». В этом пункте указывается, каким образом будет учтен в программе налог на транспорт. В оставшемся пункте «Порядок уплаты» необходимо указать срок, год начала действия, налоговый орган, куда будут производиться выплаты и т.д.

Начисление транспортного налога

Начисление транспортного налога происходит при закрытии месяца. Для этого переходим в раздел «Операции». Открываем вкладку «Закрытие месяца» и проверяем расчет, который произвела программа 1С. В случае если операция «Расчет транспортного налога» произведена успешно, ее ссылка станет зеленой и можно будет посмотреть сформировавшиеся проводки.

Пройдя по ссылке, вы сможете увидеть данные, на основании которых этот расчет был произведен. Так же во вкладке «Закрытие месяца» можно сформировать справку-расчет «Расчет транспортного налога». Данный отчет включает в себя информацию обо всех транспортных средствах, за которые требуется заплатить налог за год.

Информация включает в себя данные о транспортных средствах и расчет налога.

Замечание 2

Если какой-либо автомобиль был снят с учета в течение года, в отчете он все равно отразиться и налог по нему будет начислен только за время его использования.

Заполнение декларации по транспортному налогу в 1С: Бухгалтерия

Для формирования декларации переходим в раздел «Отчеты» и выбираем пункт «Регламентированная отчетность». В левом столбце в списке отчетов необходимо выбрать «Транспортный налог (годовая декларация)». В появившемся окне выберете организацию и год, за который формируете декларацию и нажимаете кнопку «ОК».

Для того чтобы декларация заполнилась автоматически вам потребуется нажать на кнопку «Заполнить». После нажатия кнопки «Заполнить» по данным из справочника «Регистрация транспортных средств» заполнится второй раздел декларации.

Замечание 3

Если у организации числится несколько транспортных средств, то для каждого автомобиля будет сформирован отдельный лист.

После заполнения второго раздела перейдите в первый раздел и нажмите на кнопку «Собрать данные». Все данные из второго раздела перенесутся в первый.

Для завершения заполнения данной декларации необходимо указать суммы авансовых платежей за первый, второй и третий кварталы по отдельности.

После заполнения авансовых платежей программа рассчитает сумму налога, которую необходимо будет оплатить. Теперь отчетную форму необходимо сохранить, записать на внешний носитель и распечатать.

Источник: https://spravochnick.ru/1c_buhgalteriya/deklaraciya_po_transportnomu_nalogu_v_1s/

Транспортный налог / Быстрый поиск | «Дебет-Кредит» — Бухгалтерские новости

Декларация по транспортному налогу

  • Финлизинг автомобиля: кто является плательщиком транспортного налога?

    В случае передачи автомобиля в финлизинг, плательщиком транспортного налога является арендодатель

  • 29 октября – последний день для уплаты транспортного налога за ІІІ квартал

    Юрлица платят налог авансовыми взносами ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

  • Аналитика Местные налоги: что изменит законопроект №1210?

    Законопроектом №1210 предлагается внести изменения в налогообложении имущества (налогом на недвижимость, транспортным налогом, платой за землю), а также туристическим сбором. Поговорим об этом подробнее

  • Автомобиль похищен, а затем возвращены: как платить транспортный налог?

    Налоговики разъясняют, что в случае угона авто, налог за него не уплачивается уже с месяца, в котором произошла кража. Но если авто вернут, то уже с месяца возвращения налог снова придется платить. Конечно, все эти события следует подтвердить документально

  • Особенности администрирования транспортного налога

    Налоговики разьяснили правила налогообложения авто транспортным налогом и указали, в какие сроки его следует платить

  • Транспортный налог юрлиц: в какие сроки и как уплачивать авансовые взносы?

    Транспортный налог следует платить авансовыми взносами ежеквартально до 30 числа месяца за отчетным кварталом

  • Приобрели автомобиль, но не зарегистрировали: что с транспортным налогом?

    До 1 июля налоговики должны направить физлицам налоговые уведомления-решения с суммами транспортного налога. Но попадут ли в такие НУР те физлица, которые заключили договор о приобретении автомобиля, но не осуществили государственную регистрацию такой покупки? Отвечает ГФС

  • Налоги на имущество у физлиц: ждите НУР до 1 июля

    До 1 июля текущего года физлицам – плательщикам налога на имущество контролирующие органы направляют (вручают) НУР о начислении обязательств, которые в течение 60 дней со дня вручения НУР плательщик должен уплатить. При этом на льготы можно рассчитывать только по земельному налогу и налогу на недвижимость

  • Легковой автомобиль украден: что с транспортным налогом?

    Как разъясняют налоговики, на период между кражей и возвращением автомобиля его владельцем транспортный налог не уплачивается. Но не забудьте откорректировать декларацию по этому налогу!

  • Финлизинг авто: кто платит транспортный налог?

    В случае передачи легкового автомобиля в финансовый лизинг (аренду) плательщиком транспортного налога является арендодатель

  • Уплата транспортного налога для физлиц: когда и как?

    Физическими лицами налог уплачивается в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения

  • За какой легковой автомобиль следует уплатить налог

    Транспортный налог уплачивается за автомобили не старше 5-ти лет

  • Кто из физлиц и как должен платить транспортный налог?

    Вычисление транспортного налога для физических лиц осуществляется ГФС по месту их регистрации

  • Месяц приобретения авто не совпадает с месяцем регистрации: что с налогом?

    Если месяц приобретения авто и месяц государственной регистрации разные, то платить транспортный налог необходимо с месяца проведения его регистрации

  • Не нашли авто в перечне МЭРТ- платить транспортный налог не нужно!

    Налоговики отмечают: если автомобиля (даже класса люкс) нет в перечне на сайте Минэкономразвития, то он не является объектом обложения транспортным налогом

  • Автомобиль отсутствует в перечне МЭРТ: нужно ли платить налог?

    Если в списке нет автомобиля, то он не является объектом обложения транспортным налогом в 2019 году

  • Авто украли: что с транспортным налогом?

    Необходимо ли платить транспортный налог за автомобиль, который является объектом налогообложения, если его украли?

  • Когда ГФС начнет начислять транспортный налог физлицам на 2019 год?

    Начисление транспортного налога физическим лицам за 2019 год будет осуществляться после получения ГФС от ГСЦ МВД сведений, необходимых для его расчета

  • За какие дорогие легковые авто следует платить транспортный налог в 2019 году: перечень от МЭРТ

    МЭРТ обнародовало на своем сайте перечень легковых авто, которые подлежат обложению транспортным налогом в 2019 году

  • Как уплачивать транспортный налог физлицу за его легковое авто?

    Налоговики привели правила уплаты физлицами транспортного налога за легковое авто

  • С каких автомобилей платить транспортный налог — определяет Минэкономразвития

    Нужно ли платить транспортный налог, если среднерыночная стоимость автомобиля стала меньше 375 размеров минимальной зарплаты? Консультирует ГФСУ

  • Кто является плательщиком транспортного налога в случае финлизинга?

    В случае передачи легкового автомобиля в финансовый лизинг (аренду) плательщиком транспортного налога является арендодатель

  • Аналитика Приобретение легкового автомобиля: уплата налогов, регистрация и отражение в учете

    Как зарегистрировать легковой автомобиль в органе МВД? Когда нужно платить пенсионный сбор? В каких случаях придется стать плательщиком акцизного или транспортного налога? В какой срок указывать этот автомобиль в ф. № 20-ОПП? Как вводить его в эксплуатацию?

  • Переход права собственности на авто посреди года: что с отчетностью?

    Налоговики привели порядок подачи предприятием декларации по транспортному налогу в случае перехода права собственности на легковой автомобиль в середине года

  • Аналитика Транспортный налог: кто и когда платит?

    Кто является плательщиком транспортного налога? Когда и в каком размере его нужно платить? Как быть, если автомобиль приобретен в середине года или похищен? Все эти вопросы рассмотрели налоговики в своей статье

  • Автомобиль приобретен и продан в пределах одного месяца: что с отчетностью по транспортному налогу?

    ГФС разъяснила, что для юрлица, которое в течение одного календарного месяца приобрело в собственность легковой автомобиль и продало его, обязанность представления декларации по транспортному налогу и, соответственно, уплаты налога не возникает

  • Декларация по транспортному налогу подается по месту регистрации транспортного средства: разъяснение ГФСУ

    Налоговики проконсультировали, когда и как следует подать декларацию по транспортному налогу и форму №20-ОПП в случае приобретения легкового автомобиля, который является объектом обложения транспортным налогом

  • Похитили авто: что с транспортным налогом?

    Налоговики разъяснили, как быть с транспортным налогом в случае угона автомобиля у налогоплательщика

  • Налоговики призывают физлиц уплатить налог на недвижимость до 27 июня включительно

    ГФС отмечает: гражданам, получившим сообщение о начисленной сумме земельного налога, налога на недвижимость и транспортного налога, следует учесть, что в выходные дни 28 июня — 1 июля зачисления уплаченных сумм не будет осуществляться

  • Как физлицо может сверить данные по транспортному налогу с ГФС?

    Налоговики разъяснили, как физическое лицо-предприниматель может сверить данные относительно транспортного налога с контролирующими органами

Источник: https://news.dtkt.ua/ru/tags/transportnalog

Юрист Комаровский
Добавить комментарий