КБК УСН 2019 доходы и доходы минус расходы, КБК пени по УСН

Кбк для усн в 2019 году | кбк для уплаты усн доходы и усн доходы минус расходы — контур.бухгалтерия

КБК УСН 2019 доходы и доходы минус расходы, КБК пени по УСН

Каждый упрощенец платит налоги в бюджет, используя коды бюджетной классификации. КБК могут измениться в любой момент, поэтому существует вопрос: какие КБК сейчас актуальны. В статье расскажем, что такое КБК,  как их применять и какие КБК для УСН использовать в 2019 году.

Что такое КБК и где его нужно указывать

Код бюджетной классификации (КБК) показывает откуда государство получает доходы и на что направлены его расходы. Систему КБК создали для регулирования финансовых потоков, с их помощью составляется бюджетная программа на уровне государства и субъектов.

Организации и предприниматели на УСН тоже должны знать и использовать КБК в платежках. От правильности заполнения поручения зависит, учтут налоговики этот платеж или нет. Если налоговая не увидит налог вовремя, она может взыскать его в одностороннем порядке и начислить пени. В 2019 году, как и в прошлом, в платежке для КБК предусмотрено поле 104. 

Единый налог по упрощенке уплачивается за квартал в форме авансовых платежей до 25 числа следующего месяца. Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля у ИП. Чтобы перечислить налог, правильно заполняйте платежку и указывайте верный КБК в зависимости от объекта налогообложения и назначения платежа.

Кбк усн «доходы» 2019

Для УСН «доходы» применяется ставка 6% (или меньше — о ставках в регионах мы писали здесь). По ней облагается только доход организации. Несмотря на новые изменения в законодательстве от лица МинФина, КБК для УСН 6% остались прежними. Коды для налога, пени и штрафа различаются.

  • Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01011 01 1000 110
  • Пени — 182 1 05 01011 01 2100 110
  • Проценты — 182 1 05 01011 01 2200 110
  • Штрафы — 182 1 05 01011 01 3000 110

За неуплаченный вовремя налог ФНС начисляет пени за каждый день просрочки. Для их уплаты есть специальный КБК, как и для штрафов. Отличия у этих кодов только в знаках с 14 по 17. Налог — 1000, пени — 2100, штраф — 3000.

Кбк усн «доходы минус расходы» 2019

Упрощенка с объектом «доходы минус расходы» имеет другие КБК, которые  зависят от назначения платежа. Изменений по КБК УСН 15% в 2018 году не произошло, поэтому в платежном поручении указывайте следующие коды:

  • Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01021 01 1000 110
  • Пени — 182 1 05 01021 01 2100 110
  • Проценты — 182 1 05 01021 01 2200 110
  • Штрафы — 182 1 05 01021 01 3000 110

Как можно заметить, коды для разных объектов налогообложения практически не различаются. Совпадает 19 цифр из 20, отличие состоит только в 10 знаке. Перечисляя налог по объекту «доходы минус расходы», всегда проверяйте, что 10-м знаком стоит цифра «2».

Кбк усн 2019 для минимального налога

Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» обязательна уплата минимального налога. Когда сумма налога за год не превышает 1% от вашего дохода, придется уплатить минимальный налог — 1% от доходов.

Заполняя платежное поручение, обратите внимание, что с 2017 года для перечисления минимального налога применяется тот же КБК, что и для авансовых платежей на УСН 15%.

Следовательно, перечисляя минимальный налог, в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды объединили, чтобы облегчить работу ФНС.

Теперь они могут автоматически учитывать авансовые платежи, перечисленные за год, в счет минимального налога.

Кбк усн для ип

ИП на УСН  задаются вопросом, какие КБК использовать им для уплаты единого налога. По ст. 346.21 НК РФ ИП уплачивают налог в общем порядке.

  Для индивидуальных предпринимателей на УСН не предусмотрено отдельных КБК, они едины для физических и юридических лиц.

Единственное отличие — сроки уплаты налога, ИП могут заплатить итоговый платеж по налогу за год до 30 апреля, а не до 31 марта, как организации.

Чем грозит неверный КБК в платежке

Отсутствие или неверное указание кода может привести к тому, что платеж окажется среди невыясненных. Ответственность за указание верного КБК лежит на налогоплательщике, так как коды законодательно закреплены.

Если вы указали неверный код, но оплата поступила в бюджет, направьте в ФНС заявление об уточнении платежа. Налоговый орган пересчитает пени за период со дня уплаты до уточнения платежа. В ст. 45 п.

 4 НК РФ указаны два вида ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер счета казначейства или ошибка в наименовании банка-получателя. В этом случае действует иной порядок верного определения платежа. 

Как проверить КБК на правильность

Увидеть актуальные КБК можно на сайте ФНС в разделе «Налогообложение в РФ»/ «Коды классификации доходов бюджета». Выберите ИП, юридическое или физическое лицо и нужный налог.

На сайте ФНС есть и сервис для заполнения платежного документа. Укажите налогоплательщика и расчетный документ, далее введите КБК в специальное поле. Так можно узнать, для каких платежей используется этот код.

Елизавета Кобрина

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения для уплаты налогов — остается только перенести их в интернет-банк и оплатить. Ведите учет, сдавайте отчетность и начисляйте зарплату вместе с нами. Рассчитывайте налог и формируйте платежки бесплатно.

Попробовать бесплатно

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/469-kbk-usn

Кбк по усн «доходы» на 2019 — 2020 годы

КБК УСН 2019 доходы и доходы минус расходы, КБК пени по УСН

КБК УСН доходы 2019–2020 годов – как на них отразились очередные изменения в порядке определения КБК (приказ Минфина от 06.06.2019 № 86н), а также чем они отличаются от КБК, применяемых при УСН «доходы минус расходы», расскажем в данной статье.

Коды КБК по УСН «доходы» 6% в 2019–2020 годах

Кбк для усн «доходы» и «доходы минус расходы» в 2019–2020 годах

Кбк по минимальному налогу на упрощенной системе налогообложения

Пени по УСНО

Итоги

Коды КБК по УСН «доходы» 6% в 2019–2020 годах

Неверное указание кода доходов крупных неприятностей повлечь не должно. Ведь даже при ошибочном КБК деньги поступят в бюджет, а данный реквизит платежки всегда можно уточнить. 

Образец соответствующего заявления вы найдете здесь.

Однако тот факт, что ошибка не повлечет санкций, расхолаживать вас не должен. В любом случае это лишняя трата времени и нервов. Поэтому изменения в КБК нужно отслеживать. Тем более, что плательщикам на УСН с объектом «доходы» делать это совсем не сложно: коды для них не менялись аж с 2014 года. 

КБК по УСНО за 2014–2017 годы для разных объектов налогообложения (в том числе КБК по УСН 15% за 2014–2017 годы) можно уточнить в справочниках. Нас же сейчас интересуют только КБК по УСН 6% за 2019–2020 годы. Они приведены в таблице.

ВАЖНО! Какие КБК изменятся с 2020 года, узнайте здесь.

Коды по УСН «доходы» 6% за 2019–2020 годы

ГодНалогПениШтрафы
2019182 1 05 01011 01 1000 110182 1 05 01011 01 2100 110182 1 05 01011 01 3000 110
2020182 1 05 01011 01 1000 110182 1 05 01011 01 2100 110182 1 05 01011 01 3000 110

Как видим, КБК по УСН «доходы» 6% за 2020 год по каждому из видов платежей ничем не отличаются от КБК по УСН «доходы» за 2019 год по этим же видам платежей. Разница в кодах по основному налогу, пени и штрафам есть только в одной цифре — в 14 разряде, который характеризует подвид доходов бюджета.

Образец заполнения платежки на уплату УСН за год вы можете найти в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Кбк для усн «доходы» и «доходы минус расходы» в 2019–2020 годах

Различий в КБК, применяемых организациями и индивидуальными предпринимателями, нет, однако их значения для разных объектов налогообложения различны. Коды 2019–2020 годов приведены в таблице ниже.

Вид платежаКод для УСН «доходы» 6%Код для УСН «доходы минус расходы» 15%
Основной налог182 1 05 01011 01 1000 110182 1 05 01021 01 1000 110
Пени по налогу182 1 05 01011 01 2100 110182 1 05 01021 01 2100 110
Штрафы по налогу182 1 05 01011 01 3000 110182 1 05 01021 01 3000 110

Как видим, разница только в десятом разряде кода (9–11 разряды — это подстатья доходов).

Напомним, что указанные ставки (6 и 15%) являются общеустановленными, но регионы могут принимать решение о снижении их величины.

Образцы заполнения платежки на уплату УСН за год вы можете найти в Готовом решении от КонсультантПлюс.

О существующих ставках УСН-налога читайте здесь.

Кбк по минимальному налогу на упрощенной системе налогообложения

Минимальный налог платят только налогоплательщики, применяющие УСН «доходы минус расходы», в тех случаях, когда расчетная сумма по налогу с фактической базы меньше установленного законодательством минимума — 1% от доходов.

Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает две суммы, затем сравнивает их между собой и к уплате выбирает максимальную. В настоящее время КБК для минимального и обычного налога по УСН «доходы минус расходы» один: 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды различались до 2017 года.

При УСН с объектом «доходы» данный налог не рассчитывается.

О бланке, на котором формируется УСН-декларация, читайте в этом материале.

Пени по УСНО

Пени по УСНО начисляются в случае просрочки уплаты налога и авансовых платежей.

Рассчитать сумму пеней можно, используя наш сервис «Калькулятор пеней».

КБК по УСН «доходы» (пени) в 2019-2020 годах — 18210 50101 10121 00110.

Также к начислению пеней может привести ошибка при указании КБК в платежке. Платежное поручение с неверным кодом либо подлежит возврату, либо попадает в категорию «Невыясненные». Пени начисляются до тех пор, пока платеж числится в составе этой категории. Исправить ситуацию можно, подав заявление об уточнении платежа. После уточнения пени вам должны сторнировать.

Итоги

КБК, применяемые при УСН, остаются неизменными с 2014 года. При этом они различаются в зависимости от объектов налогообложения и вида платежа (налог, пени, штраф). Неверное указание КБК в платежном документе может привести к незачислению денег по назначению и потребует от налогоплательщика дополнительных действий по уточнению платежа.

Источники

  • Налоговый кодекс РФ;
  • Приказ Минфина России от 06.06.2019 № 86н.

Дарим подарки ко Дню бухгалтера!

Подробнее

Источник: https://nalog-nalog.ru/usn/usn_dohody/kbk_po_usn_dohody/

Новые КБК УСН доходы и расходы в 2019 году: таблица для ИП и ООО

КБК УСН 2019 доходы и доходы минус расходы, КБК пени по УСН

КБК в 2019 году изменились, на старые коды платить нельзя. «Упрощенка» подготовила таблицу новых КБК с учетом изменений для объекта доходы и доходы минус расходы: в ней все КБК по УСН на 2019 год для ООО, АО и ИП. Коды утверждены приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н.

Разницы между КБК для ООО и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, нет. Ключевым моментом является только объект налогообложения — доходы или доходы минус расходы. 

Кбк усн «доходы» 6% в 2019 году

Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы», то расчет единого налога производится по ставке 1-6 процентов. Для того, чтобы не ошибиться в КБК, обратите внимание на 7-11 разряды (должно быть «01011»). Если вы перечисляли налог, но в платежном поручении по ошибке указали КБК пеней платеж можно уточнить.

КБК УСН 6 процентов для ИП

Название КБК доходыНомер КБК
Налог УСН за 2018 год в 2019 году182 1 05 01011 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года182 1 05 01011 01 1000 110
Налог по УСН за 2019 год в 2020 году182 1 05 01011 01 1000 110

КБК УСН 6% для юридических лиц ООО и АО

Название КБК доходыНомер КБК
Налог УСН за 2018 год в 2019 году182 1 05 01011 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года182 1 05 01011 01 1000 110
Налог по УСН за 2019 год в 2020 году182 1 05 01011 01 1000 110

Кбк для усн «доходы минус расходы» в 2019 году

Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы минус расходы», то расчет единого налога производится по ставке 5-15 процентов.

https://www.youtube.com/watch?v=Z2k55iiLcVM

Для объекта налогообложения УСН доходы минус расходы 7-11 разряд в КБК – «01021».

КБК УСН 15% для ИП

Название КБК доходы минус расходыНомер КБК
Налог УСН за 2018 год в 2019 году182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года182 1 05 01021 01 1000 110
Налог по УСН за 2019 год в 2020 году182 1 05 01021 01 1000 110

КБК УСН 15% для юридических лиц ООО и АО

Название КБК доходы минус расходыНомер
Налог УСН за 2018 год в 2019 году182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года182 1 05 01021 01 1000 110
Налог по УСН за 2019 год в 2020 году182 1 05 01021 01 1000 110

Кбк по минимальному налогу

Минимальный налог вправе уплачивать только налогоплательщики с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Главное условие для этого – налог к уплате по УСН оказался ниже минимума (1% от дохода).

НазваниеНомер
Минимальный налог за 2018 год в 2019 году182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи за 1, 2 и 3 кварталы 2019 годаминимальный налог по авансам не уплачивается!
Налог по УСН за 2019 год в 2020 году182 1 05 01021 01 1000 110

Кбк для пени по усн

При несвоевременной уплате налога начисляются пени, которые налогоплательщик может уплатить самостоятельно, не дожидаясь требования налоговой инспекции.

Название Номер 
пени по УСН «доходы»182 1 05 01011 01 2100 110 
пени по УСН «доходы минус расходы»182 1 05 01021 01 2100 110

Кбк для штрафов по упрощенке в 2019 году

При несвоевременной уплате налога начисляются штрафы, которые выписывает налоговая.

Название Номер 
штрафы по УСН «доходы»182 1 05 01011 01 3000 110
штрафы по УСН «доходы минус расходы»182 1 05 01021 01 3000 110

В программе «Бухсофт» платежки на уплату налогов формируются автоматически с верным КБК. Больше нет необходимости сверять и отслеживать  изменения КБК, так как они всегда актуальны и обновляются экспертами. Рассчитать налог и сформировать платежку на уплату можно бесплатно, получив полноценный доступ к программе на 30 дней.

Попробовать бесплатно

Чёрная пятница! Подписка на «Упрощенку» по привлекательной цене

Сегодня самая низкая цена на подписку на журнал «Упрощенка». Подпишитесь по акции «чёрная пятница». Подарок за подписку — книга «Упрощенка. Годовой отчет 2019».

Источник: https://www.26-2.ru/art/352506-kbk-po-usn

Кбк по усн в 2020 году доходы минус расходы: таблица для ооо и ип

КБК УСН 2019 доходы и доходы минус расходы, КБК пени по УСН

Таблица КБК для УСН в 2020 году. Посмотрите ее обязательно, так как для плательщиков по системе «доход минус расход» предусмотрены одни коды, а для системы «доходы» другие. Они вам понадобятся при уплате единого налога и заполнения платежного поручения. Все подробности в статье.

УСН – это упрощенная система налогообложения, предусмотренная для отдельных небольших коммерческих предприятий и индивидуальных предпринимателей с некрупным денежным оборотом. Ее преимущества очевидны:

  • В разы меньше налогов по сравнению с ОСНО;
  • Маленький документооборот;
  • Ставка регулируется местными властями и может снижаться по отношению к федеральному базису.

Упрощенцы, так в обиходе называют бизнесменов на УСН, платят единый налог, но делают это поквартально. Для уплаты им требуется КБК, который разнится в зависимости от системы УСН, от вида платежа и прочих факторов.

Кто может применять УСН в 2020 году: система доходы минус расходы

УСН создано с целью поддержки малого предпринимательства в России, так как значительно сокращает налоговую нагрузку с небольших компаний. Применять ее могут частные бизнесмены и организации, которые реально отнести к малому бизнесу:

  • Число работников не более ста;
  • Прибыль за прошедший налоговый год не выше 150 миллионов рублей, за 9 месяцев текущего – 112,5 млн. рублей;
  • Остаточная цена ОС – 150 млн. руб.;
  • Предприятия (компании) не должны иметь филиалов;
  • Доля в УК сторонних юрлицов не больше 25%;
  • Упрощенец не добывает полезные ископаемые и его бизнес не связан с акцизами.

Финансовые лимиты, как видите, сохранились с 2019 года, пока в 2020 году их решено не поднимать.

Минфин хочет разрешить компаниям уплачивать налоги и сборы авансом на единый КБК. Так хотят сократить ошибки в платежках. Читайте об этом подробнее в статье журнала «Российский налоговый курьер» 

Налог с упрощенцев берется посредством двух систем расчета:

  • Доходы – ставка 6%. Причем администрация субъекта имеет право уменьшить тариф вплоть до 1%;
  • Доходы минус расходы – ставка 15%. У региональной власти так же есть право снижать эту цифру до 5% (Крым, Севастополь до 3%).

Последний вариант предпочтителен тем коммерсантам, у кого существенные расходы. Но есть одно но, если сумма подсчитанного налога будет очень маленькой или уйдет в ноль, придется платить минимальный налог 2020. Его ставка – это 1% от доходов.

Единый налог платится за год, но с авансовыми поквартальными платежами. Делается это до 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Итоговый платеж за год отчисляется ИП – до 30 апреля года следующего за отчетным; компании – до 31 марта года, идущего за отчетным.

Важно! При перечислении минимального налога авансы не делаются.

Для уплаты требуется заполнить платежку, где указывается КБК. Без него деньги не дойдут адресату. Для каждой системы будет свой КБК.

Внимание! В 2020 году декларация по УСН для системы «доход» отменена. Выбравшие вид расчета «доход минус расход» продолжают пока отчитываться и дальше.

Кбк для усн в 2020:  доходы минус расходы

Для плательщиков по системе доходы минус расходы есть свои КБК. Они одинаковы для всего диапазона ставок от 15 до 5 процентов.

Таблица КБК по самому налогу

Что платимКБК для организацийКБК для предпринимателей
Единый налог УСН за 2019 год182 1 05 01021 01 1000 110182 1 05 01021 01 1000 110
Авансы единого налога в 2020 за 1 квартал, второй и третий182 1 05 01021 01 1000 110182 1 05 01021 01 1000 110
Единый налог УСН за 2019 год182 1 05 01021 01 1000 110182 1 05 01021 01 1000 110

Однако уплачиваться может не только налог, но и пени со штрафами. Конечно, лучше до санкций не доводить ситуацию, но если уж дошло дело, посмотрите соответствующие коды бюджетной классификации.

Таблица КБК для пени, штрафов, процентов  для «доход минус расход»

Вид платежаКБК
Пени182 1 05 01021 01 2100 110
Проценты182 1 05 01021 01 2200 110
Штраф182 1 05 01021 01 3000 110

КБК по минимальному налогу для системы расчета «доход минус расход» в 2020:

182 1 05 01021 01 1000 110

Кбк для усн в 2020:  доходы

Приведем также таблицу КБК для упрощенцев, уплачивающих налог с дохода.

Таблица КБК по налогу в 6%

Что платимКБК для организацийКБК для предпринимателей
Единый налог УСН за 2019 год182 1 05 01011 01 1000 110182 1 05 01011 01 1000 110
Авансы единого налога в 2020 за 1 квартал, второй и третий182 1 05 01011 01 1000 110Любое использование материалов допускается только при наличии гиперссылки.182 1 05 01011 01 1000 110
Единый налог УСН за 2019 год182 1 05 01011 01 1000 110182 1 05 01011 01 1000 110

Пени, штрафы, проценты для «доход»

Вид платежаКБК
Пени182 1 05 01011 01 2100 110
Проценты182 1 05 01011 01 2200 110
Штраф182 1 05 01011 01 3000 110

Минимальный налог для УСН доходы не предусмотрен.

Источник: https://www.rnk.ru/article/216873-kbk-dlya-usn-v-2020-dohody-minus-rashody

Кбк по усн в 2019 году 6% и 15% для ооо и ип

КБК УСН 2019 доходы и доходы минус расходы, КБК пени по УСН
Чтобы не перепутать КБК по УСН в 2019 году для 6% и 15% для ООО и ИП, смотрите таблицы с кодами из нашей статьи. Показатели зависят от того, учитывает ли упрощенщик расходы, перечисляет налог, пени или штрафы.

Какой объект выбрать для упрощенки на 2019 год: сравнение режимов и выбор оптимального варианта для вас >>>

КБК по упрощенной системе налогообложения в 2019 году

Какие коды КБК по УСН с 2019 года ставить в поле 104 платежного поручения, смотрите в приказе Минфина России от 1 июля 2013 г. № 65н. Из документов следует, что для компаний и предпринимателей на упрощенке показатели зависят:

  • от объекта налогообложения;
  • от назначения платежа.

скачать образцы платежек по усн

Как заполнить платжное поручение рассказывают эксперты Высшей школы Главбух. Унать все правила уплаты налогов можно в программе «Ведение учета» в курсе «Правила уплаты налогов».

КБК для УСН «Доходы» 6% на 2019 год

Чиновники установили три КБК по УСН доходы. Авансовые платежи и единый налог по итогам года перечисляют по коду 182 1 05 01011 01 1000 110. КБК пени УСН доходы 2019, как и и код для уплаты штрафа, отличается 14 и 15-й цифрой . Смотрите таблицы ниже. Но сначала проверьте, вправе ли вы платить налог по УСН.

КБК на 2019 год для УСН «Доходы» 6% для ИП

Вид платежаКБК
Налог182 1 05 01011 01 1000 110
Авансовые платежи182 1 05 01011 01 1000 110

КБК на 2019 год для УСН «Доходы» 6% для ООО

Вид платежаКБК
Налог182 1 05 01011 01 1000 110
Авансовые платежи182 1 05 01011 01 1000 110

Эксперты Системы Главбух рассказывают, как не слететь с упрощенки в 2019 году

«Лимит годового дохода для тех, кто хочет оставаться на упрощенке, равен 150 млн руб. Это окончательная величина. Коэффициенты-дефляторы до 2020 года не применяем.

Если со следующего года вы планируете перейти на упрощенку, лимит доходов за девять месяцев текущего года не должен превысить…….»

Из рекомендации Системы Главбух «Лимиты для УСН на 2019 год: как сохранить спецрежим».

КБК по УСН «Доходы минус расходы» 15% в 2019 году 

При расчете налоговой базы учитываются:

  • доходы от реализации;
  • внереализационные доходы.

Налоговая база уменьшается на сумму расходов, перечисленных в статье 346.16 Налогового кодекса РФ.

Какие применять КБК на УСН с объектом доходы минус расходы, смотрите в таблице ниже.  

КБК «Доходы минус расходы» 15 % при УСН в 2019 году для ИП

Вид платежаКБК
Налог182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи182 1 05 01021 01 1000 110

КБК «Доходы минус расходы» 15 % при УСН в 2019 году для ООО

Вид платежаКБК
Налог182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи182 1 05 01021 01 1000 110

КБК для уплаты минимального налога при УСН 2019

В 2019 году  КБК минимального налога по УСН такой же, как код для единого налога и авансовых платежей при объекте «доходы минус расходы».

Поэтому минимальный налог при УСН доходы минус расходы в 2019 году платите на КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.

Коды объединили для того, чтобы инспекции могли автоматически засчитывать в счет минимального налога авансовые платежи, перечисленные в бюджет в течение года (письмо Минфина России от 19 августа 2016 № 06-04-11/01/49770).

Важно!

Минимальный налог нужно заплатить, если:

  • по итогам налогового периода получен убыток (т. е. расходы больше доходов);
  • сумма единого налога за год меньше суммы минимального налога (1% от полученных доходов).

Как рассчитать минимальный налог при упрощенке >>>

КБК для перечисления пеней по УСН в 2019 году

Вид объектаКБК
Доходы182 1 05 01011 01 2100 110
Доходы минус расходы182 1 05 01021 01 2100 110

КБК для перечисления штрафов по УСН в 2019 году

Вид объектаКБК
Доходы182 1 05 01011 01 3000 110
Доходы минус расходы182 1 05 01021 01 3000 110

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/92078-kbk-po-usn-2019

Кбк по усн доходы 2019: таблица для ип, для юридических лиц, по авансовому платежу и налогу

КБК УСН 2019 доходы и доходы минус расходы, КБК пени по УСН

В статье – все КБК по УСН с объектом доходы, по которым перечисляются платежи в 2019 году, в таблице. Кроме того, здесь есть расшифровка КБК, бесплатные образцы документов, справочники и полезные ссылки.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Внимание! Правильно и своевременно перечислить в бюджет налог, уплачиваемый при УСН, вам помогут: 

По правилам Налогового кодекса платить УСН-налог фирмы и предприниматели обязаны в безналичной форме. Поэтому для данного налогового платежа законодательно выделены отдельные КБК – коды бюджетной классификации. Без них перечислить налог или УСН-аванс по назначению невозможно, так как в КБК в цифровой форме закодирована вся информация о безналичном платеже.

Заполняйте платежки на перечисление налога при УСН в программе БухСофт. Она сформирует платежные поручения с актуальными реквизитами, правильными КБК, очередностью платежа и кодом налогового периода.

Скачать платежку с правильным КБК

Все коды формируются по единым правилам, которые изложены в приказе от 08.06.18 No 132н. Структура любого КБК включает 20 цифр, объединенных по смысловым группам, каждая из которых содержит информацию, необходимую для безналичного перевода. Схематично структура действующих бюджетных кодов, в том числе КБК УСН 2019, показана ниже:

Кбк усн 2019 в платежном документе

Так как бюджетные коды содержат полную информацию о безналичных платежах, эти коды обязательны к указанию в платежных документах.

Для фирм и предпринимателей едва ли не первое место занимают платежные документы по внесению в бюджет обязательных платежей.

Соответственно, чтобы перечислить платеж, нужно точно знать выделенный для него КБК, в том числе Кбк усн доходы 2019 для ип и для юридических лиц.  

Бюджетные коды положено проставлять в 104-м поле платежки. Без данного года банк не примет платежное поручение. Однако, кроме КБК УСН 2019, в платежке необходимо заполнить еще более 20-ти полей, в том числе:

  • реквизиты платежного документа (номер и дата);
  • названия и коды банков вносителя и получателя платежа;
  • названия, коды КПП и ИНН вносителя и получателя платежа;
  • сумму платежа;
  • номера банковских счетов;
  • сведения о платеже и т.д.

Всю информацию нужно указывать строго по правилам, которые издал Банк России. Запомнить и выполнить их все непросто. Детальная памятка по заполнению платежного поручения представлена в окне ниже, ее можно скачать:

Также см. статью о форме платежного поручения 2019

Кбк усн 6 процентов 2019 для юридических лиц

В течение года плательщик на «упрощенке» может сделать несколько перечислений по налогу, а именно — внести:

  1. Налог за истекший год.
  2. Налоговый аванс.
  3. Налог за текущий год.

В связи с этим необходимо определиться с бюджетном кодом по каждому из перечислений. Актуальные коды для фирм (ООО и АО) по «упрощенному» налогу с объектом «доходы» по платежам, которые перечисляются в 2019г., приведены в таблице 1.

Таблица 1. Кбк усн 6 процентов 2019 для юридических лиц

ПлатежКБК УСН 6 процентов 2019
Налог за 2018г.18210501011011000110
Налоговые авансы в 2019г.18210501011011000110
Налог ИП за 2019г. в том же году18210501011011000110

Образец платежки по «доходной» упрощенке представлен в окне ниже, этот документ можно скачать:

Кбк усн доходы 2019 для ип

Действующие бюджетные коды для предпринимателей по «упрощенному» налогу с объектом «доходы» по платежам, которые перечисляются в 2019г., приведены в таблице 2.

Таблица 2. Кбк усн доходы 2019 для ип

ПлатежКБК УСН доходы 2019
Налог за 2018г.18210501011011000110
Налоговые авансы в 2019г.18210501011011000110
Налог за 2019г. в том же году18210501011011000110

Кбк усн доходы минус расходы за 2019 год для юридических лиц

Актуальные коды для фирм (ООО и АО) по «упрощенному» налогу с объектом «доходы минус расходы» по платежам, которые перечисляются в 2019г., приведены в таблице 3.

Таблица 3. Кбк усн доходы минус расходы за 2019 год для юридических лиц

ПлатежКБК УСН 2019
Налог за 2018г.18210501021011000110
Налоговые авансы в 2019г.18210501021011000110
Налог за 2019г. в том же году18210501021011000110

Образец платежки по УСН «доходы минус расходы» представлен в окне ниже, этот документ можно скачать:

Кбк усн 15 доходы минус расходы 2019

Действующие бюджетные коды для предпринимателей по «упрощенному» налогу с объектом «доходы минус расходы» по платежам, которые перечисляются в 2019г., приведены в таблице 4.

Таблица 4. Кбк усн доходы минус расходы за 2019 год для юридических лиц

ПлатежКБК УСН 2019
Налог за 2018г.18210501021011000110
Налоговые авансы в 2019г.18210501021011000110
Налог за 2019г. в том же году18210501021011000110

Расшифровка кодов

На примере бюджетных кодов для «доходной» и «доходно-расходной» упрощенки покажем расшифровку 20-ти значного цифрового кода. По структуре КБК УСН 2019 разбит на группы цифр, каждая из которых несет строго определенную информацию о платеже, в том числе об:

  • администраторе,
  • получателе,
  • виде платежа,
  • бюджете, куда он должен быть зачислен и т.д.

Подробнее об этом – в таблице 5. Но обратите внимание: для бюджета суммы налогов считаются доходами, то есть бюджет пополняется.

Таблица 5. Расшифровка кодов

Разряды кодаЧто обозначаютРасшифровка КБК УСН 2019
1-й – 3-1Кто администрирует безналичное перечисление«182» — администратор ФНС
4-й – 6-йГруппа бюджетных поступлений«105» — налоговый платеж с совокупного дохода
 12-й – 13-йВ какой бюджет направить платеж«01» — федеральный (общероссийский) бюджет
14-й – 17-йЧто представляет собой платеж«1000» — налог
18-й – 20-йНаправление движения средств«110» — пополнение бюджета в виде налога

Кбк усн 2019 по минимальному налогу

Перечислять минимальный налог разрешено фирмам и предпринимателям, работающим на «доходно-расходной» упрощенке. Такой платеж они вносят, если итоговый налоговый платеж оказался ниже минимального лимита – 1 процента от доходов.

Актуальные коды для фирм и предпринимателей по минимальному налогу, который перечисляется в 2019г., приведены в таблице 6.

Таблица 6. Коды по минимальному налогу

ПлатежКоды
Налог18210501021011000110
Пени по минимальному налогу18210501021012100110
Штрафы18210501021013000110

Образец платежки по минимальному налогу представлен в окне ниже, этот документ можно скачать:

Коды для пеней и штрафов

Пени по налогам – это санкция за просрочку поступления платежа в бюджет. Причина задержки может быть явной, например:

  • опоздание с подачей платежки в банк;
  • неверно рассчитанная сумма платежа и т.д.

Однако существуют и скрытые причины, при которых очень сложно узнать о просрочке до тех пор, пока инспекция не пришлет сообщение. Это, в первую очередь, ошибки в платежном документе, которые не препятствуют переводу платежа в бюджет, например:

  • ошибка или опечатка в бюджетном коде;
  • опечатка в сумме платежа;
  • ошибка или опечатка в названии получателя и т.д.

Пени рассчитываются за каждый день задержки исходя из суммы налоговой недоимки в размере от 1/300 до 1/150 официальной ставки рефинансирования – в зависимости от длительности задержки.

Штрафы — это санкция за нарушение российского законодательства о налогах.

Актуальные коды фирм и предпринимателей по перечислению санкционных платежей в 2019г. приведены в таблице 7.

Таблица 7. Коды для пеней и штрафов

ПлатежКоды
Пени по налогу на доходной упрощенке18210501011012100110
Пени по налогу на доходно-расходной упрощенке18210501021012100110
Штрафы при доходной упрощенке18210501011013000110
Штрафы при доходно-расходной упрощенке18210501021013000110

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/1647-kbk-usn-dohody-2019

Расходы при усн доходы минус расходы пени штрафы

КБК УСН 2019 доходы и доходы минус расходы, КБК пени по УСН

Каждый упрощенец платит налоги в бюджет, используя коды бюджетной классификации.

КБК могут измениться в любой момент, поэтому существует вопрос: какие КБК сейчас актуальны.

В статье расскажем, что такое КБК, как их применять и какие КБК для УСН использовать в 2018.

Код бюджетной классификации (КБК) показывает откуда государство получает доходы и на что направлены его расходы.

Систему КБК создали для регулирования финансовых потоков, с их помощью составляется бюджетная программа на уровне государства и субъектов.

Организации и предприниматели на УСН тоже должны знать и использовать КБК в платежках.

От правильности заполнения поручения зависит, учтут налоговики этот платеж или нет.

Если налоговая не увидит налог вовремя, она может взыскать его в одностороннем порядке и начислить пени.

В 2018 году, как и в прошлом, в платежке для КБК предусмотрено поле 104.

Правила применения КБК регулируются приказом Минфина №65н от 01 июля 2013.

Коды бюджетной классификации КБК 2018 — Бухонлайн

Единый налог по упрощенке уплачивается за квартал в форме авансовых платежей до 25 числа следующего месяца.

Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля у ИП.

Чтобы перечислить налог, правильно заполняйте платежку и указывайте верный КБК в зависимости от объекта налогообложения и назначения платежа.

Для УСН “доходы” применяется ставка 6% (или меньше — о ставках в регионах мы писали здесь). Несмотря на новые изменения в законодательстве от лица Мин Фина, КБК для УСН 6% остались прежними. За неуплаченный вовремя налог ФНС начисляет пени за каждый день просрочки. Упрощенка с объектом «доходы минус расходы» имеет другие КБК, которые зависят от назначения платежа.

Для их уплаты есть специальный КБК, как и для штрафов. Изменений по КБК УСН 15% в 2018 году не произошло, поэтому в платежном поручении указывайте следующие коды: Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01021 01 1000 110 Пени — 182 1 05 01021 01 2100 110 Штрафы — 182 1 05 01021 01 3000 110 Как можно заметить, коды для разных объектов налогообложения практически не различаются.

Совпадает 19 цифр из 20, отличие состоит только в 10 знаке.

Перечисляя налог по объекту «доходы минус расходы», всегда проверяйте, что 10-м знаком стоит цифра «2».

Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» обязательна уплата минимального налога.

Когда сумма налога за год не превышает 1% от вашего дохода, придется уплатить минимальный налог — 1% от доходов.

Заполняя платежное поручение, обратите внимание, что с 2017 года для перечисления минимального налога применяется тот же КБК, что и для авансовых платежей на УСН 15%.

Следовательно, перечисляя минимальный налог, в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 1000 110. Теперь они могут автоматически учитывать авансовые платежи, перечисленные за год, в счет минимального налога. Для индивидуальных предпринимателей на УСН не предусмотрено отдельных КБК, они едины для физических и юридических лиц.

ИП на УСН задаются вопросом, какие КБК использовать им для уплаты единого налога. Единственное отличие — сроки уплаты налога, ИП могут заплатить итоговый платеж по налогу за год до 30 апреля, а не до 31 марта, как организации.

Отсутствие или неверное указание кода может привести к тому, что платеж окажется среди невыясненных.

Ответственность за указание верного КБК лежит на налогоплательщике, так как коды законодательно закреплены.

Если вы указали неверный код, но оплата поступила в бюджет, направьте в ФНС заявление об уточнении платежа.

Налоговый орган пересчитает пени за период со дня уплаты до уточнения платежа.

В ст.45 п.4 НК РФ указаны два вида ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер счета казначейства или ошибка в наименовании банка-получателя.

В этом случае действует иной порядок верного определения платежа.

Увидеть актуальные КБК можно на сайте ФНС (https:// в разделе «Налогообложение в РФ»/ «Коды классификации доходов бюджета».

Выберите ИП, юридическое или физическое лицо и нужный налог.

Кбк по ндфл в 2019 году за сотрудников эффективная

Следовательно, перечисляя минимальный налог, в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 1000 110. Теперь они могут автоматически учитывать авансовые платежи, перечисленные за год, в счет минимального налога. Для индивидуальных предпринимателей на УСН не предусмотрено отдельных КБК, они едины для физических и юридических лиц.

ИП на УСН задаются вопросом, какие КБК использовать им для уплаты единого налога. Единственное отличие — сроки уплаты налога, ИП могут заплатить итоговый платеж по налогу за год до 30 апреля, а не до 31 марта, как организации.

Отсутствие или неверное указание кода может привести к тому, что платеж окажется среди невыясненных.

Ответственность за указание верного КБК лежит на налогоплательщике, так как коды законодательно закреплены.

Если вы указали неверный код, но оплата поступила в бюджет, направьте в ФНС заявление об уточнении платежа.

Налоговый орган пересчитает пени за период со дня уплаты до уточнения платежа.

В ст.45 п.4 НК РФ указаны два вида ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер счета казначейства или ошибка в наименовании банка-получателя.

В этом случае действует иной порядок верного определения платежа.

Увидеть актуальные КБК можно на сайте ФНС (https:// в разделе «Налогообложение в РФ»/ «Коды классификации доходов бюджета».

Выберите ИП, юридическое или физическое лицо и нужный налог.

Кбк на 2018 год для ип и как их проверить на актуальность

Кроме того, сайт ФНС имеет сервис заполнения платежного документа — https://service.nalog.ru/payment/

Укажите налогоплательщика и расчетный документ, далее введите КБК в специальное поле.

Так можно узнать для каких платежей используется этот код.

Елизавета Кобрина Облачный сервис Контур.

Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения для уплаты налогов — остается только перенести их в интернет-банк и оплатить.

Ведите учет, сдавайте отчетность и начисляйте зарплату вместе с нами.

Рассчитывайте налог и формируйте платежки бесплатно. Попробовать бесплатно КБК (код бюджетной классификации) – это шифр, который представляет собой цепочку цифр в 20 символов.

КБК — обязательный элемент при заполнении платежных документов.

Если код указан неправильно, то платеж придется уточнять, а это повлечет дополнительные неудобства.

В статье рассмотрим, какой КБК по ЕНВД предусмотрен для ИП и организаций в 2019 году.

Для юридических лиц предусмотрено несколько страховых взносов по социальному страхованию, из них в ФСС платятся только взносы на травматизм (несчастные случаи).

Приведем коды бюджетной классификации для этих взносов.

Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы.

Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников.

После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились.

Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2018 год смотрите в нашей статье.

Поэтому разберемся, какие КБК следует использовать в 2019 году при отчете в налоговый орган лицам, которые выбрали упрощенную систему налогообложения.

Остались ли показатели кодов теми же, или вносились изменения? Представляет собой УСН специальный налоговый режим, что направлен на снижение налоговых нагрузок на субъект малого и среднего бизнеса.

Что собой представляет «упрощенка» и кто имеет возможность перейти на такую систему обложения налогом? — В этих вопросах стоит разобраться в первую очередь. 26.

2 НК России, применение упрощенной системы налогообложения для юридического лица и ИП (которые ведут деятельность согласно ст.

Предприятиям на упрощенке проще вести налоговый и бухгалтерский учет, чем тем, которые находятся на других режимах.

Суть заключена в том, что заменено целый ряд налогов, которые устанавливались общей системой.

Заявление на УСН при регистрации ООО 2019 бланк скачать

Перейти на УСН (точно так же, как и вернуться на ОСНО) предприятие может на добровольных началах при соблюдении определенных условий.

Компании, которые находятся на упрощенке, освобождены от уплаты: При переходе на упрощенный налоговый режим налогоплательщики будут проводить расчеты сумм налога по ставкам 6 и 15%.

Плательщики вправе выдрать один из предлагаемых вариантов объектов, что облагаются налогом.

Если организация выбирает доходы, то для исчисления сумм налога, что подлежит перечислению в казну, суммируется прибыль за конкретный период. При использовании второго способа – доходы, что уменьшаются на расходы, — расчет будет таким: определяют разницу между прибылью и затратами, а результат умножают на 15%.

Есть еще один вариант – применение минимальной ставки в размере 1%, которым можно воспользоваться тем лицам, что выбрали «доходы минус расходы».

Объект, который вы выберете, будет применяться в течение года. То есть, переход на другой объект возможен не чаще, чем один раз в году.

Есть определенные ограничения для организаций и предпринимателей, что собираются перейти на упрощенную систему налогообложения: Компания может перейти на УСН, если в течение 9 месяцев того года, когда подается заявление в налоговый орган, сумма доходов не превысила 45 млн.

Итоговая сумма будет определяться из общей прибыли по деятельности, что облагается налогом по общей системе налогообложения Если у вас уже есть предприятие, и вы собираетесь перейти на «упрощенку» с другого режима, то такое право возникнет с начала следующего года.

Классификацию обязательных перечислений плательщиков считают составным элементом классификации прибыли бюджета РФ.

Обращение нужно представить не позже 31 декабря (ст. Ее цифровое отображение – это КБК (код бюджетной классификации).

Состоит такое число из 20 знаков, которые поделены на 4 части: Финансовый поток, независимо от его направления, должен контролироваться налоговыми структурами, ведь речь идет о средствах, что уплачиваются в бюджет страны.

Как раз для того, чтобы можно было составить, исполнить бюджеты государства и используют систему кодов.

Перейти на УСН (точно так же, как и вернуться на ОСНО) предприятие может на добровольных началах при соблюдении определенных условий.

Компании, которые находятся на упрощенке, освобождены от уплаты: При переходе на упрощенный налоговый режим налогоплательщики будут проводить расчеты сумм налога по ставкам 6 и 15%.

Плательщики вправе выдрать один из предлагаемых вариантов объектов, что облагаются налогом.

Если организация выбирает доходы, то для исчисления сумм налога, что подлежит перечислению в казну, суммируется прибыль за конкретный период. При использовании второго способа – доходы, что уменьшаются на расходы, — расчет будет таким: определяют разницу между прибылью и затратами, а результат умножают на 15%.

Есть еще один вариант – применение минимальной ставки в размере 1%, которым можно воспользоваться тем лицам, что выбрали «доходы минус расходы».

Объект, который вы выберете, будет применяться в течение года. То есть, переход на другой объект возможен не чаще, чем один раз в году.

Есть определенные ограничения для организаций и предпринимателей, что собираются перейти на упрощенную систему налогообложения: Компания может перейти на УСН, если в течение 9 месяцев того года, когда подается заявление в налоговый орган, сумма доходов не превысила 45 млн.

Итоговая сумма будет определяться из общей прибыли по деятельности, что облагается налогом по общей системе налогообложения Если у вас уже есть предприятие, и вы собираетесь перейти на «упрощенку» с другого режима, то такое право возникнет с начала следующего года.

Классификацию обязательных перечислений плательщиков считают составным элементом классификации прибыли бюджета РФ.

Обращение нужно представить не позже 31 декабря (ст. Ее цифровое отображение – это КБК (код бюджетной классификации).

Состоит такое число из 20 знаков, которые поделены на 4 части: Финансовый поток, независимо от его направления, должен контролироваться налоговыми структурами, ведь речь идет о средствах, что уплачиваются в бюджет страны.

Как раз для того, чтобы можно было составить, исполнить бюджеты государства и используют систему кодов.

Источник: http://oxbridge.spb.ru/pravo/rashody-pri-usn-dohody-minus-rashody-peni-shtrafy

Юрист Комаровский
Добавить комментарий