Какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ

Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру

Какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ

Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру

Если Вы стали счастливым обладателем недвижимости, то рано или поздно возникнет вопрос: а какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры и что делать дальше после того, как купили квартиру?

На самом деле, список документов не такой уж и большой. Но без знания этого перечня, оформление декларации на возврат НДФЛ будет затруднительным. Но давайте, обо всем по порядку.

Для того, чтобы воспользоваться законным правом на получение имущественного вычета, нужно подготовить документы для возврата налога при покупке квартиры.

В каждой конкретной ситуации перечень может меняться, и мы рассмотрим самые популярные варианты для получения налогового вычета при приобретении недвижимости.

Обязательные документы для налогового вычета

1. Справка установленного образца 2-НДФЛ. Её составляет бухгалтерия в том месте, где Вы работаете и получаете официальный доход. В ней отражаются суммы налогов, которые были начислены и вычтены из заработной платы сотрудника. Именно здесь указывается та сумма ндфл, которую можно будет вернуть у государства.

2. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Этот документ необходимо заполнить самостоятельно или воспользоваться услугами специальных сервисов.

Самый простой и быстрый способ оформить налоговую декларацию 3НДФЛ – это оставить заявку на нашем сайте, после чего в течение нескольких часов Вы получите на электронную почту готовый бланк, с которым смело можете отправляться в налоговую инспекцию.

3. Свидетельство о постановке на учет или ИНН.

4. Паспорт.

5. Заявление на возврат подоходного налога, в котором указываются реквизиты Вашего банковского счета (не № карточки!). Как правило, этот оформление этого документ происходит прямо в налоговой инспекции, когда инспектор принимает Ваш пакет документов на налоговых вычет.

Справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ сдаются в оригинале. Паспорт и ИНН, обычно, достаточно просто предъявить при сдаче, но лучше если у Вас с собой будут копии этих документов. На всякий случай…

Документы на квартиру

Здесь набор может быть разным.

Вы купили готовый объект недвижимости

В этом случае потребуются ксерокопии документов на приобретенную жилплощадь (заверять их не нужно):

  1. Свидетельство о регистрации права собственности или доли в купленном объекте.
  2. Договор по купле-продаже жилой площади. В нем должна быть указана сумма, за которую объект недвижимости приобретается.
  3. Акт приема-передачи жилья.

Если жилье приобретается на этапе строительства

Если покупка недвижимости состоялась на этапе стройки (к примеру, по договору долевого участия – ДДУ), то в этом случае основным документом, что Вы стали владельцем жилого помещения является Акт приема-передачи, а не Свидетельство о регистрации собственности, которое, как правило, выдается много позже.

Вот перечень необходимых бумаг:

  1. Акт приема-передачи недвижимости.
  2. Договор долевого участия в строительстве жилья.
  3. Квитанции и чеки об оплате сумм, указанных в договоре.
  4. Если квартира сдается без отделки и это прописано в договоре, то собирайте все чеки и квитанции по оплате строительных и отделочных материалов, а также работ по ремонту жилья.

Документы на ипотеку

Если недвижимость покупается с использованием ипотечного кредита, то нужно добавить еще несколько важных бумаг. Именно они позволят значительно увеличить сумму возврата подоходного налога.

  1. Договор о получении целевых средств на приобретение объекта недвижимости.
  2. График необходимого погашения (с указанием кредитных средств и процентов по ним).
  3. Справка из банка об уплаченных в течение года процентов по ипотеке. Она оформляется на специальном бланке для подачи в налоговые органы. Поэтому нужен оригинал!
  4. Ксерокопии по оплате. Как правило, это необязательно. Но, как говорится, чем больше бумаг, тем лучше.

Собственники – несколько человек

Если жилье приобретено в общую совместную собственность, то потребуется предоставление дополнительных документов.

Собственность супругов

Если жилье приобретается супругами в совместную собственность, в этом случае потребуется:

  1. Ксерокопия свидетельства о заключении брака.
  2. Письменное заявление о распределении между супругами всей суммы по имущественному налоговому вычету, в соответствии с их решением. Составляется при первой подаче декларации 3-НДФЛ и подписывается обеими сторонами.

Если квартира приобреталась в совместную собственность до 1 января 2014 года, в этом случае подобное соглашение оформлялось всегда.

Но начиная с 2014 года, это делается в том случае, если стоимость приобретенной квартиры составляет менее 4 млн. рублей. Если сумма покупки более этой суммы, то каждый из супругов может получить свой максимальный вычет в размере 2 млн. рублей, поэтому смысла в таком заявлении нет.

Собственность ребенка

Если имущество приобретено для несовершеннолетнего ребенка, то в этом случае родитель имеет возможность претендовать на налоговый вычет. Единственным условием является то, что родитель ранее не пользовался своим правом возврата имущественного вычета.

В этом случае необходимо предоставить:

  1. Свидетельство о рождении ребенка.
  2. Свидетельство о праве собственности на приобретенный объект недвижимости, оформленное на ребенка.

Собственник – пенсионер

Если имущество приобрел пенсионер, то потребуются все вышеуказанные документы для вычета налога при покупке квартиры. Дополнительно к ним необходимо будет представить в налоговую инспекцию ксерокопию пенсионного удостоверения.

Где мои деньги?

Ну в заключение важный вопрос: «А как и где, собственно, я увижу свои деньги?» Одобренные суммы налогового вычета перечисляются безналичным способом на Ваш банковский счет. Его реквизиты Вы указываете в специальном заявлении, которое составляется при подаче документов или же после одобрения налоговиками Вашего вычета.

Поэтому, не забудьте взять с собой в налоговую инспекцию реквизиты банковского счета. Не номера карты! А именно счета, который привязан к Вашей банковской карте.

Если у Вас нет такого счета, то можно оформить перечисления имущественного вычета на счет до востребования. Для этого его не нужно предварительно открывать в отделении банка. Нужны лишь реквизиты того отделения, где планируете получать выплату.

Вот видео, которое наглядно покажет, какие нужны документы для получения налогового вычета при покупке квартиры:

Если же вам нужна личная консультация, а также услуги по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ или возникают проблемы с работой в личном кабинете налогоплательщика, то смело оставляйте заявку в разделе “Услуги”.

Источник: https://nalog-prosto.ru/kakie-dokumenty-nuzhny-chtoby-vernut-dengi-za-pokupku-kvartiry/

Как подать декларацию без посещения налоговой инспекции

Какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ

В 2016 году граждане впервые могут сдать декларацию о доходах (3-НДФЛ) и получить налоговый вычет без посещения инспекции. Для этого надо всего лишь зарегистрироваться в «Личном кабинете» (ЛК) налогоплательщика.

В России изменились правила уплаты налога на недвижимость

Как пояснили в Управлении ФНС по Свердловской области, законодательные послабления были сделаны еще в середине 2015 года: поправки в Налоговый кодекс признали «Личный кабинет» официальным инструментом общения налоговой службы и налогоплательщиков.

Причем подавать документы в электронном виде можно по экстерриториальному принципу. Допустим, человек живет в Екатеринбурге, а имущество у него зарегистрировано в Москве и Челябинской области.

Раньше ему пришлось бы обращаться сразу в три инспекции (по месту нахождения объектов собственности), а сейчас достаточно просто выбрать нужный регион в ЛК.

Более того, гражданам нет необходимости оформлять усиленную электронную цифровую подпись (ЭЦП), как юридическим лицам: электронные документы они заверяют неквалифицированной подписью, которая автоматически создается в ЛК, не стоит ни копейки и действует в течение года.

— Новшество особенно актуально для тех, кто живет не там, где прописан, и регулярно меняет съемные квартиры. По закону такие граждане должны получать письма из надзорных органов по адресу регистрации, однако на практике этого не происходит.

С помощью ЛК они смогут вовремя отследить, какие налоги и когда им начислены, имеется ли недоимка, сообщить о продаже или покупке имущества, и оформить налоговые вычеты за последние три года, — разъясняет Людмила Захарова, начальник отдела работы с налогоплательщиками УФНС.

Полезная книжка «РГ»: Все льготы для пенсионеров в 2016 году

Чтобы понять, как работает новый сервис, мы решили провести эксперимент. У автора этих строк «Личный кабинет» был открыт год назад. Для этого пришлось лично прийти в инспекцию, предъявить ИНН, написать заявление и получить персональный пароль. Процедура заняла полчаса.

Если бы я тогда знала, что аккаунт на портале госуслуг позволяет автоматически авторизовать ЛК налогоплательщика, непременно бы этим воспользовалась. Правда, подобный способ доступен лишь тем, кто получал код идентификации лично (в МФЦ, «Ростелекоме» или на «Почте России»), а не по e-mail.

Кроме того, дистанционно ЛК могут создать владельцы универсальных электронных карт (в Свердловской области их выдает МФЦ).

Итак, заходим в «Личный кабинет», выбираем раздел «Налог на доходы физлиц» и нажимаем ссылку «Заполнить и подать декларацию онлайн». Появляется анкета. Некоторые данные уже внесены (ФИО, ИНН и т.п.), но кое-что вбиваем вручную, например домашний адрес. На каждой странице всплывают подсказки, что именно надо ввести в графу и где взять данные.

В принципе, если человек хоть раз заполнял декларацию о доходах, проблем возникнуть не должно. Основную информацию черпаешь из справки 2-НДФЛ. Лично у меня сложности вызвали два момента: подготовка сканированных документов и расчет остатка имущественного налогового вычета.

Чтобы выполнить все технические требования, пришлось покорпеть в фотошопе: при сжатии файлов плохо читались печати. При решении второй проблемы я была вынуждена не только вспомнить школьный курс алгебры, но и обратиться за консультацией к налоговикам.

Оказалось, что в строке «Вычет по предыдущим годам» надо указывать не сумму, которую вам уже вернуло государство, а стоимость имущества, от которого этот возврат составляет 13 процентов. Напомним, максимальная стоимость имущества, с которого граждане России могут получить вычет, составляет два миллиона рублей.

Допустим, в первый год после покупки квартиры вам вернули 90 тысяч рублей, во второй — 95. 185 тысяч — это 13 процентов от 1,4 миллиона рублей. Именно эту цифру и вносим в графу «Вычет по предыдущим годам».

Родителям детей-инвалидов в четыре раза подняли налоговый вычет

Заполнив декларацию и прикрепив к ней сканированные документы, формируем электронный пакет и отправляем в налоговую службу. Лучше это делать поздно вечером: портал работает быстрее. Перед отправкой декларация заверяется неквалифицированной цифровой подписью.

Для этого нужно нажать кнопку в разделе «Профиль» и подождать, когда система пришлет подтверждающий сертификат. У меня это заняло примерно полчаса. После чего в разделе «Документооборот налогоплательщика» стали появляться фразы: «криптоконтейнер принят к обработке», «документы получены» и т.п.

Важно дождаться квитанции о приеме: открыв ее, вы прочитаете, что 3-НДФЛ принята налоговым органом к работе и зарегистрирована под определенным номером. Затем заполняется электронное заявление на возврат налога и указываются реквизиты для перечисления денег.

Если у вас зарплатная банковская карта, возможно, потребуется заранее запросить выписку в банке с указанием полного номера счета.

Честно говоря, в начале нашего эксперимента были сомнения, что он пройдет успешно, но постепенно они рассеялись. Несмотря на некоторые шероховатости, сервис в целом довольно удобен и прост.

На подготовку пакета документов ушло примерно два часа, 26 января электронная декларация поступила в налоговую службу, 27-го ее зарегистрировали, в ЛК информация об этом появилась 29 января. Теперь будем ждать результатов камеральной проверки, которая длится три месяца.

Кстати, ее ход тоже можно отслеживать в «Личном кабинете» в разделе «Статус 3-НДФЛ».

На заметку

• Неквалифицированную электронную подпись можно сохранить в облачном хранилище ФНС. Это позволит заходить в ЛК с любого компьютера, смартфона, планшета на Microsoft, iOS и Android.

• Документы, приложенные к электронной декларации, сканируются в формате PDF, TIFF или JPEG. Изображения лучше сохранять в черно-белом виде с расширением 200 — 300 точек на дюйм, чтобы уверенно читался текст и печати. Общий вес приложений не должен превышать 5 Мб.

• Срок регистрации электронной декларации — от суток до одной рабочей недели.

• С помощью «Личного кабинета» можно не только отправить декларацию, но и уточнить информацию об имуществе, заявить о льготах по налогам, распечатать квитанции и даже оплатить налоги.

Источник: https://rg.ru/2016/02/10/reg-urfo/deklaracia-nalog-inspekcia.html

Как не быть программистом и отправить налоговую декларацию онлайн

Какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ

Вкратце расскажу про мою борьбу с личным кабинетом ФНС при отправке 3НДФЛ и как кабинет этот забороть.Либретто: длинно и нудно описаны трехнедельные мучения автора по отправке декларации, в конце автор получает ответ из техподдержи и отправляет за 5 минут. Инструкция в эпилоге, где картинки.

Не верьте автору про «Вкратце расскажу»Пролог:Давно уже сделал себе личный кабинет для ФНС — сначала просто чтоб быть в курсе событий, а потом для отправки 3НДФЛ с целью получения налогового вычета.

И сначала заполнял 3НДФЛ через их программу Декларация 201x и носил распечатанную ее руками, потом уже заполнял через программу и отправлял онлайн, а вообще потом прям онлайн заполнял одной рукой, а другой слезы счастья вытирал не вставая с дивана — даже в англиях ихних такого нету!А потом ФНС выпустила в свет Личный Кабинет — 2.0.

А потом в конце августа они отрубили старую версию.Завязка:Мать попросила помочь ей с заполнением-отправкой 3НДФЛСделали ей логин-пароль для ИНН, зашел, выпустил сертификат, все шло хорошо.Заполнил 3НДФЛ — там прям вообще все само берется откуда надо, само там заполняется, в общем чистый рахат-лукум.

Приложил-зааттачил 28 документов общим нетто 13мб — на сайте же прям русским по-белому написано не более 20мб.КульминацияЖму подписать и отправить.»При подписании документа произошла ошибка. Пожалуйста, повторите попытку позже, либо получите новую подпись»ЯЖУМАМЫИНЖЕНЕР!Удалил сертификат, выпустил новый сертификат — «… произошла ошибка…

«Открыл в опере, эдже, хроме, сафари — одноименный результат.Удалил сертификат, поменял пароль, выпустил новый сертификат — ну понятно, да?Читал, что это может быть изза перегруза серваков — окей, пробовал отослать в и 2 ночи и 6 утра.Открыл консоль браузера там просто малоинформативная http-ошибка 500 Error: Request failed with status code 500.

Посмотрел скрипты, посмотрел туда-сюда, влево-вправо.Короче я мучал этот сайт неделю в хвост и гриву, надеюсь на внезапное просветление — ЯЖУМАМЫИНЖЕНЕР, вы же помните.Потом написал в тех.поддержку письмо и стал ждать.Потом позвонил на горячую линию — но с техподдержкой не соединяют, а ответа ждать 15 рабочих дней.РазвязкаПришел ответ.

Во первых, декларацию нужно отправить голой, без документов. Потом после смены статуса на определенный статус — прикладывать документы, но не все сразу, а по 3шт не более 2мб (техподдержка написала, что не более 3мб, но на проверку это оказались враки)Эпилог

Инструкция:

Начальное положение: у нас есть электронная подпись — которая «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России (рекомендовано)», но можно и другую себе забабахать, главное что она есть.Итак, заполняем 3НДФЛ и НЕ ПРИКЛАДЫВАЕМ НИЧЕГО.

В конце перед отправкой у вас в приложениях только 1 документ — сама автозаполненная и автоприложенная декларация. Все.

Жмем «Подписать и отправить» — документ отправилсяДекларацию можно посмотреть, пройдя квест » страница» -> «Жизненные ситуации» -> «Подать декларацию 3-НДФЛ» — она будет в сааааааамом конце страницы неприметной строчкой в списке «Мои декларации»Теперь ждем.

Будут приходить личные сообщения на почту и в личном кабинете о статусе документа.Нас интересует момент, когда придет сообщение «Получено извещение о получении электронных документов налогового органа» и статус декларации станет соответствующий.

Жмем «Подписать и отправить» — документ отправился

Жмем на номер декларации (на картинке выше это 17ххххх2) — это ссылка
Открывается наша декларация там о чудо в самом низу появляется кнопка «Направить дополнительные документы» — эта кнопка не появляется пока документ не приобретет нужный правильный статус:

ВАЖНО: кнопку «создать и направить уточненную декларацию» для прикладывания дополнительных документов не жмем вообще никогдаПрикрепляем наши документы: не больше 3 (трех!) за раз! И не больше 2(двух!) мегабайтБудет больше или не того размера — опять будет «При подписании документа произошла ошибка.»Все, прикрепили, жмем «Подписать и отправить» — документы отправились и появляется страница с поздравлением.

ВНИМАНИЕ: чтобы приаттачить следующую партию документов — нужно заново пройти квест » страница» -> «Жизненные ситуации» -> «Подать декларацию 3-НДФЛ» -> Открыть нашу декларацию.

Потому что без прохождения этого квеста данные на страницах не обновляются и только что приложенных документов в списке нет.

Тестировать что будет если прикладывать документы из такого положения у меня уже не было задора и огня.

Все, приложили все документы, после вам придут нотификации о принятии всех документов и начале камеральной проверки.Конец.Вы великолепны.

Спасибо, пожалуйста, будьте любезны.

[моё] 3ндфл Налоги Фнс Длиннопост

Источник: https://pikabu.ru/story/kak_ne_byit_programmistom_i_otpravit_nalogovuyu_deklaratsiyu_onlayn_6227176

Документы для налогового вычета за квартиру

Какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ

Последнее обновление 2019-05-20 в 13:02

В пп.3 п.1 ст.220 НК прописано, что при приобретении квартиры или строительстве дома гражданин имеет право вернуть с понесенных расходов 13% НДФЛ. В статье разберем, какие документы нужны для получения налогового вычета при покупке квартиры при обращении в ИФНС и к работодателю.

Список документов для налогового вычета за квартиру

Пакет обязательных документов для возврата подоходного налога при покупке квартиры через ИФНС:

  1. Декларация 3-НДФЛ за отчетный год. По каждому году утверждается своя форма.Для заполнения декларации за разные периоды используйте бесплатную программу. В налоговую подается оригинал декларации.
  2. Заявление на на возврат налога, в нем указывается номер счета, на который ИФНС будет перечислять вам сумму вычета, подается оригинал.
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ за тот год, за который подается декларация. Она оформляется по месту работы.
  4. Документы, устанавливающие право на получение вычета (копии). Это:
  • договор купли-продажи и выписка из ЕГРП, если приобреталось готовое жилье;
  • при приобретении недвижимости на стадии строительства — договор о долевом участии и передаточный акт (причем, за вычетом разрешается обращаться, не дожидаясь сдачи дома);
  • выписка из ЕГРП или свидетельство о праве собственности — на построенный своими силами дом и землю под ним.
  1. Копии платежных документов, подтверждающих перечисление денег за жилье или затратына его строительство (банковские выписки, чеки, платежки и т. д.).
  2. Паспорт (копия). 

Список дополнительных документов для различных ситуаций

На состав документов для возврата налога при покупке квартиры влияет ряд факторов:

  • количество и состав собственников;
  • готовность объекта на момент совершения сделки (готовый или незавершенный);
  • вид объекта (целый или доля) и т. д.

Обратите внимание! В зависимости от ситуации, к обязательному списку, который приведен выше, добавляются еще дополнительно документы. 

Если квартира куплена в ипотеку

  • Договор целевого займа или банковского кредита. Он предоставляется для возврата 13% по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК). К нему необходимо приложить подтверждение уплаты процентов: копии чеков, выписку со счета, справку банка об исполнении платежных обязательств.

При приобретении строящегося жилья

  •  Платежные документы по затратам на отделку и ремонт. 

При оформлении в совместную собственность супругов

  • свидетельство о браке (копия);
  • соглашение о распределении размера вычета.

Вычет за своего несовершеннолетнего ребенка

Если гражданин хочет воспользоваться правом, предусмотренным п.6 ст.220 НК, и оформить вычет за своего несовершеннолетнего ребенка (родного или опекаемого), к стандартному пакету документов прибавится:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • акт о назначении опекуна.

При оформлении вычета через работодателя

  • декларация вообще не нужна, вместо нее в ИФНС вместе с пакетом документов подают заявление на получение уведомления о праве на вычет (в произвольной форме);
  • справка 2-НДФЛ также не требуется;
  • работодателю для оформления вычета подается только полученное в ИФНС уведомление и заявление.

Заверение копий документов, подаваемых в ИФНС

Копии документов, которые предоставляются в налоговую инспекцию, должны быть заверены налогоплательщиком или нотариусом.

Чтобы заверить копии самостоятельно, достаточно, на каждой странице скопированного документа поставить «Копия верна\ подпись\ расшифровка\ дата»

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры регламентировано ст. 220 НК РФ.

Право на налоговый вычет возникает: если жилье готовое, то с момента регистрации права собственности; если куплено в строящемся доме, то с момента подписания акта приемки.

Вернуть налоговый вычет можно либо через налоговую инспекцию, либо через своего работодателя, предварительно подготовив соответствующий пакет документов.

Более подробно о получении налогового вычета при покупке квартиры читайте здесь.

Итоги

  1. Для вычета нужна декларация или налоговое уведомление.
  2. Подтверждающими документами для 3-НДФЛ при покупке квартиры служат квитанции и чеки на понесенные расходы, договор о приобретении жилья, выписка из ЕГРП.
  3. В конкретных случаях пакет документов может быть дополнен.
  4. Копии документов необходимо заверить.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://nalogbox.ru/imushhestvennyj-vychet/neobhodimye-dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-kvartiru/

Представление в налоговые органы документов при подаче Уведомлений о КИК и налоговых деклараций контролирующими лицами: вопросы и ответы (2017 год)

Какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ

Представление в налоговые органы документов при подаче Уведомлений о КИК и налоговых деклараций контролирующими лицами: вопросы и ответы (год 2017).

Рассылка #5-2017

Гуськов Александр, руководитель налоговой практики IBFSunited

Барсукова Виктория, старший налоговый консультант IBFSunited

Ниже приведена информация о порядке предоставления документов при подаче контролирующим лицом (физическим лицом) Уведомления о КИК и деклараций в следующих случаях:

— прибыль КИК подлежит налогообложению;

— прибыль освобождена от налогообложения, т.к. КИК является активной компанией (здесь и далее – Льгота для активных доходов); 

— прибыль КИК не превышает 50 млн. рублей в 2015 году.

Мы исходим из допущения, что:

— отчетный период КИК с 1 января по 31 декабря, прибыль за 2015 год в виде дивидендов КИК не распределяла;

— у физического лица, признаваемого контролирующим лицом КИК на 31 декабря 2016 года, отсутствуют иные основания для подачи декларации 3-НДФЛ, кроме учета доходов в виде прибыли КИК.

Вопрос 1. Какой крайний срок подачи уведомлений КИК и налоговой декларации по прибыли КИК за 2015 год?

Уведомление о КИК, если лицо контролировало КИК по состоянию на 31 декабря 2016 года, подается не позднее 20 марта 2017 года (образец уведомления и инструкция ФНС по заполнению).

Прибыль КИК за 2015 год включается в налоговую декларацию по НДФЛ за 2016 год (образец декларации по НДФЛ, прибыль КИК отражается в Листе Б «доходы от источников за пределами РФ»), крайний срок подачи которой истекает 2 мая 2017 года.

Вопрос 2. Подается ли уведомление и декларация в электронном или бумажном виде? Может ли уведомление о КИК и декларацию подать поверенный?  

Да, уведомление и декларация могут быть поданы в бумажном виде налоговые органы по месту прописки контролирующего физического лица уполномоченным лицом (поверенным). В этом случае к уведомлению прикладывается доверенность.

Положения п. 4 ст. 15.14 НК РФ предоставляют физическим лицам возможность подавать уведомление и декларацию в электронном виде, однако на сегодняшний день соответствующей формы уведомления в формате XML в открытом доступе нет.

Вопрос 3. Какие документы следует прикладывать к уведомлению о КИК и к налоговой декларации контролирующему лицу?

Уведомление 50 млн. руб., льгот по правилам КИК нетДокументы прикладывать не нужно.
Активная компания (и другие основания, предусмотренные пп. 1, 3-8 ст. 25.13-1 НК РФ)Документы, подтверждающие освобождение (например, аналитическая справка, выписки по счетам, договоры, инвойсы, переведенный на русский язык)Перечень документов НК РФ не установлен, поэтому такими документами могут быть любые документы, которые свидетельствуют о соблюдении условий для освобождения прибыли от налогообложения, переведенные на русский язык. Комплект документов является индивидуальным в отношении каждого из условий.Порядок заполнения Уведомления о КИК также указывает, что к Уведомлению прилагаются копии документов, подтверждающих соблюдение условий для применения освобождения от налогообложения прибыли КИК.
Прибыль КИК < 50 млн. руб., иных оснований для освобождения прибыли от налогообложения нетДокументы прикладывать не нужно.
ДекларацияПрибыль КИК > 50 млн. руб., оснований для освобождения от налогообложения нетЕсли КИК из страны, с которой нет СОИДН или есть СОИДН, но страна не обеспечивает обмен информации (включена в «черный список» ФНС ), то необходима проаудированная неконсолидированная финансовая отчетность по стандартам такой страны или финансовая отчетность по правилам Главы НК РФ. Если компания из страны, с которой есть СИДН и которая не входит в «черный список» ФНС, то необходима финансовая отчетность по правилам Главы 25 НК РФ или отчетность МСФО (аудит обязателен, только если предусмотрено личным законодательством КИК).
Активная компания (и другие основания, предусмотренные пп. 1, 3-8 ст. 25.13-1 НК РФ) и/илиПрибыль КИК < 50 млн. руб.Подавать декларацию по НДФЛ не нужно .. Также не требуется представления документов, подтверждающих величину прибыли КИК, указанных в п. 5 ст. 25.15 НК РФ.

Вопрос 4. Нужно ли считать прибыль КИК в налоговой декларации?

Форма декларации 3-НДФЛ, предусматривает расчет дохода контролирующего лица. Если прибыль КИК не учитывается в составе доходов физического лица, расчет прибыли КИК в Листе «Б» декларации не отражается.

В случае освобождения прибыли активной КИК (или по иным основаниям, указанным в пп. 1, 3-8 ст. 25.13-1 НК РФ) контролирующее лицо вправе не указывать расчет прибыли в отношении этой КИК в декларации по НДФЛ.

При этом при подаче декларации по налогу на прибыль (если контролирующее лицо – организация) доход КИК  указывается в любом случае. Так, если прибыль КИК не достигает 50 млн. руб., необходимо указать расчет прибыли КИК, при этом в декларации по налогу на прибыль организаций не заполняются отдельные строки, относящиеся непосредственно к расчету суммы налога.

Вопрос 5. Вправе ли контролирующее лицо применить освобождение для активных доходов по правилам КИК, если не уведомило налоговые органы об участии в иностранной компании и КИК и не предоставляло никаких подтверждающих документов в установленные сроки?

В случае неподачи контролирующим лицом документов, подтверждающих право на освобождение прибыли от налогообложения, в срок до 20 марта года, следующего за налоговым периодом признания дохода от прибыли КИК, в праве на применение Льгот для активных доходов может быть отказано (п. 9 ст. 25.13-1 НК РФ). Т.е. чтобы воспользоваться правом на применение Льготы для активных доходов, необходимо подать до 20 марта подтверждающие документы (подачи только уведомления о КИК не достаточно).

Из положений НК РФ прямо не следует, что контролирующему лицу может быть отказано в применении Льготы для активных доходов, только на основании неподачи уведомления об участии в иностранных компаниях.

В частности, если налоговые органы установят, что у налогоплательщика имеется активная, но незадекларированная КИК, контролирующее лицо может быть лишено права на применение Льготы для активных доходов.

Вопрос 6. Какие документы подтверждают право на применение льготы для активных доходов по правилам КИК?

До 20 марта 2017 года контролирующее лицо должно подать уведомление о КИК и подтвердить право на льготу. Документами, подтверждающими, что КИК является активной компанией, может быть расчет пропорции активных и пассивных доходов такой компании, банковские выписки по счетам КИК, договоры с клиентами.

Консервативным решение будет приложить к уведомлению следующие документы, переведенные на русский язык:

—        Аналитический отчет – таблица (например, описание предмета договора, учтенный по договору доход/расход в 2015 году, активный/пассивный характер дохода, общая сумма и доля пассивных доходов)

—        Выписка по счету за 2015 год (опционально за другие годы, если год отражения дохода/расхода в отчетности и год проведения банковской операции отличаются)

—        Договоры и инвойсы 

Вопрос 7. Практические ситуации: какие документы нужно прикладывать к уведомлению о КИК и к декларации?

Физическое лицо контролирует гонконгскую компанию. Доходы компании активные, прибыль КИК более 50 млн. руб.

До 20 марта 2017 года контролирующее лицо должно подать уведомление о КИК и подтвердить право на льготу.

Документами, подтверждающими, что КИК является активной иностранной компанией, может быть расчет пропорции активных и пассивных доходов такой компании, банковские выписки по счетам КИК, копии договоров с контрагентами и инвойсы к ним.

При предоставлении вместе с уведомлением о КИК вышеуказанных документов, прибыль КИК будет освобождена от налогообложения, отражать такую прибыль в декларации контролирующего лица будет не нужно.

Поскольку имеется право на применение Льготы для активных доходов, декларацию 3-НДФЛ контролирующее лицо не подает.

Физическое лицо контролирует гонконгскую компанию. Доходы компании активные, прибыль КИК менее 50 млн. руб.

Прибыль КИК не включается в налоговую базу контролирующего лица по двум основаниям – не превышены пороги и доход КИК активный.

Непревышение порогов дает основание не прикладывать документы к уведомлению о КИК и не подавать декларацию 3-НДФЛ. Однако нужно быть готовым к запросу налоговых органов о предоставлнеии подтверждения прибыли КИК.

Физическое лицо контролирует кипрскую компанию. Доходы компании пассивные, прибыль КИК прибыль КИК более 50 млн. руб.

Оснований для освобождения прибыли КИК от налогообложения нет. К уведомлению о КИК документы прикладывать не нужно. В декларации по НДФЛ необходимо отразить доход от прибыли КИК, приложить отчетность КИК и аудиторское заключение (если у КИК есть обязанность по проведению аудита либо он сделан добровольно). 

Физическое лицо контролирует кипрскую компанию. Доходы компании пассивные, прибыль КИК менее 50 млн. руб.

К уведомлению о КИК документы прикладывать не нужно. Подача декларации 3-НДФЛ не требуется. Но надо быть готовыми предоставить по запросу налоговых органов документы, подтверждающие величину прибыли КИК.

— КИК является НКО, которая в соответствии с личным законом не распределяет полученную прибыль;

— эффективная ставка не менее 75 % средневзвешенной налоговой ставки по налогу на прибыль;

— КИК является банковской или страховой организацией;

— КИК – эмитент обращающихся облигаций;

— и др. Однако на практике  освобождение от включения в налоговую базу контролирующего лица прибыли активной КИК (доля активных доходов более 80%) является наиболее распространенным.

Источник: https://zakon.ru/Blogs/predstavlenie_v_nalogovye_organy_dokumentov_pri_podache_uvedomlenij_o_kik_i_nalogovyh_deklaracij_kon/57761

Список документов прилагаемых к декларации 3 НДФЛ для имущественного вычета

Какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ

При приобретении или строительстве недвижимого имущества владелец имеет право воспользоваться имущественной льготой. Обязательными условиями возврата части потраченных средств на приобретение жилья является гражданство РФ и ежемесячное отчисление 13% от получаемого дохода.

Список документов для налогового вычета

Многие физические лица и не подозревают, что могут пользоваться имущественным вычетом после приобретения недвижимости. Процедура возврата подоходного налога достаточно простая, главным условием которой является полный пакет документов, предоставляемых в налоговую инспекцию.

Перечень документов на квартиру и другие объекты недвижимости:

  • Заявление на вычет определенного образца. В последнее время все больше налогоплательщиков скачивают образец заявления на возврат НДФЛ на сайте Госуслуг или Государственной налоговой службы. В справке нужно отразить адрес постоянной регистрации, ИНН, место нахождения жилого помещения и непосредственно сумму вычета. Физическое лицо самостоятельно рассчитывает сумму, которая должна быть возвращена ему на счет и записывает ее в необходимую графу.
  • Декларация 3 НДФЛ при покупке квартиры является обязательным документом для получения имущественной льготы. Любое физическое лицо может подать декларацию в течение 3 лет с момента приобретения жилья, причем за каждый год заполняется отдельная справка. При заполнении декларации 3 НДФЛ учитываются все виды прибыли, облагаемые 13%.
  • Справка формы 2 НДФЛ. Для получения вычета по НДФЛ необходима справка от работодателя обо всех доходах работника за истекший год.
  • Дополнительно к декларации надо прикладывать бумаги на право собственности имуществом: договор купли – продажи, выписка из ЕГРП, свидетельство о государственной регистрации права (копия).
  • Документы, подтверждающие процедуру покупки жилья: чеки, расписки, банковские выписки, платежки. Сумма, указанная в платежных документах должна соответствовать стоимости недвижимости в договоре купли-продажи.
  • Акт приема-передачи также входит в список документов для подачи в налоговые органы.
  • Копия кредитного договора прикладывается в случае оформления недвижимости в ипотеку.
  • Копия всех страниц паспорта владельца жилья, оформляющего налоговый вычет на покупку квартиры.
  • При покупке недвижимости в совместную собственность с другими членами семьи, дополнительно прикладываются документы, подтверждающие степень родства.
  • Другие документы. Если недвижимость покупалась с использованием материнского капитала или других субсидий, которые не облагаются подоходным налогом, необходимо предоставить соответствующие бумаги.

Каким образом можно оформить имущественную льготу

Законодательством предусмотрено два вида получения налогового вычета:

  • Подача декларации в налоговой инспекции.
  • Рассмотрим, какие шаги нужно предпринять для получения льготы:
  • Заполнить 3 НДФЛ самостоятельно, или воспользовавшись услугами специализированных фирм.
  • Взять на работе справку о доходах за истекший год.
  • Собрать все необходимые бумаги. (Какие документы приложить к декларации 3 НДФЛ на имущественный вычет перечислялось выше).
  • Посетить налоговую инспекцию по месту регистрации собственника жилья.
  • Оформление права на получение вычета при покупке квартиры через работодателя.
  • Получить имущественную льготу можно не посещая налоговые органы. Процедура оформления через работодателя выглядит следующим образом:
  • Необходимо написать заявление о получении информационного письма о возможности получения имущественной льготы.
  • Составленное заявление с необходимыми документами для сдачи декларации нужно отнести в налоговую инспекцию для камеральной проверки.
  • Спустя месяц в налоговой инспекции необходимо получить документ, подтверждающий право на имущественный вычет.
  • Затем уведомление предоставляется работодателю. Документ является основанием для прекращения удержания 13% от заработной платы работника до конца года.

Категории граждан, которые не могут воспользоваться правом на имущественную льготу

Не все владельцы недвижимости могут получить возврат за жилье.

Перечень лиц, не получающих льготу:

  • Граждане, воспользовавшиеся имущественным вычетом до декабря 2013 года. С 1 января 2014 года ситуация в корне поменялась: если ранее воспользоваться льготой можно было только один раз с одного объекта жилья, то после принятия нового закона неиспользованный остаток вычета переносится на другие приобретаемые объекты недвижимости.
  • Лица, совершившие сделку с близкими родственниками: супругой или супругом, родителями, детьми, опекунами, братьями и сестрами.
  • Нельзя получить имущественную льготу лицам, не потратившим на приобретение жилья собственных средств. Например, владельцы подаренного или выигранного в лотерею имущества не могут рассчитывать на налоговый вычет.
  • Владельцы недвижимости, потратившие личные сбережения, но не зарегистрировавшие права на квартиру или другой объект недвижимости.
  • Лица, предоставившие при декларировании неполный пакет документов.

Стоит отметить особый статус пенсионеров, приобретающих жилье. Так как пенсия не облагается налогом, люди преклонного возраста могут воспользоваться правом переноса имущественной льготы. Таким образом, для вычисления суммы вычета берутся три предшествующих года до момента покупки недвижимости.

Объекты недвижимости, при покупке которых можно рассчитывать на налоговую льготу:

  • Комнаты, квартиры и жилые дома, приобретенные полностью или при долевом участии.
  • Участки под застройку, которым присвоен статус ИЖС.
  • Земельные участки, на которых уже находится жилое строение.

Сроки выплаты имущественной льготы

После сдачи в налоговую инспекцию всех необходимых документов, остается ждать перечисление денежных средств на указанный расчетный счет. Прилагаемые к декларации справки проходят камеральную проверку, которая длится не больше трех месяцев.

Если у сотрудника инспекции не возникает никаких нареканий, данные о выплате передаются в казначейство. Финансовый орган обязан в течение одного месяца перечислить деньги налогоплательщику.

Если сроки выплаты имущественного вычета превышают 4 месяца, физическое лицо имеет право на компенсацию за каждый просроченный день.

Список документов прилагаемых к декларации 3 НДФЛ для имущественного вычета Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/dokumenty-k-deklaratsii-3-ndfl

Дополнительные сопроводительные документы

Какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ

Любой пользователь сможет заполнить 3-ндфл онлайн на нашем сайте буквально за 15 – 20  минут и заказать ее бесплатную проверку нашими специалистами.

Нам очень важно, чтобы Вы в итоге получили налоговую декларацию без ошибок и с максимально возможными вычетами согласно Вашей ситуации.

Ниже приведена инструкция по подаче налоговой декларации в инспекцию, а также перечень дополнительных документов, которые также могут понадобиться.

Распечатайте заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2-ух экземплярах (допускается только односторонняя печать) и обратите внимание на следующее:

  • на Титульном листе декларации, почти в самом низу, справа, над блоком «Заполняется работником налогового органа», Вам необходимо проставить количество листов подтверждающих документов, которые Вы будете подавать вместе с декларацией;
  • на Титульном листе декларации, в самом низу, слева, в блоке «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» — необходимо проставить Подпись и Дату;
  • на каждом распечатанном листе декларации, в самом низу, начиная с Раздела 1, необходимо проставить Подпись и Дату.

Узнать, какие документы необходимо приложить к декларации, Вы можете в разделе нашего сайта Налоговые вычеты.

В большинстве случаев, если целью подготовки декларации является возврат налога, Вам необходимо приложить Заявление на возврат налога (бланк и заполненный образец ниже, в пункте 1), а также справку по форме 2-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы.

Подать декларацию в налоговую инспекцию Вы можете лично, через представителя по доверенности или почтой РФ с описью вложения.

Обратите, также, внимание на нашу статью:  В каких случаях инспектор вправе отказать в приемке декларации 3-ндфл

Дополнительные документы, которые также могут понадобиться вместе с декларацией:

1. Заявление о возврате налога    Скачать бланк        Скачать заполненный образец

В случае подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ с целью получения налоговых вычетов (возврата налога), вместе с декларацией также подается Заявление о возврате налога.

Если Вы заполнили декларацию на нашем сайте, тогда после ее оплаты Заявление также можно заполнить онлайн в своем Личном кабинете!

Обратите внимание на следующее:

1) на первом листе Заявления, данные по строчкам — сумма к возврату, Код по ОКТМО и Код бюджетной классификации — Вы найдете в Разделе 1 подготовленной Вами декларации;

2) после того, как заполните Заявление, кликните «Сохранить как…», иначе введенные данные могут не сохраниться.

2. Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ    Скачать бланк        Скачать заполненный образец

В случае подачи налоговой декларации 3-НДФЛ налогоплательщик имеет право заполнить и приложить Реестр подтверждающих документов (2 экземпляра). Если он этого не сделает, тогда сам налоговый инспектор его сформирует.
Также, инспектор может подготовить новый Реестр, в случае наличия каких-либо несоответствий или ошибок в предоставленном Реестре налогоплательщиком.

В Реестре предусмотрены дополнительные поля, куда можно добавить другие документы, которые в нем прямо не поименованы.

3. Опись вложения    Скачать бланк        Скачать заполненный образец

В случае предоставления налоговой декларации 3-НДФЛ по почте, налогоплательщик обязан составить Опись вложения в 2-ух экземплярах с указанием всех отправляемых документов. 

4. Заявление о распределении имущественного вычета    Скачать бланк        Скачать заполненный образец

В случае подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ с целью получения имущественного вычета в связи с покупкой жилья в общую совместную собственность и решения установить пропорцию, кто и в каком размере из супругов будет получать вычет, необходимо также приложить соответствующее заявление о распределении вычета между супругами.

5. Соглашение о распределении фактических расходов    Скачать бланк        Скачать заполненный образец

В случае подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ с целью получения имущественного вычета в связи с покупкой жилья в общую долевую собственность и решения установить фактические расходы на покупку каждого из собственников, то есть, кто и в каком размере из супругов будет получать вычет, необходимо также приложить соответствующее Соглашение о распределении расходов.

6. Заявление о распределении имущественного вычета в части процентов по ипотеке    Скачать бланк        Скачать заполненный образец

С 01.01.2014 года, налогоплательщики — супруги имеют право каждый год заново, согласно Заявления, распределять фактически уплаченные проценты по ипотеке, то есть определять, кто и в каком размере будет получать вычет. Для этого необходимо приложить соответствующее Заявление о распределении уплаченных процентов.

Источник: https://ndflservice.ru/dopolnitelnie-soprovoditelnie-dokumenti

Юрист Комаровский
Добавить комментарий