КБК НДС 2019 для юридических лиц и ИП, КБК пени по НДС

Кбк — коды бюджетной классификации на 2019 год

КБК НДС 2019 для юридических лиц и ИП, КБК пени по НДС

 Коды бюджетной классификации на 2019 год утверждены приказом Минфина России от 01.07.2013 г. № 65н. Предлагаем вам ознакомиться с новыми кодами КБК, они будут применяться при уплате налоговых платежей в 2019 году.

ПлатежНовые КБК 2019 года налогиКБК 2019 года пениКБК 2019 года штрафы
КБК 2019 на прибыль
В бюджет системы РФ по соответствующим ставкам182 1 01 01010 00 1000 110182 1 01 01010 00 2100 110182 1 01 01010 00 3000 110
В федеральный бюджет182 1 01 01011 01 1000 110182 1 01 01011 01 2100 110182 1 01 01011 01 3000 110
В бюджет региона182 1 01 01012 02 1000 110182 1 01 01012 02 2100 110182 1 01 01012 02 3000 110
С дивидендов организаций РФ от организаций РФ182 1 01 01040 01 1000 110182 1 01 01040 01 2100 110182 1 01 01040 01 3000 110
С дивидендов иностранных организаций от организаций РФ182 1 01 01050 01 1000 110182 1 01 01050 01 2100 110182 1 01 01050 01 3000 110
С дивидендов организаций РФ от иностранных организаций182 1 01 01060 01 1000 110182 1 01 01060 01 2100 110182 1 01 01060 01 3000 110
С процентов по государственным и муниципальных ценных бумаг182 1 01 01070 01 1000 110182 1 01 01070 01 2100 110182 1 01 01070 01 3000 110
КБК 2019 НДФЛ
Налог, уплачиваемый налоговым агентом. Кроме доходов по статьям 227, 227.1, 228 Налогового кодекса (НК)182 1 01 02010 01 1000 110182 1 01 02010 01 2100 110182 1 01 02010 01 3000 110
На доходы ИП, нотариусов, адвокатов, и других по ст. 227 НК182 1 01 02020 01 1000 110182 1 01 02020 01 2100 110182 1 01 02020 01 3000 110
На доходы по статье 228 НК182 1 01 02030 01 1000 110182 1 01 02030 01 2100 110182 1 01 02030 01 3000 110
На доходы иностранцев, работающих в РФ по патенту по статье 227.1 НК182 1 01 02040 01 1000 110182 1 01 02040 01 2100 110182 1 01 02040 01 3000 110
КБК 2019 НДС
На товары, производимые в России182 1 03 01000 01 1000 110182 1 03 01000 01 2100 110182 1 03 01000 01 3000 110
На товары, ввозимые в Россию182 1 04 01000 01 1000 110182 1 04 01000 01 2100 110182 1 04 01000 01 3000 110
На товары, ввозимые в Россию, когда оператором налога является ФТС153 1 04 01000 01 1000 110153 1 04 01000 01 2100 110153 1 04 01000 01 3000 110
КБК 2019 на имущество организаций
Имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения182 1 06 02010 02 1000 110182 1 06 02010 02 2100 110182 1 06 02010 02 3000 110
Имущество, входящее в Единую систему газоснабжения182 1 06 02020 02 1000 110182 1 06 02020 02 2100 110182 1 06 02020 02 3000 110
КБК 2019 на имущество физических лиц
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь182 1 06 01010 03 1000 110182 1 06 01010 03 2100 110182 1 06 01010 03 3000 110
Имущество в городах182 1 06 01020 04 1000 110182 1 06 01020 04 2100 110182 1 06 01020 04 3000 110
В границах межселенных территорий182 1 06 01030 05 1000 110182 1 06 01030 05 2100 110182 1 06 01030 05 3000 110
В границах поселений182 1 06 01030 10 1000 110182 1 06 01030 10 2100 110182 1 06 01030 10 3000 110
КБК 2019 транспортный налог
Организации182 1 06 4011 02 1000 110182 1 06 4011 02 2100 110182 1 06 4011 02 3000 110
Физические лица182 1 06 04012 02 1000 110182 1 06 04012 02 2100 110182 1 06 04012 02 3000 110
КБК 2016 на игорный бизнес
Налог182 1 06 05000 02 1000 110182 1 06 05000 02 2100 110182 1 06 05000 02 3000 110
КБК 2019 земельный налог
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь182 1 06 06031 03 1000 110182 1 06 06031 03 2100 110182 1 06 06031 03 3000 110
В городах182 1 06 06032 04 1000 110182 1 06 06032 04 2100 110182 1 06 06032 04 3000 110
В границах межселенных территорий182 1 06 06033 05 1000 110182 1 06 6033 05 2100 110182 1 06 06033 05 3000 110
В границах районов в городах182 1 06 06032 12 1000 110182 1 06 06032 12 2100 10182 1 06 06032 12 3000 110
В городских поселениях182 1 06 06033 13 1000 110182 1 06 06033 13 2100 110182 1 06 06033 13 3000 110
КБК 2019 на добычу полезных ископаемых
Нефть182 1 07 01011 01 1000 110182 1 07 01011 01 2100 110182 1 07 01011 01 3000 110
Газ182 1 07 01012 01 1000 110182 1 07 01012 01 2100 110182 1 07 01012 01 3000 110
Общераспространенные полезные ископаемые182 1 07 01020 01 1000 110182 1 07 01020 01 2100 110182 1 07 01020 01 3000 110
Уголь182 1 07 01060 01 1000 110182 1 07 01060 01 2100 110182 1 07 01060 01 3000 110
КБК 2019 водный налог
Налог182 1 07 03000 01 1000 110182 1 07 03000 01 2100 110182 1 07 03000 01 3000 110
КБК 2019 УСН
6% с доходов182 1 05 01011 01 1000 110182 1 05 01011 01 2100 110182 1 05 01011 01 3000 110
5-15% с разницы «Доходы минус расходы»182 1 05 01021 01 1000 110182 1 05 01021 01 2100 110182 1 05 01021 01 3000 110
Минимальный налог182 1 05 01050 01 1000 110182 1 05 01050 01 2100 110182 1 05 01050 01 3000 110
КБК 2019 ЕНВД
Налог182 1 05 02010 02 1000 110182 1 05 02010 02 2100 110182 1 05 02010 02 3000 110
КБК 2019 единый сельхозналог
Налог182 1 05 03010 01 1000 110182 1 05 03010 01 2100 110182 1 05 03010 01 3000 110
КБК 2019 патенты
В городские бюджеты182 1 05 04010 02 1000 110 182 1 05 04010 02 2100 110 182 1 05 04010 02 3000 110
В муниципальные бюджеты182 1 05 04020 02 1000 110182 1 05 04020 02 2100 110182 1 05 04020 02 3000 110
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь182 1 05 04030 02 1000 110182 1 05 04030 02 2100 110182 1 05 04030 02 3000 110
КБК 2019 сборы
За пользование объектами животного мира182 1 07 04010 01 1000 110182 1 07 04010 01 2100 110182 1 07 04010 01 3000 110
Торговый сбор182 1 05 05010 02 1000 110182 1 05 05010 02 2100 110182 1 05 05010 02 3000 110
За пользование водными биоресурсами, за исключением внутренних водных объектов182 1 07 04020 01 1000 110182 1 07 04020 01 2000 110182 1 07 04020 01 3000 110
За пользование водными биоресурсами, на внутренних водных объектах182 1 07 04030 01 1000 110182 1 07 04030 01 2100 110182 1 07 04030 01 3000 110

Новые КБК на 2019год – акцизы

ПлатежКБК 2019 года налогиКБК 2019 года пениКБК 2019 года штрафы
Товары, производимые в России182 1 03 02000 01 1000 110182 1 03 02000 01 2100 110182 1 03 02000 01 3000 110
Товары, ввозимые в Россию182 1 04 02000 01 1000 110182 1 04 02000 01 2100 110182 1 04 02000 01 3000 110
Российские сидр, пуаре, медовуха182 1 03 02120 01 1000 110182 1 03 02120 01 2100 110182 1 03 02120 01 3000 110
Алкогольные напитки крепостью до 9% (кроме пива, вина, шампанского)182 1 03 02130 01 1000 110182 1 03 02130 01 2100 110182 1 03 02130 01 3000 110
Этиловый спирт из пищевого сырья182 1 03 02011 01 1000 110182 1 03 02011 01 2100 110182 1 03 02011 01 3000 110
Этиловый спирт из непищевого сырья182 1 03 02012 01 1000 110182 1 03 02012 01 2100 110182 1 03 02012 01 3000 110
Табачные изделия182 1 03 02030 01 1000 110182 1 03 02030 01 2100 110182 1 03 02030 01 3000 110
Бензин182 1 03 02041 01 1000 110182 1 03 02041 01 2100 110182 1 03 02041 01 3000 110
Автомобили и мотоциклы182 1 03 02060 01 1000 110182 1 03 02060 01 2100 110182 1 03 02060 01 3000 110
Дизтопливо182 1 03 02070 01 1000 110182 1 03 02070 01 2100 110182 1 03 02070 01 3000 110

Новые КБК на 2019год – взносы во внебюджетные фонды

ВзносКБК 2019
ПФ за работников
В пределах установленной предельной величины базы на 2019 год392 1 02 02010 06 1100 160
Свыше установленной предельной величины базы на 2019 год392 1 02 02010 06 1200 160
Дополнительный тариф по списку 1392 1 02 02131 06 1000 160
Дополнительный тариф по списку 2392 1 02 02132 06 1000 160
ПФ ИП за себя
Исходя из МРОТ392 1 02 02140 06 1100 160
С доходов свыше 300 тысяч рублей392 1 02 02140 06 1200 160
ФФОМС
Взнос392 1 02 02101 08 1011 160
ФСС за работников
На больничные и материнские393 1 02 02090 07 1000 160
На несчастные случаи и профзаболевания393 1 02 02050 07 1000 160
ФСС ИП за себя
Взнос392 1 02 02103 08 1011 160

Новые КБК на 2019год – пошлины

ПошлинаКБК 2019
Арбитражный суд182 1 08 01000 01 1000 110
Конституционный суд РФ182 1 08 02010 01 1000 110
Конституционные суды субъектов РФ182 1 08 02020 01 1000 110
Суды обще юрисдикции, мировые суды182 1 08 03010 01 1000 110
Верховный суд РФ182 1 08 03020 01 1000 110
Регистрация юридических лиц, ИП, изменений в документы, ликвидация юрлиц182 1 08 07010 01 1000 110
За использование названий «Россия», «Российская Федерация» и словосочетаний с ними182 1 08 07030 01 1000 110
За регистрацию транспортных средств и иные действия, связанные с транспортными средствами188 1 08 07141 01 1000 110
За соглашения о ценообразовании182 1 08 07320 01 1000 110

Источник: https://www.buxprofi.ru/spravochnik/kody-bjudzhetnoj-klassifikacii

Правильные КБК НДС для юридических лиц в 2019 году

КБК НДС 2019 для юридических лиц и ИП, КБК пени по НДС
КБК по НДС для юридических лиц в 2019 году зависят от ситуации, в которой перечисляют деньги. Также КБК по НДС различаются и по виду платежа. Ошибки в коде могут привести к недоимке и пеням.

Но компания может исправить КБК по НДС в 2019 году, если отправит налоговикам заявление на уточнение. Тогда долг уберут, а пени пересчитают.

Все коды бюджетной классификации для уплаты налога на добавленную стоимость в 2019 году можно разделить на три вида в зависимости от назначения налога:

  • налог на товары (работы, услуги), которые реализуют в России;
  • налог на товары, которые ввозят на территорию РФ из стран  – участниц Таможенного союза;
  • налог на товары, которые ввозят из других стран.

Полный список КБК для налога на добавленную стоимость в 2019 году смотрите в Системе Главбух.

Банки следят за вашим НДС. Они сравнивают поступления и платежи с НДС в выписке. Если разница покажется подозрительной, то заблокируют счет. Такие указания дал кредитным организациям Банк России. Какие компании первыми попадут под проверку и что отвечать на новые запросы >>>

Далее в таблицах отдельно приведем КБК по НДС для пени, штрафа и код для уплаты самого налга.

Каждый вид содержит три конкретных кода. Их классификация такая:

  • для налога;
  • для пеней;
  • для штрафов.

Коды отличаются между собой в 14 – 17 разрядах, которые входят в группу подвида доходов бюджетов (Приказ Минфина России от 1 июля 2013 г. № 65н).

КБК указывают в налоговых декларациях, расчетах и платежных поручениях. Если проставите неправильный код, платеж попадет в другой бюджет или зависнет в невыясненных.

КБК состоит из 20 знаков, разобраться в запутанном коде поможет таблица от экспертов Системы Главбух.

Структура кодов классификации доходов бюджетов РФ

Всего получается девять кодов, которые мы привели в таблице ниже.

КБК по НДС на 2019 год

Назначение платежаКод
КБК для налога по НДС
Налог на товары (работы, услуги), реализуемые в России182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на товары, ввозимые из Таможенного союза182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на товары, ввозимые из других стран153 1 04 01000 01 1000 110
КБК для пени по НДС
Налог на товары (работы, услуги), реализуемые в России182 1 03 01000 01 2100 110
Налог на товары, ввозимые из Таможенного союза182 1 04 01000 01 2100 110
Налог на товары, ввозимые из других стран153 1 04 01000 01 2100 110
КБК для штрафов  по НДС
Налог на товары (работы, услуги), реализуемые в России182 1 03 01000 01 3000 110
Налог на товары, ввозимые из Таможенного союза182 1 04 01000 01 3000 110
Налог на товары, ввозимые из других стран153 1 04 01000 01 3000 110
  • Важно!
  • Минфин обновил перечень КБК. Посмотреть все изменения >>>

КБК по НДС в 2019 году для юридических лиц для перечисления налога налогоплательщиками и налоговыми агентами

Назначение платежаКод
Налог при реализации в России182 1 03 01000 01 1000 110
Налог при импорте из Таможенного союза182 1 04 01000 01 1000 110
Налог при импорте из других стран153 1 04 01000 01 1000 110

Сервис от журнала «Главбух» поможет быстро заполнить платежное поручение по налогам и взносам

Редакция собрала все реквизиты ИФНС по всей России в одном  сервисе «Реквизиты ИФНС по регионам». Просто кликните на свой регион и выберите нужную инспекцию. Эти сведения укажите в платежке и деньги точно дойдут до получателя.

КБК для уплаты пени по НДС в 2019 году для юридических лиц

Назначение платежаКод
Налог при реализации в России182 1 03 01000 01 2100 110
Налог при импорте из Таможенного союза182 1 04 01000 01 2100 110
Налог при импорте из других стран153 1 04 01000 01 2100 110

Эксперты Системы Главбух отвечают на вопросы про штрафы по НДС

Отвечает Ольга Цибизова,

заместитель директора департамента налоговой и таможенной политики Минфина России

Может ли налоговая инспекция привлечь юридическое лицо к ответственности за уплату квартальной суммы НДС неравными долями, если установленные законодательством сроки уплаты налога не нарушены?

узнать ответ

КБК для перечисления штрафа по НДС в 2019 году

Назначение платежаКод
Налог при реализации в России182 1 03 01000 01 3000 110
Налог при импорте из Таможенного союза182 1 04 01000 01 3000 110
Налог при импорте из других стран153 1 04 01000 01 3000 110

Как в платежке организации отразить КБК налога, пени или штрафа

В платежном поручении КБК по НДС приводите в поле 104 «Код бюджетной классификации». Он состоит из 20 знаков и не может состоять из двадцати нулей (Правила, утв. приказом Минфина от 12 ноября 2013 г. № 107н). Если ошибиться в значении, то деньги попадут не туда. В итоге, есть риск появления недоимки, на которую налоговики будут начислять пени и выставят требование об уплате долга.

Образцы платежек по НДС и заявлений на уточнение реквизитов платежных поручений можно скачать в Системе Главбух.

образцы платежек образцы заявлений на уточнение

Эксперты Высшей школы Главбух подскажут, как правильно заполнить платежки. Лекцию скачивайте в программе «Ведение учета».

Как исправить ошибку в КБК в платежном поручении

Неверный КБК в платежке по НДС – ошибка, которая не делает налог неоплаченным. Но из-за ошибочного кода платеж попадает в невыясненные. А если вместо КБК по НДС указать, к примеру, код по прибыли, то по первому налогу будет долг, а по второму переплата. На долги налоговики начисляют пени, поэтому КБК  надо уточнить.

Для исправления ошибки в поле 104 платежки подайте в инспекцию заявление в свободной форме об уточнении платежа (письмо ФНС России от 10 октября 2016 г. № СА-4-7/19125).

В нем укажите реквизиты платежки и верный код. В этом случае, даже если инспекция уже начислила пени, она их обнулит.

Ведь налог будет считаться перечисленным вовремя, если, конечно, компания изначально не просрочила оплату.

Образец заявления на уточнение КБК по НДС

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/92120-pravilnye-kbk-nds-dlya-yuridicheskih-lits-v-2019-godu

Кбк по ндс 2019

КБК НДС 2019 для юридических лиц и ИП, КБК пени по НДС

КБК по НДС — это код бюджетной классификации, который необходимо указывать при заполнении платежного поручения для перечисления налога на добавленную стоимость (а также пеней и штрафов по нему) в бюджет.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Коды бюджетной классификации — это специальные идентификаторы, состоящие из 20 знаков, по платежам в бюджет. Они служат для распределения средств в бюджете.

КБК по НДС, так же как и иные коды, устанавливаются ежегодно Приказом Минфина, однако сами значения могут меняться реже.

Значения КБК для платежей по налогу отличаются от тех, что установлены для штрафных санкций и пени (НДС); КБК 2019 года утверждены Приказом Минфина от 08.06.2018 № 132-н.

Кто и когда платит

По ст. 143 НК РФ, налогоплательщиками по данному виду сбора являются юридические лица и ИП, однако считается, что в конечном счете его уплачивает покупатель. Дело в том, что налог на добавленную стоимость является косвенным.

С его помощью государство стремится получить часть надбавки, которую устанавливает производитель или продавец к цене товара на каждой стадии производства или реализации.

Расчет налога осуществляется производителем и продавцом, но он закладывается в стоимость продукции, к тому же предприниматель вычитает входящий НДС, уже уплаченный при покупке товаров для производства.

Таким образом, покупатель является источником сбора, однако в законодательном акте — в Налоговом кодексе — физические лица не упомянуты в качестве плательщиков НДС, они его не рассчитывают и не перечисляют.

Данное финансовое обязательство имеет большое значение для бюджета и не только в плане объема поступлений. Государство, вводя налог на добавленную стоимость, обеспечивает взнос средств в бюджет ранее момента итоговой продажи продукции, что повышает эффективность обязательства, его собираемость.

С 01.01.2019 НДС повышен с 18 % до 20 %.

Значение КБК для основного обязательства по НДС

Коды бюджетной классификации устанавливаются единые для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, значения не зависят от статуса налогоплательщика и организационно-правовой формы.

В 2019 году значения КБК для данного налога установлены такие же, как и в 2018. По основному обязательству данные приведены ниже.

Цель платежаПоказатель КБК
Налог на добавленную стоимость на товары, а также работы и услуги, реализуемые на территории РФ182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на товары, работы, услуги из Беларуси и Казахстана182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на товары, работы, услуги из-за рубежа153 1 04 01000 01 1000 110

Для пени и штрафов

КБК «Пени по НДС» в 2019 году также действуют аналогичные тем, что использовались в 2018 году. В таблице представлены актуальные показатели КБК при уплате НДС.

Вид сбораКБК НДС, пениШтрафы
Налог на добавленную стоимость на товары, а также работы и услуги, реализуемые на территории РФ182 1 03 01000 01 2100 110182 1 03 01000 01 3000 110
Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию РФ из Беларуси и Казахстана182 1 04 01000 01 2100 110182 1 04 01000 01 3000 110
Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию РФ (администратором платежей в данном случае является ФТС России)153 1 04 01000 01 2100 110153 1 04 01000 01 3000 110

В случае пропуска срока перечисления платежа насчитываются пени по НДС; КБК 2019 потребуются при заполнении платежки на перечисление пени по собственной инициативе или по требованию налогового органа.

КБК «Штраф НДС» 2019 для юридических лиц необходим при оформлении платежного документа по уплате штрафа, который назначается за несвоевременное или ненадлежащее исполнение финансовой повинности (например, при неполной уплате установленного сбора).

Для налоговых агентов

Налоговыми агентами по НДС являются, в соответствии со ст. 161 НК РФ:

  • арендаторы имущества у госорганов и органов местного самоуправления;
  • приобретатели товаров, работы и услуг у иностранных организаций, действующих на российском рынке, которые сами не учтены в качестве налогоплательщиков в РФ;
  • покупатели госимущества, за исключением ИП;
  • органы, компании и ИП, уполномоченные на продажу конфискованного имущества, и т. п.;
  • с 01.10.2011 — покупатели имущества и(или) имущественных прав должников, признанных банкротами (за исключением физических лиц, не имеющих статус индивидуальных предпринимателей);
  • состоящие на учете в качестве налогоплательщиков (организации и ИП), осуществляющих предпринимательскую деятельность с применением договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров, и производством расчетов по ним с иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков.

Налоговый агент указывает в поле 101 свой статус, который обозначается шифром «02».

СтатусЗначение КБК
Налоговый агент182 1 03 01000 01 1000 110

Как заполнить платежку

Источник: https://ppt.ru/art/kbk/nds-i-peni

Кбк на 2019 год: актуальный список кодов бюджетных классификаций

КБК НДС 2019 для юридических лиц и ИП, КБК пени по НДС

Шпаргалка по применению кодов бюджетной классификации

Коды бюджетной классификации (КБК) введены для того, чтобы упорядочить поступление денег в бюджет и их расходование. При помощи этих кодов происходит группировка бюджетных средств, в том числе налогов и страховых взносов.

Например, все поступления налога на доходы физических лиц подразделяются на группы: НДФЛ, начисленный налоговыми агентами; НДФЛ, начисленный предпринимателями и прочими «частниками»; НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов нерезидентов и проч.

И для каждой из названных групп предусмотрен отдельный код бюджетной классификации.

Прежде всего КБК необходимо указывать в платежных поручениях при перечислении налогов, сборов, пеней и штрафов. В действующей форме платежки, приведенной в приложении 3 к Положению Банка России от 19.06.

12 № 383-П, для КБК предназначено поле 104 (подробнее о заполнении платежного поручения читайте в статье «Инструкция по заполнению платежек при уплате налогов, пеней, штрафов, а также взносов во внебюджетные фонды»). Отметим, что в платежном поручении можно указать только один код бюджетной классификации.

Если предстоит сделать платежи, относящиеся к двум, трем и более КБК, придется оформить две, три и более платежки.

Кроме того, КБК следует указывать в некоторых налоговых декларациях: по налогу на прибыль, по НДС, по транспортному налогу, а также в расчете по страховым взносам. Это позволяет инспекторам зафиксировать на лицевом счете налогоплательщика задолженность по платежу с тем или иным КБК. Как только от данного налогоплательщика поступит сумма, отмеченная этим КБК, задолженность будет погашена.

Читать дальше

Согласно Порядку формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации (утв. приказом Минфин России от 08.06.18 № 132н) каждый КБК состоит из 20-ти цифр (их называют разрядами).

Первые три разряда — это код главного администратора доходов бюджета. Для налоговых платежей, страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») и госпошлин, данный код принимает значение «182», для платежей в ФСС «на травматизм» — «393».

Четвертый, пятый и шестой разряды показывают группу доходов. Для налога на прибыль и НДФЛ — это «101», для страховых взносов — «102», для НДС и акцизов — «103», для налога на имущество, транспортного и земельного налогов — «106», для единых налогов при «упрощенке», ЕНВД и ЕСХН — «105», для госпошлины — «108».

Разряды с седьмого по одиннадцатый используются для детализации внутри каждой группы доходов.

Двенадцатый и тринадцатый разряды показывают, в какой бюджет поступят деньги. Если указано «01», то средства предназначены для федерального бюджета, если «02», то для регионального. Значения «06», «07» и «08» означают бюджеты ПФР, ФСС и ФОМС соответственно. Значения «03», «04» и «05» отведены для муниципальных бюджетов

Разряды с четырнадцатого по семнадцатый показывают, что именно перечисляет налогоплательщик или страхователь: основной платеж по налогу или взносу, пени, штрафы или проценты. Для налогов и некоторых видов взносов в случае основного платежа указывают «1000», в случае пеней — «2100», в случае штрафов — «3000» и в случае процентов — «2200».

Восемнадцатый, девятнадцатый и двадцатый разряды принимают следующие значения: при уплате налогов и госпошлины это «110», при уплате страховых взносов — «160», при перечислении платежей за пользование недрами или природными ресурсами — «120».

Кбк для налогов и взносов за прошлые периоды

Министерство финансов периодически вносит изменения в перечень действующих КБК. В частности, в 2016 году обновились коды, относящиеся к страховым взносам, пеням и процентам (см. «Как с 2016 года изменятся КБК для уплаты страховых взносов»).

Бухгалтеру следует помнить одно важное правило: как только появляются новые значения КБК, прежние значения становятся недействующими, и применять их нельзя.

Перечисляя налог или взнос за прошлый период, в платежке надо указать код бюджетной классификации, который актуален сейчас, а не в прошлом периоде.

Именно поэтому для заполнения платежек лучше пользоваться веб-сервисом, где все необходимые обновления устанавливаются автоматически, без участия пользователя и вероятность допустить ошибку ничтожно мала.

К слову, для некоторых налогов предусмотрен отдельный действующий КБК для платежей за прошлые периоды. В качестве примера можно привести единый налог на вмененный доход. Существует актуальный код, который необходимо указать в случае, когда в 2019 году «вмененщик» перечисляет ЕНВД за периоды, истекшие до 1 января 2011 года. Аналогичные коды введены для УСН и единого сельхозналога.

Если же специальный КБК для платежей за прошлые периоды не предусмотрен, то актуальный код действует в отношении всех перечислений независимо от периода. Это относится, в числе прочего, к налогу на прибыль, НДС, НДФЛ и страховым взносам.

Точно так же обстоит дело с кодами, которые необходимо указывать в уточненных декларациях за прошлые периоды.

Если налогоплательщик в 2019 году подает «уточненку» за 2018 год или более ранние периоды, он должен проставить КБК, действующий в 2019 году.

В противном случае получится, что на лицевом счете задолженность значится по устаревшему коду, а платеж поступил по актуальному коду. В результате задолженность останется непогашенной.

При заполнении платежек или деклараций в веб-сервисе бухгалтеру или предпринимателю не придется отслеживать все эти тонкости. При указании вида налога, периода платежа и статуса декларации сервис просто не даст указать неверные значения.

Что делать, если КБК указан с ошибкой

В теории неверно указанный в платежке код бюджетной классификации (равно как и устаревший КБК) не означает, что налог или взнос не уплачен. Это прямо следует из статьи 45 НК РФ. Но на практике инспекция и казначейство не в состоянии быстро разобраться, как отразить ошибочный платеж на лицевом счете. И до тех пор, пока платеж не будет зачтен, за налогоплательщиком останется недоимка.

Чтобы исправить ситуацию, лучше подать в ИФНС заявление на уточнение платежа, приложив к нему платежное заявление с отметкой банка.

Получив эти документы, налоговики, скорее всего, проведут сверку с бюджетом.

По ее итогам ревизоры зачислят сумму с неверным КБК в счет погашения недоимки (подробнее об уточнении платежа читайте в статье «Что делать, если в платежке на уплату налогов допущена ошибка»).

Если ошибка допущена при заполнении декларации, то достаточно подать «уточненку» с правильным КБК, и инцидент будет исчерпан.

Елена Маврицкая, ведущий эксперт «Бухгалтерии Онлайн».

Источник: https://www.buhonline.ru/kbk-2019

Коды КБК по ЕНВД в 2019 году для ИП и юридических лиц

КБК НДС 2019 для юридических лиц и ИП, КБК пени по НДС

Правильные КБК по ЕНВД в 2019 для ИП и КБК ЕНВД для юридических лиц приведены в статье. Эти коды записывайте в платежках при уплате вмененного налога. Если допустить ошибку, придется уточнять платеж.

Актуальные образцы платежных поручений на уплату ЕНВД для ИП и организаций смотрите в статье.

В преддверии нового года у компаний и предпринимателей, которые применяют вмененку, часто возникает вопрос — есть ли изменения в КБК по ЕНВД на 2019 год? 

Ответ на вопрос следующий — КБК ЕНВД 2019 для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей не поменялся, код для уплаты налога — 182 1 05 020 10 02 1000 110. Узнайте актуальный код КБК для любого налога в нашем онлайн сервисе >>

Этот 20 — значный код надо ставить в платежных поручениях для уплаты ЕНВД за 1 квартал 2019 года и последующие налоговые периоды. Напомним, перечислить налог нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 1 ст. 346.32 НК РФ).

В случае, если кроме налога на вмененный доход необходимо заплатить пени или штраф, КБК будут различаться четырьмя знаками с 14 по 17-й. Значения этих кодов следующие:

  • для налога – 1000;
  • пени – 2100;
  • штраф – 3000.

КБК единого налога на вмененный доход на 2019 год вы найдете в таблице.

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен

КБК ЕНВД на 2019 год таблица

КБКРасшифровка
182 1 05 020 10 02 1000 110КБК по ЕНВД
182 1 05 020 10 02 2100 110КБК пени ЕНВД 2019
182 1 05 020 10 02 3000 110КБК для уплаты штрафа по ЕНВД

Как в платежке заполнить реквизиты для уплаты ЕНВД в 2019 году

В платежном поручении все поля пронумерованы. Код бюджетной классификации записывают в поле 104. Оно находится в левом нижнем углу платежки. Напомним, что КБК ЕНВД для ООО в 2019 году  – 182 1 05 020 10 02 1000 110. Этот же код действует для бизнесменов на вмененке. О том, как заполнить каждую строчку в платежном поручении по налогам и взносам, рассказали эксперты системы «Главбух».

Пример:

ООО «Весна» перечисляет ЕНВД за 1 квартал 2019 года. Срок уплаты ЕНВД за 1 квартал – не позднее 25 апреля 2019 года. Чтобы не платить пени, ООО «Весна» обязано придерживаться этого срока. Платежку организация заполнит следующим образом:

В поле 104 платежки компания укажет КБК – 182 1 05 020 10 02 1000 110. В поле 101 запишет 01, в поле 105 будет ОКТМО, в поле 106 – ТП, в поле 107 – КВ.01.2018. В поле 108 бухгалтер поставит 0, в поле 109 – дата подписания декларации по ЕНВД за 1 квартал 2019 года. В поле 21 –5, в поле 22 – 0.

Образец заполнения платежки на уплату ЕНВД в 2019: в каком поле записать код КБК

За что компании и бизнесмены заплатят пени по ЕНВД

В случае, если перечислили налог на вмененке не вовремя, контролеры начислят пени (ст. 75 НК РФ). Узнайте, как рассчитать налог, чтобы избежать ошибок и пени >>

Независимо от системы налогообложения расчет пени для юрлиц и ИП будет различаться. Формула для организаций зависит от количества дней опоздания.

Если опоздали с уплатой ЕНВД за организацию на 30 дней или менее, вычислите пени по формуле:

Сумма пени за несвоевременную уплату ЕНВД=Сумма невовремя уплаченного ЕНВДхКоличество дней опозданиях1/300ХСтавка рефинансирования ЦБ РФ, действующая в период опоздания

Если же число дней опоздания превысило 30, формула будет другая:

Сумма пени за несвоевременную уплату ЕНВД=Сумма не вовремя уплаченного ЕНВДх30х1/300хСтавка рефинансирования ЦБ РФ, в период опоздания+Сумма не вовремя уплаченного ЕНВДхКоличество дней опоздания свыше 30х1/150хСтавка рефинансирования ЦБ РФ, действующая в период опоздания

ИП вычисляют пени по формуле, не зависящей от количества дней просрочки:

Сумма пени за несвоевременную уплату ЕНВД=Сумма не вовремя уплаченного ЕНВДхКоличество дней опозданиях1/300ХСтавка рефинансирования ЦБ РФ, действующая в период опоздания

Когда в платежке надо ставить КБК штрафа ЕНВД в 2019 году

В случае, если по ошибке занизили сумму ЕНВД в декларации и сами не исправили ошибку и не подали уточненку, налоговики начислят штраф – 20% от неуплаченной суммы налога (п. 1 ст. 122 НК РФ). Подробнее о том, какая еще ответственность предусмотрена за просрочку с оплатой налога, рассказали эксперты системы «Главбух».

Эксперты на примерах разобрали, как рассчитать налог на вмененке и избежать штрафов. Посмотреть лекцию можно в программе «Ведение учета».

Если же инспекторы докажут, что вы умышленно занизили налог, штраф составит 40% от неуплаченного налога. КБК для уплаты штрафа ЕНВД – 182 1 05 020 10 02 3000 110. Этот код подходит и для ИП и для организаций.

Дорогой коллега, годовая подписка на «Главбух» всего за 14 990 р.! Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/92101-kody-kbk-po-envd-v-2019-godu-dlya-ip-i-yuridicheskih-lits

Кбк по ндс 2020 года

КБК НДС 2019 для юридических лиц и ИП, КБК пени по НДС

Обратимся к кодам бюджетной классификации по НДС для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Когда этот налог платится в 2020-м? Каковы КБК по уплате НДС в 2020 году, а также пени и штрафы, связанные с ним? Все ответы — в нашей статье.

Ндс в 2020-м — сроки, пени, штрафы

КБК по НДС 2020 года для юридических ли и ИП необходимо знать, чтобы грамотно заполнить платежки по НДС и избежать штрафных санкций налоговых органов. Как и ранее, рассчитывать сумму НДС необходимо по итогам каждого квартала. А уплата производится в течение последующих трех месяцев равномерно. Вносится платеж не позже чем 25 числа месяцев, идущих за отчетным кварталом.

Например, НДС за I квартал 2020 года необходимо перечислить в бюджет равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня 2020 года. Аналогично пойдет и оплата за последующие кварталы 2020 года.

В свою очередь налоговая декларация по НДС подается в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Статья 75 НК РФ НДС содержит правило: за задержку оплаты НДС в 2020 году могут быть начислены пени. В случае недоплаты или полной неуплаты налога, выявленной по итогам проверки, юридическое лицо можно привлечь к ответственности в виде штрафов (ст. 122 НК РФ, ст. 15.11 КоАП РФ). Для перечисления штрафов и пеней существуют отдельные КБК, их нельзя смешивать с основным платежом.

Напомним, что с 1 октября 2017 года поменялись правила расчета пени по НДС. Эти правила действуют и в 2020 году.

Актуальные КБК по НДС 2020 года

Приведем значения основных КБК по НДС 2020 года, действующих в отношении юридических лиц и ИП. Администрированием НДС в 2020 году занимаются две службы: налоговая и таможенная:

На реквизиты ФНС перечисляется НДС с внутрироссийских отгрузок и с импортных операций при ввозе имущества из стран-участниц ЕАЭС. На реквизиты ФТС перечисляется НДС с импортных операций при ввозе имущества из-за пределов ЕАЭС. Именно поэтому в первых трех разрядах КБК по НДС в 2020 году указываются разные цифры. Будьте внимательны:

  • администратор платежа – ФНС, то КБК начинается с цифр «182»;
  • администратор платежа – ФТС, то КБК начинается с цифр «153».

При реализации продукции и услуг на территории России в 2020 году актуальны КБК по НДС:

  • обязательный платеж — 182 1 03 01000 01 1000 110;
  • пени — 182 1 03 01000 01 2100 110;
  • штраф — 182 1 03 01000 01 3000 110.

Если импортируются товары из стран-членов Таможенного союза, и администрирование НДС ведется налоговой инспекцией, то используются следующие КБК:

  • обязательный платеж — 182 1 04 01000 01 1000 110;
  • пени — 182 1 04 01000 01 2100 110;
  • штраф — 182 1 04 01000 01 3000 110.

При импорте товаров из иных стран, когда администратором платежей становится Федеральная таможенная служба, применяются КБК по НДС:

  • обязательный платеж — 153 1 04 01000 01 1000 110;
  • пени — 153 1 04 01000 01 2100 110;
  • штраф — 153 1 04 01000 01 3000 110.

Правила, особенности заполнения платежных поручений на перечисление налога на добавленную стоимость прописаны в Положении Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П и приложениях 1 и 2 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.

Изменения в сфере НДС 

НДС относится к одному из тех видов налогов, для которого не существует какой-то единой ставки. Кроме того, с 1 января 2019 года произошли изменения в части увеличения налоговой ставки НДС для определенных операций. Федеральным законом от 03.08.2018 № 303-ФЗ основная ставка НДС была повышена на 2%, с 18% в предыдущие годы до 20% с 1 января 2019 года.

Пониженная ставка 10% для социально значимых товаров на 2019 год не изменилась. Также сохранилась нулевая ставка НДС, которая применяется при экспорте, международных перевозках и других операциях, перечисленных в п. 1 ст. 164 НК РФ.

25 сентября 2019 года Совет Федерации одобрил законопроект № 720839-7, которым будут внесены изменения в НК РФ. В части налога на добавленную стоимость Законопроект устанавливает:

  • порядок восстановления НДС в случае перехода налогоплательщика на ЕНВД с одновременным применением общего режима налогообложения;
  • порядок восстановления НДС для правопреемника в случае реорганизации организации, в частности, в случае, когда правопреемники начинают осуществлять необлагаемую НДС деятельность или в случае перехода на специальные налоговые режимы;
  • право налогоплательщика на вычет сумм НДС, предъявленных ему по приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ имущественным правам;
  • право налогоплательщика на вычет сумм НДС, предъявленных ему при выполнении работ (оказании услуг) по созданию нематериального актива, и порядок принятия к вычету таких сумм НДС.

Ставки НДС в 2020 году изменяться не будут, и сохранятся на уровне 2019 года.

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Источник: https://tbis.ru/nalogi/kbk-po-nds

Юрист Комаровский
Добавить комментарий