Льготы пенсионерам при открытии ип в 2019 году — Ведущий Юрист

5 проверенных методов оптимизации налогов в 2018-2019 годах

Льготы пенсионерам при открытии ип в 2019 году — Ведущий Юрист

Бизнес.ру проанализировал популярные способы налоговой оптимизации. Далеко не все они безопасны. В статье – риски, ответственность за незаконные методы и схемы оптимизации налогов и 5 безопасных способов снизить налоговую нагрузку в 2018-2019 годах.

Штрафы и санкции за применение нелегальных методов и схем оптимизации налогов в 2018-2019 годах

На сегодняшний день известно более 150 методов и схем оптимизации налогов. Далеко не все они законны. Недобросовестные предприниматели заключают сомнительные договоры, уменьшаются активы и скрываются доходы. Если налоговая выявит, что компания применяет незаконные методы и схемы оптимизации налогов, она начислит сумму неуплаченных налогов и применит штрафные санкции.

Важно! Прежде чем применять какой-либо метод снижения налоговой нагрузки, удостоверьтесь в его законности. Бесплатно оптимизировать налоги можно с помощью этого сервиса. 

10 опасных налоговых схем, о которых известно налоговикам

Опасные признаки, которые могут стать сигналом для проверки ФНС, смотрите в этой статье.

Таблица. Ответственность за незаконные методы и схемы оптимизации налогов 2018-2019

Вид нарушенияОтветственность
НалоговаяАдминистративнаяУголовная
Нарушение правил учета доходов и расходов10000-3000020 процентов от суммы неуплаченного платежаШтраф на ответственного 2000-3000 рублей
Непредоставление информации по сделкамШтраф 5000 рублей
Подача и фиксирование недостоверных данных, что стало причиной занижения обязательств40000-80000 рублей
Неуплата или неполная уплата обязательного платежа20 процентов от суммы недоплаты. При повторном нарушении процент увеличивается до отметки 40Штраф 200000-500000 рублей на руководителя или принудительные работы на 5 лет и лишение права занимать руководящие должности

Смотреть:

Метод снижения налоговой нагрузки № 1. Применение спецрежима

Традиционный способ снизить налоговую нагрузку – перейти на спецрежим: УСН, ЕНВД, ЕСХН, Патент. 

Сводная таблица: все налоговые спецрежимы — 2019

Роман Шишкин, к.ю.н., помощник президента МКА «Филиппов и партнеры» по особым поручениям:

Наиболее распространенный режим – упрощенная система налогообложения (УСН). Налоговые ставки в данном случае составляют 6 % на облагаемый доход от деятельности и 15 %, если налогоплательщик выбирает вариант исчисления налоговой базы в виде дохода минус расходы. Очевидно, что оба варианта экономически выгодны по сравнению с основной ставкой налога на прибыль в 20 %.

Подробнее о спецрежимах можно прочитать здесь. 

Любовь Козлова, ведущий специалист-эксперт банка для предпринимателей Точка:

В зависимости от предполагаемых доходов и расходов рассчитайте налоговые платежи по каждой системе налогообложения и своевременно сообщите о своем выборе в налоговую.

Еще рекомендую внимательно изучать региональное налоговое законодательство: иногда «на местах» устанавливают пониженную ставку, чтобы стимулировать развитие предпринимательства.

Например, налоговая ставка УСН при системе «доходы минус расходы» составляет по налоговому кодексу 15%, но в Свердловской области — 7%. К сожалению, не все бухгалтеры это учитывают.

Важно! Если находитесь на спецрежиме, снижайте налоговую нагрузку с осторожностью: контролирующие органы могут расценить это как уклонение от налогов. Впрочем, возможность для налоговой оптимизации есть и в этих случаях.

Любовь Козлова, ведущий специалист-эксперт банка для предпринимателей Точка:

ИП на упрощенке или ЕНВД могут уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Нужно сначала заплатить фиксированные страховые взносы (ПФР и ОМС), и если взнос полностью покрывает или превышает сумму налога, налог платить не нужно.

Если сумма взноса меньше налога, нужно уплатить разницу. Чтобы полностью избежать авансовых платежей по налогу, взносы лучше оплачивать до конца каждого квартала. ИП с сотрудниками тоже может сэкономить на налогах, выплатив все взносы.

Но уменьшить выплату налогов в таком случае получится только наполовину.

Лимит доходов для ИП на упрощенке — 150 млн руб в год, в него нужно уложиться. Например, можно договориться с контрагентом о более ранней или более поздней выплате по договору.

Важно! Будьте осторожны с дроблением бизнеса под упрощенку. За последние 4 года арбитражные суды рассмотрели более 400 дел на сумму, превышающую 12,5 млрд рублей.

В рамках этих дел оспаривались ненормативные акты налоговых органов, содержащие выводы о получении налогоплательщиками необоснованной налоговой выгоды из-за схем дробления бизнеса (письмо ФНС России от 11.08.2017 г. № СА-4-7/15895@).

Роман Шишкин, к.ю.н., помощник президента МКА «Филиппов и партнеры» по особым поручениям:

Очень важно иметь логическое обоснование одновременного применения общей системы налогообложения и спецрежима. Убедительные аргументы: начало нового направления в бизнесе, открытие компании в другом регионе, наличие заказчиков без НДС, возможность предоставления более гибких цен и т.д.

Здесь – критерии опасного и безопасного дробления.

Метод снижения налоговой нагрузки № 2. Освобождение от НДС

Получить освобождение от уплаты НДС могут организации, и ИП, на общей системе налогообложения в отношении не подакцизных товаров. При этом выручка от реализации товаров без учета налога за 3 последовательных календарных месяца должна составлять не более 2 млн. руб.

Субъект предпринимательства может пользоваться привилегией, начиная с месяца, следующего за отчетным периодом. В НК РФ (ст. 149) регламентировано право предпринимателя на освобождение от уплаты НДС как по видам деятельности, так и по отдельным операциям.

О том, как считать ставки НДС, и какова налоговая нагрузка на предприятие от нее, можно узнать здесь.

Дарья Логунцова, юрист департамента правового и налогового консалтинга «Прифинанс»:

Освобождение от НДС предоставляют в срок до 12 месяцев без права отказаться от него.

Однако налогоплательщик может потерять такое право, если выручка от реализации товаров, работ или услуг без учета НДС за 3 любых последовательных календарных месяца превысит 2 млн. руб.

и если плательщик начнет продавать подакцизные товары. Освобождение от НДС распространяется только на внутрироссийские операции, ввоз продукции на территорию РФ нельзя освободить от НДС (ст. 145 НК РФ).

Еще один вариант снизить налоговую нагрузку за счет НДС – избирательно выбирать партнеров для сотрудничества: они должны применять систему налогообложения с НДС.

Пример.

Предприниматель на общей системе налогообложения приобрел у поставщика товар на 100000 рублей, а продал его за 200000 рублей. При этом он должен уплатить НДС по ставке 18 процентов: 200000*18/100=36000 рублей.

Если предприниматель будет закупать товар у плательщика НДС, в бюджет ему нужно заплатить (200000-100000)*18/100=18000 рублей.

Если поставщик не является плательщиком НДС, в бюджет покупателю придется уплатить полностью всю сумму налога в 36000 рублей.

Метод снижения налоговой нагрузки № 3. Налоговые льготы

Определенная категория субъектов предпринимательства может снизить размер бюджетных налогов и взносов за счет понижения ставок, уменьшения базовой расчетной суммы или освобождения от необходимости уплаты обязательных платежей.

Привилегией могут воспользоваться самозанятые лица, предприниматели, которые не привлекают наемных работников, а также субъекты хозяйствования, ориентированные на продвижении инновационных производств.

Узнать подробнее о том, кому положены налоговые льготы, и как их оформить, можно здесь.

Дарья Логунцова, юрист департамента правового и налогового консалтинга «Прифинанс»:

Применять налоговые льготы могут исключительно резиденты РФ. Виды льгот:

  • Налоговые вычеты;
  • Пониженные ставки налога (например, по НДС);
  • Освобождения для отдельных категорий налогоплательщиков (например, от НДС освобождена реализация продуктов питания, произведенных столовыми образовательных и медицинских организаций);
  • Налоговый кредит (например, инвестиционный налоговый кредит для предприятий определенного вида деятельности в соответствии со ст. 67 НК РФ);
  • Иные формы.

Пример.

Компания разрабатывает технологии информационной безопасности. Государство относит это направление к приоритетным. Руководитель субъекта предпринимательства оформил льготу и смог уменьшить налоговую нагрузку за счет снижения величины налога на прибыль. Дополнительно предприниматель может воспользоваться региональными льготами.

Метод снижения налоговой нагрузки № 4. Грамотное оформление затрат

Самый простой способ оптимизации налогов – грамотное оформление затрат. Закон предусматривает возможность уменьшение дохода, подлежащего налогообложению, на сумму затрат, понесенных на обеспечение функционирования субъекта хозяйствования. Чем больше затраты, тем меньше размер налога.

К такому способу оптимизации налогов следует отнестись ответственно, поскольку при проверках тщательно оценивают затратообразующую часть бюджета компании. Каждая статья затрат должна быть документально подтверждена.

В противном случае сомнительные суммы исключат из вычета и на них доначислят налог, а руководителя подвергнут санкциям.

Владимир Старинский, управляющий партнер коллегии адвокатов «Старинский, Корчаго и партнеры»:

Грамотная учетная политика позволяет самостоятельно определять, когда и сколько платить налогов. Вы можете самостоятельно решать, какие расходы и доходы принять в конкретный период и распределить налоговую нагрузку по периодам в зависимости от финансовых возможностей организации.

Кроме того, сократить налоговые расходы можно путем передачи части функций сторонним организациям — на аутсорсинг. Например, если в штате нет юристов или бухгалтеров а эти услуги оказывают другие компании, то их оплата является налоговыми расходами, и нет необходимости перечислять налоги с зарплат.

В настоящее время такой метод применяют все больше организаций.

Чем вам поможет аутсорсинг и сколько это стоит, узнайте здесь.

Метод № 5. Налоговый вычет за онлайн-кассу

Государство ввело налоговую льготу для предпринимателей на спецрежимах: ЕНВД или ПСН (патенте). Максимальный размер подобного вычета – 18 000 руб. за каждый приобретенный аппарат. Причем вычет касается не только покупки кассы и фискального накопителя, но и оплаты услуг оператора фискальных данных, настройки и регистрации ККТ, сопутствующих работ.

Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений компании АТОЛ:

Для предпринимателя здесь главное – выполнить два условия. Первое – приобрести кассу, включенную в реестр ККТ. Второе – зарегистрировать ее в налоговой до 1 июля 2019 г.

Чтобы получить налоговый вычет, ИП на ПСН достаточно представить в ФНС уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Причем он вправе подать его одновременно с заявлением на получение нового патента. Уведомление можно составить по рекомендованному ФНС шаблону или в свободной форме.

Для ИП на ЕНВД налоговая доработала действующую форму декларации. В ней появился раздел «Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период».

В разделе укажите название модели кассы, ее заводской и регистрационный номера, дату регистрации аппарата в налоговой, сумму расходов на покупку.

Уведомление и декларацию можно подать в налоговую в бумажном или электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС.

Какие изменения законодательства повлияют на оптимизацию налогообложения в 2019 году

В 2019 году в режиме пилотного проекта введут нескольких видов налогов, которые значительно увеличат налоговую нагрузку на бизнес.

Дополнительно вводят экологический, туристический налог и налог для самозанятых лиц.

Из этих трех видов обязательных платежей получится оптимизировать только экологический платеж за счет внедрения технологий и проведения мероприятий, ориентированных на снижение влияния на окружающую среду.

Изменения в 2019 году:

  • С 1 января 2019 года вырастет базовая ставка НДС с 18 до 20%, при этом в отношении пониженных ставок (0% и 10%) изменений не планируется.
  • С 2019 г. налогом на имущество организаций облагается только недвижимость. С автомобилей, оборудования и других движимых основных средств не нужно будет платить налог на имущество.
  • Предельная база по взносам на пенсионное страхование возрастет до 1 150 000 руб., на взносы по временной нетрудоспособности и материнству — до 865 000 руб.
  • С 2019 г. не будет пониженных тарифов для коммерческих организаций и ИП на УСН, а также для аптек, уплачивающих ЕНВД. Они будут платить взносы по основным тарифам, которые останутся теми же, что и в 2018 г.

Денис Костин, управляющий партнер группы компаний «Аксиома», директор ООО «Универсальная юридическая контора»:

Главное изменение в 2019 году – это повышение ставки НДС на 2 % (с 18% до 20 %). Соответственно, стоимость работ и услуг будет повышаться, этот процесс уже начался. Для тех, кто занимается экспортом товаров, это довольно выгодно. Пороговое значение перечисленных средств при возмещении НДС снизится (вместо 7 млрд руб. будет действовать предел в 2 млрд руб.).

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во , Фейсбуке и Одноклассниках. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

Источник: https://www.business.ru/article/1438-5-proverennyh-metodov-optimizatsii-nalogov-v-2018-2019-godah

Ип – пенсионер: права и обязанности

Льготы пенсионерам при открытии ип в 2019 году — Ведущий Юрист

Открытие ИП пенсионером не запрещено действующим законодательством. Заниматься коммерческой деятельностью могут все дееспособные физические лица при условии их постановки на налоговый учет. Регистрироваться надо в ИФНС, после внесения данных в базу ЕГРИП человеку присваивается статус ИП.

Как открыть ИП пенсионеру

Алгоритм постановки на налоговый учет физических лиц един для всех заявителей, комплект документов для регистрации и сроки реализации всех процедур не меняются в зависимости от возраста будущего предпринимателя. На стадии регистрации ИП руководствоваться необходимо нормами закона о госрегистрации от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ. Чтобы пенсионер оформил ИП, ему надо будет представить в налоговую инспекцию такие документы:

Регистрационные мероприятия длятся не более 3-х рабочих дней (п. 3 ст. 22.1 закона № 129-ФЗ).

Фиксированные взносы ИП-пенсионера

Все частные коммерсанты обязаны производить уплату страхвзносов в несколько видов систем обязательного страхования физлиц. Эта норма регламентируется ст. 430 НК РФ.

Предприниматели платят фиксированные суммы взносов в расчете на год. Если размер годовых доходных поступлений у ИП окажется выше законодательного лимита (300 тыс. руб.

), дополнительно надо будет заплатить 1% от сверхлимитных доходов в систему пенсионного обеспечения.

Фиксированные страховые взносы ИП в 2019 году составят:

  • по пенсионному типу по доходам в пределах законодательного лимита придется заплатить 29 354 руб.;
  • по пенсионному обеспечению за сверхлимитные доходы начисляется 1%, причем максимальная величина взносов ПФР ограничена суммой 234 832 руб.;
  • обязательное медстрахование обойдется предпринимателю в 6884 руб. в год.

Возникает вопрос – ИП-пенсионеры платят ли в Пенсионный фонд взносы, ведь они уже получают пенсию? Пенсионные отчисления обязательны для всех трудоустроенных лиц.

Работающий пенсионер, ИП – обе категории лиц получают доходы от трудовой деятельности, засчитываемой в стаж в сфере пенсионного обеспечения. ИП-пенсионер взносы в ПФР перечисляет на общих основаниях, это дает ему право увеличить размер текущих пенсионных выплат.

То есть, у коммерсантов пенсионного возраста возникает право на проведение перерасчета пенсий, как и у работающих по найму пенсионеров. Подробнее о том, как платят пенсию работающим пенсионерам, читайте в нашей статье.

Недостатком является то, что после присвоения статуса ИП пенсионеру (как и работающим пенсионерам) не проводят индексацию пенсионного пособия до закрытия ИП.

По вопросу о том, почему ИП-пенсионер платит взносы в ПФР, высказался Минфин в письме от 08.08.2017 г.

№ 03-15-05/50651 – решение стать предпринимателем является добровольным, это влечет за собой возникновение обязательств перед бюджетом, в том числе и в отношении страховых отчислений, отмена нормы об уплате взносов для лиц пенсионного возраста спровоцирует злоупотребления в сфере малого предпринимательства и значительно сократит доходы ПФР.

Если госрегистрация произошла не с начала года, пенсионер-ИП платит в Пенсионный фонд взносы начиная с месяца получения статуса ИП.

Например, при появлении записи в ЕГРИП о регистрации ИП не в январе, а например, 1 февраля, сумма фиксированных взносов должна быть уплачена не за весь год, а только за 11 месяцев (29 354 / 12 мес.

х 11 мес. = 26 907,83 руб.). Аналогично расчет делается для взносов ОМС.

Какие надо платить налоги ИП-пенсионерам

Фискальная нагрузка на коммерсантов, достигших пенсионного возраста, не отличается от той, которая присуща другим категориям предпринимателей. Перечень уплачиваемых налогов формируется с привязкой к применяемой системе налогообложения, но не зависит от возраста самого предпринимателя. Если ИП открыто пенсионером, он должен платить:

  • основной налог, размер которого зависит от используемого налогового режима;
  • дополнительные налоги, которые подлежат начислению при наличии оснований (т.е. объекта налогообложения).

Предпринимателям доступно несколько систем налогообложения:

  • общая – она предполагает отсутствие ограничений по видам деятельности и объемам выручки, численности персонала, но является наиболее сложной в ведении бухгалтерского, налогового учета, требует представления расширенного комплекта отчетности;
  • ИП-пенсионер может осуществить переход на упрощенный спецрежим – объектом налогообложения можно выбрать «доходы», тогда ставка налога будет ниже, или «доход минус расходы» (налоговая база снижается, зато вырастает ставка налогообложения);
  • ЕНВД – налог рассчитывается от предполагаемого, «вмененного», дохода;
  • патентная система – самая простая, при этом не надо подавать декларацию по налогу;
  • ЕСХН – спецрежим, если пенсионер планирует работать в сфере сельского хозяйства;
  • с 2019 года в некоторых регионах можно будет воспользоваться новым режимом налогообложения, предусмотренным для самозанятых лиц – налоговые отчисления минимальны, страховые взносы платятся добровольно, никаких отчетов, все операции будут проводиться через мобильное приложение.

ИП-пенсионер в 2019 году при применении ОСНО должен будет платить НДФЛ, НДС. При использовании пенсионером собственной недвижимости в коммерческой деятельности, придется заплатить налог на имущество. Право на освобождение от уплаты этого налога для пенсионеров не может применено, так как имущество используется не для личных нужд, а для извлечения дополнительных материальных благ.

Независимо от налогового режима, при найме работников ИП должен перечислять за них страховые взносы и НДФЛ.

ИП-пенсионер – перерасчет пенсии

Право на проведение перерасчета пенсии предусмотрено нормами закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ. Алгоритм перерасчета обозначен в ст. 18 закона.

После того, как пенсионер закрыл ИП, он сможет воспользоваться возможностью пересмотра размера пенсионного пособия с учетом накопленных баллов за период ведения предпринимательской деятельности. При пересмотре величины пенсии акцент делается на индивидуальные пенсионные балы и их стоимость.

Для лиц, которые не участвуют в накопительной системе, установлено максимальное ограничение по количеству учитываемых в перерасчете баллов – не более 3-х. Если человек участвует в накопительной системе, планка ограничения равна 1,875.

Пенсионер-ИП – какие льготы

Налоговым кодексом не предусмотрено отдельной группы льготы для пенсионеров, занимающихся коммерческой деятельностью.

Законодательство разрешает лицам пенсионного возраста наравне с другими гражданами открывать предприятия, регистрироваться в качестве ИП, самозанятых лиц, искать новые источники доходов, но не предоставляет в связи с этим никаких дополнительных преференций.

Если зарегистрирован пенсионер-ИП, льготы ему положены, как и всем, в виде налоговых вычетов при наличии на то оснований. Страховые отчисления и налоги должны платиться в полном объеме, как и другими предпринимателями, плюс утрачивается право на освобождение от уплаты имущественного налога, если активы используются в предпринимательской деятельности.

Например, пенсионер, занимающийся бизнесом в статусе ИП на «упрощенке» (доходы – 6%), заработал за год 660 000 руб. Работников у ИП нет. С этой суммы он должен заплатить:

  • пенсионные взносы «за себя» – 32954 руб. (29 354 + (660 000 – 300 000) х 1%);
  • медстрахование «за себя» – 6884 руб.;
  • налог по спецрежиму (УСН «доходы») – 39 600 руб. (660 000 х 6%). Но эту сумму можно уменьшить на страхвзносы ИП, уплаченные «за себя» в отчетном периоде (ст. 346.21 НК РФ).

Источник: https://spmag.ru/articles/ip-pensioner-prava-i-obyazannosti

Льготы пенсионерам при открытии ип в 2019 году — Ведущий Юрист

Льготы пенсионерам при открытии ип в 2019 году — Ведущий Юрист

  1. Создание условий труда, которые будут идти в соответствии с программой реабилитации.
  2. В трудовом контракте полностью исключаются условия, которые потенциально могли бы усугубить состояние человека, имеющего инвалидность.
  3. Обеспечение ежегодным отпуском на период не менее 30 дней.
  4. Кроме ежегодного отпуска работающие инвалиды 3 группы вправе в течение года оформить дополнительный отпуск, общее количество дней которого не должно быть более 6-ти. Отметим, что в данном случае заработная плата сохраняется в полном объеме.
  5. Осуществлять привлечение инвалида 3 группы к сверхурочному или ночному режиму трудовой деятельности следует исключительно по его согласию.
  1. Отсутствие необходимости уплачивать транспортный сбор.

    Отметим, что в данной ситуации в рамки данной льготы попадает автотранспортное средство, мощность которых равна 100 лошадиных сил, а также специальные автомобильные средства, выданные непосредственно органами социальной службы.

  2. Лица, имеющие 3 группу инвалидности освобождены от уплаты НДФЛ.

    Отметим, что данный вид налога имеет силу при условии, если человек является инвалидом с детства.

  3. Инвалиды детства, которые осуществляют предпринимательскую деятельность и являются ИП, полностью освобождаются от необходимости оплачивать регистрационный сбор.

  4. Инвалиды детства вправе не оплачивать сбор в государственный бюджет за ордер при предоставлении жилой недвижимости.
  5. Предоставляется налоговый вычет с ранее оплаченного налога физическим лицом.
  6. Отсутствие необходимости оплачивать страховые взносы в ФСС, а также в Пенсионный фонд РФ.

Правительство разработало закон, согласно которому все вновь открывающиеся ИП могут рассчитывать на льготное налогообложение в течение первых двух лет своей деятельности.

Налоговые каникулы – это срок, в течение которого начинающий предприниматель имеет право не платить налоги.

Этот закон в народе принято называть налоговыми каникулами.

Однако есть нюансы – в каждом регионе решение по налоговым каникулам принимается самостоятельно (через Постановления местных органов власти, областных Дум и Правительств субъектов федерации).

Если в вашей области или крае действуют налоговые каникулы, об этом вы можете узнать в ближайшем отделении налоговой инспекции ИФНС. В зависимости от региона льготные ставки по налогу на прибыль могут различаться.

  • Подпадают только индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенку или купившие патент;
  • ООО, АО ЗАО и другие юрлица не имеют права на налоговые каникулы;
  • ИП, применяющие ОСНО или ЕНВД, также не подпадают под налоговые каникулы;
  • Срок действия налоговых каникул не может быть больше 2 лет;
  • Есть виды деятельности, к которым налоговые каникулы не применяются (в зависимости от региона).

Для предпринимателей в РФ существует несколько видов налогообложения, из которых он может выбрать наиболее простой, с минимальными размерами налогов. Выгоду того или иного вида налогообложения стоит рассматривать применительно к каждому отдельному виду деятельности и количеству сотрудников.

  1. Упрощенная система налогообложения или «упрощёнка» (УСН: Доходы). По этому виду льготного налогообложения в зависимости от региона вы будете платить один общий налог в размере от 1% до 6% со всех доходов. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек, а оборот не превышать 150 млн рублей в год.
  2. Упрощенная система налогообложения или «упрощёнка» (УСН: Доходы минус Расходы). Налог в размере от 5 до 15% в зависимости от региона уплачивается с разницы доходы минус расходы. Если расходы превышают доходов, то надо заплатить всего 1%. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек, а оборот не превышать 150 млн рублей в год.
  3. Патентная система налогообложения или патент (ПСН). Покупаешь патент на год и работаешь, не платя больше никаких налогов. При этом сотрудников не должно быть более 15 человек, а оборот не превышать 60 млн рублей в год.
  4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД или «вменёнка»). Уплачивается в зависимости от торговой площади или от количества работников и заменяет собой НДФЛ, НДС, налог на имущество. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек.
  5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) . Налоговый режим для фермеров и сельхозпроизводителей.

Все категории предпринимателей попадают под одинаковую фискальную нагрузку. Размер налога не зависит от возраста предпринимателя, а находится в прямой зависимости от системы налогообложения. Все предприниматели могут находиться под одной из таких систем налогообложения:

• общая;

• упрощенная;

• патентная;

• ЕНВД;

• ЕСХН;

• для самозанятого населения.

Самой сложной является общая система налогообложения. ИП пенсионного возраста может перейти на УСН. Если доход носит временный характер, то рационально выбрать систему ЕНВД.

Наиболее простой системой налогообложения считается патентная, выбрав ее, не придется подавать декларацию. Если ИП пенсионер будет работать в с/х сфере, то ему нужно выбрать систему ЕСХН.

Также с 2019 года вступает в силу новая система налогообложения – для самозанятого населения, где налоги минимальные, нет отчетов.

Если ИП пенсионер будет применять ОСНО, то ему придется уплачивать НДС и НДФЛ. Также предприниматель должен будет уплачивать налог на имущество, если в ходе своей коммерческой деятельности он будет пользоваться своей недвижимостью. Если ИП пенсионер будет нанимать работников, то должен будет платить за них НДФЛ и страховые взносы.

На какие льготы предстоит рассчитывать предпринимателям при открытии ИП в 2018 году? При выполнении вышеперечисленных условий, а также при наличии одобрения региональных властей, в течение 2-х лет для вновь зарегистрированных ИП будут действовать упрощенные условия.

Прежде всего это ставка по налогам в размере 0%. Данное положение относится к предпринимателям на УСН вне зависимости от выбранного объекта налогообложения. При чем для тех субъектов, у которых начисление налогов происходит по объекту «доходы, уменьшенные на величину расходов» отсутствует и необходимость уплаты минимального налога в размере 1%.

В тех случаях, когда у предпринимателя имеется несколько видов деятельности, льготными будут лишь работы, предусмотренные законодательно. В таких случаях потребуется ведение раздельного учета. По иным же направлениям экономической деятельности налоги необходимо будет начислять и уплачивать в общем порядке.

Применение льготных условий возможно подряд в течение 2-х лет. Период продлится вплоть до 2020 года включительно. Также см. «Освобождение от налогов индивидуальных предпринимателей».

Следующим этапом будет постановка на учет в налоговую службу по месту регистрации. ИП регистрируется по адресу регистрации физического лица.(по прописке будущего предпринимателя). Необходимо подать в налоговый орган заявление, в котором лицо должно выбрать систему налогообложения.

ИП может выбрать любой вариант уплаты налогов, наиболее приемлемый для его бизнеса. В зависимости от того, чем планирует заниматься ИП (каким видом деятельности), можно выбрать:

  • общую систему налогообложения;
  • патентную;
  • упрощенную систему.

Для ИП более выгодно уплачивать налоги упрощенной системе (6% от прибыли). Однако, на местном уровне процент налога для инвалидов — ИП может быть снижен до 5%. Если же будет избрана патентная система, то в таком случае льготник (III группы) имеет право на скидку 30% по уплате за патент.

Совет! Обе эти системы налогов считаются экономически более выгодными, так как предусматривают уплату самых минимальных налогов.

Таким образом, если инвалид будет вести хозяйственную деятельность в форме ИП, платить налоги в бюджет придется в любом случае.

Еще в 2011 году была обнародована информация об упрощенной системе, которая еще тогда только планировалась и вводилась под типом тестового образца на короткий срок. Но, несмотря на это, многие начинающие предприниматели продолжают поддерживаться старой схемы, даже не догадываясь о нововведениях.

В Российской Федерации существуют 5 основных видов налогообложения:

  • Общая система(ОСН);
  • Упрощённая система(УСН);
  • Единый налог на вменённый доход(ЕНВД);
  • Патентная система;
  • Единый сельскохозяйственный налог(ЕСХН).

Льготы для многодетных семей позволят значительно сократить налоговые выплаты. Сама система благодаря своей упрощенной схеме будет доступна любому человеку, не потребуется не юрист ни бухгалтер.

Существенное уменьшение размеров обязательных платежей – вот главное достоинство налоговых льгот.

Для российских представителей микро- и малого бизнеса разработаны четыре системы налогообложения, предусматривающие низкие налоговые ставки.

  1. УСН. Выручка за год не превышает 150 млн руб., а количество наемных работников не больше 100 чел.
  2. ЕНВД. Выручка за год не лимитирована, а численность наемных сотрудников ограничена – 100 чел.
  3. ПСН. Система налогообложения, которой могут воспользоваться только индивидуальные предприниматели. Установлен лимит и на годовой доход – 60 млн руб. для предпринимателя на патенте, и на количество работников – не более 15 чел.
  4. ЕСХН. Размер годового дохода не лимитирован, но доля прибыли от реализации сельхозпродукции не должна быть менее 70 % от общего дохода. Численность работников для организаций, занимающихся сельскохозяйственными работами, не ограничена. А вот в организациях рыбного хозяйства и у частных предпринимателей могут работать не более 300 чел.

В рамках УСН и ЕНВД существуют дополнительные налоговые льготы для ИП, заключающиеся в следующем: на сумму, которая была внесена в отчетном периоде в качестве уплаты страховых взносов за себя (предпринимателя) и за работников, снижается авансовый платеж и квартальный вмененный налог.

Кроме этого, с 2016 года региональные власти уполномочены предоставлять налоговые льготы для ИП, работающих на их территории по системе УСН и ЕНВД (ставки налога могут быть снижены).

Есть ли льготы для пенсионеров предпринимателей?

НК РФ не говорит ни о каких льготах для предпринимателей пенсионного возраста, поэтому о дополнительных преференциях думать не стоит. Как и все ИП, пенсионер должен зарегистрировать свою деятельность в установленном законом порядке, уплачивать все полагающиеся налоги и взносы.

В случае уклонения от налогов, нарушения обязательств перед государством или контрагентами индивидуальный предприниматель обязан погасить задолженность своим личным имуществом, а также понести ответственность в виде штрафа, принудительных работ, запрета на право заниматься деятельностью, вплоть до лишения свободы (УК РФ гл. 22 ст. 199).

Открытие ИП после выхода на пенсию не проблема. Появляется время и желание что-то поменять в своей жизни, и надо этим временем и желанием пользоваться. Кстати, во многих европейских странах пенсионеры, открывающие собственный бизнес, получают значительную поддержку государства. Как выглядит этот процесс в России и какие нюансы нужно учитывать при оформлении документов?

Перед регистрацией пенсионер должен знать, что он несет ответственность за свое дело. Фиктивный бизнес преследуется законом. Если в бухгалтерских справках обнаружатся ошибки, на всю сумму будут начислены пени и штрафы. В некоторых случаях штрафы налагаются на весь доход пенсионера, а не только на его бизнес.

  • отчитываться необходимо по месту проживания предпринимателя. Если гражданин зарегистрирован в одном районе, а проживает в другом, придется регулярно ездить, чтобы вести учет;
  • страховые перечисления в ПФР должны приходить, даже если бизнес не приносит доход.

Источник: https://vannacity.ru/trud/lgoty-otkrytii-2019-godu/

Какие Льготы Для Чернобыльцев В 2019 И Пенсионеров Индивидуальных Предпринимателей

Льготы пенсионерам при открытии ип в 2019 году — Ведущий Юрист

Авария на Чернобыльской АЭС. Радиоактивное облако загрязнило тысячи и тысячи квадратных километров территории многих стран. Пострадали сотни тысяч людей. Расходы по реабилитации и возмещению ущерба здоровью, льготы чернобыльцам легли на Россию и бывшие республики СССР.

Родственники льготников, в том числе дети, также имеют право на получение льгот и социальной поддержки от государства. При этом наступившее совершеннолетие детей все еще оставляет возможность получения государственной помощи (Федеральный Закон от 15 мая 1991 г. № 1244-1).

Льготы чернобыльцам и их родственникам в 2017-2018 году

Авария на Чернобыльской АЭС, случившаяся в 1986 году, стала трагедией для многих стран, так как радиоактивное облако нанесло катастрофический вред здоровью огромного количества граждан. Пострадали от этой трагедии и многие жители России, поэтому, чтобы хоть частично возместить ущерб здоровью, правительственный аппарат предлагает льготы чернобыльцам.

Для граждан, которые были вынуждены переселиться с загрязненных территорий, также положены компенсационные выплаты. И связаны они напрямую с потерей имущества, потерей зараженного скота, потерей посева, жилой площади и дачи, которые пришлось отставить в зоне отчуждения.

Какие льготы предусмотрены для пенсионеров — ИП

Какие-то специальные льготы для пенсионеров, открывающих ИП в 2018-2019 году российским законодателем не предусмотрены. Граждане пенсионного возраста, занимающиеся бизнесом, получают преференции в общем порядке. Они будут зависеть от вида деятельности, системы налогообложения и ряда других факторов.

  • снижение ставки по доходам для УСН до 1%;
  • для плательщиков ЕНВД этот показатель может быть снижен до 7,5%
  • увеличение числа кодов ОКВЭД, на которые распространяется действие патента;
  • снижение максимально возможного годового дохода до 500 тысяч рублей для ИП на ПСН.

Льготы для пенсионеров предпринимателей

  • отчитываться необходимо по месту проживания предпринимателя. Если гражданин зарегистрирован в одном районе, а проживает в другом, придется регулярно ездить, чтобы вести учет;
  • страховые перечисления в ПФР должны приходить, даже если бизнес не приносит доход.
  1. Возможность получать регулярные выплаты. Граждане с ИП перечисляют страховые взносы, размер пенсии будет постепенно расти.
  2. Уставной капитал не требуется.
  3. Возможность работать по упрощенной системе налогообложения.
  4. Декларации оформляются только раз в год.
  5. Разрешено проводить операции с наличностью. Некоторым гражданам выдается освобождение от использования кассового аппарата.
  6. Для открытия бизнеса необязательно открывать банковский счет и делать собственную печать.
  7. Если ИП не имеет прибыли, для закрытия дела не требуется ликвидировать фирму.

    Достаточно подойти в ИФНС, ИП будет закрыто в течение 5 рабочих дней.

Льготы пенсионерам в 2019 году

Основной общедоступной, для всех категорий старшего поколения, федеральной привилегией являются льготы в налоговых тарифах на имущество. Пенсионер, владеющий недвижимостью: домом, квартирой или гаражом освобождается от уплаты налога на один из имущественных объектов. При этом должны соблюдаться следующие требования:

Рекомендуем прочесть:  Сколько Выплата По Молодой Семье В 2020

Основные льготы прописаны в законодательстве на федеральном уровне, однако, существуют еще и региональные.

Россия – огромная страна, состоящая из субъектов, каждый из которых, имеет свои особенности, местный бюджет и определенный социальный уровень жизни граждан.

В статье рассмотрим основные, доступные для любого неработающего российского пенсионера преференции на 2019 год, а также, некоторые региональные привилегии. При этом регионы могут только дополнять перечень послаблений, но не сокращать его.

Льготы и пенсионные выплаты чернобыльцам в 2018 году

Если ребенок чернобыльца достиг совершеннолетия, он получает право на внеочередное улучшение жилусловий, скидки при оплате квитанций за услуги ЖКХ и квартплату, защиту от сокращения на работе. Внукам чернобыльцев льготы 2018 года обеспечивают право на зачисление в детсад без регистрации в очереди.

Чтобы реализовать свое право на привилегии и «бонусы», полагающиеся по закону, необходимо обратиться в орган социальной защиты на месте своего проживания, чтобы написать соответствующее заявление. К нему понадобится подкрепить официальные документы, включительно с:

Может ли пенсионер открыть ИП и влияет ли это на размер пенсии

  1. Законодательство не предоставляет специальные льготы ИП пенсионерам, но они наделены правами и обязанностями наравне с остальными гражданами.
  2. Отчетность сдается по месту регистрации, даже если предприниматель там не проживает.
  3. Приостановление деятельности или отсутствие прибыли не освобождает от уплаты налогов и взносов.
  4. Законом установлена ответственность ИП всем своим имуществом, а не только тем, что участвует в бизнесе.
  • если бизнесмен, открывший ИП на пенсионера, несвоевременно или не в полном объеме перечисляет налоги и взносы, то начисляются штрафы и пени. Квитанции придут на имя пенсионера;
  • родственник может в любой момент отказаться вести деятельность, не закрыв ИП, и все заботы по ликвидации лягут на плечи пожилого человека;
  • долги перед контрагентами могут привести к плачевным последствиям. Если поставщик подает в суд на взыскание задолженности, претензии предъявляются зарегистрированному лицу;
  • пенсионеру может грозить административная, и даже уголовная ответственность при грубых нарушениях законодательства, со стороны лица, действовавшего под именем предпринимателя.

Льготы чернобыльцам в 2019 году

  • удостоверение личности детей и взрослых – свидетельство о рождении и паспорт;
  • члены семьи или родственники на иждивении должны предоставить справки, подтверждающие данные факты;
  • подтверждение факта нахождения в зоне заражения, участия в ликвидации аварии.

Дети инвалиды получают дополнительные льготы.

Правительство приняло решение дополнить действующее законодательство, касающееся пострадавших в результате аварии на ЧАЭС (статья 4). Дополнение заключается в предоставлении денежных средств и мер социальной поддержки детям граждан, которые ранее проживали или до текущего момента проживали на территории Чернобыля.

При этом место рождения ребенка в учет не берется.

Рекомендуем прочесть:  Половой Состав Миграции России 2019

Налоговые льготы для чернобыльцев

Источник: https://sibyurist.ru/samovolnye-postrojki/kakie-lgoty-dlya-chernobyltsev-v-2019-i-pensionerov-individualnyh-predprinimatelej

Может ли пенсионер открыть ИП и как это повлияет на размер пенсии в 2019 году

Льготы пенсионерам при открытии ип в 2019 году — Ведущий Юрист

В Российской Федерации любой гражданин, вышедший на пенсионное обеспечение, вправе вести предпринимательскую деятельность. Если пенсионер вдруг открыл ИП, на него не будут распространяться льготы, предусмотренные законом. Граждане, вышедшие на пенсию и осуществляющие ИП, обязаны платить установленные налоги и взносы в Фонды социального страхования.

Содержимое страницы

Может ли пенсионер заниматься предпринимательством

Гражданин, прекративший работу в связи с достижением пенсионного возраста, вправе заняться бизнесом в любое время. Оформление предпринимательской деятельности для пенсионера от стандартной процедуры не отличается ничем. Человек должен наметить направление деятельности и определиться с системой обложения налогами. Законодательством предусмотрено пять схем налогообложения:

  1. УСН (упрощённая). Подходит начинающим коммерсантам. Учёт несложный, с прибыли в государственную казну уплачивается 6%.
  2. ОСНО (общая). Одна из сложнейших систем учёта. Преимущества: можно заниматься любым видом бизнеса. Схема идеальна при больших оборотах и для ИП, готовых работать с налогом на добавленную стоимость.
  3. ПСН (патентная) используется при небольших производствах.
  4. ЕНВД (вмененка) ограничена по сферам деятельности. Используется для услуг.
  5. ЕСХН (сельхозналог) имеет ограничения по направлениям бизнеса. Подходит для рыболовства и производства сельскохозяйственной продукции. Ставка – 6%.

Чтобы пополнить ряды индивидуальных предпринимателей, гражданину, вышедшему на пенсию, понадобится пакет следующих бумаг для передачи в налоговую службу:

  1. Заявление формы №21001.
  2. Паспорт РФ (подлинник и копия).
  3. Идентификационный номер налогоплательщика.
  4. Документ, подтверждающий оплату государственной пошлины.

В заявлении указывают Ф. И. О., номер ИНН, дату и место рождения, своё гражданство и место регистрации. Обязательно обозначают тип предпринимательской деятельности и её код. Найти нужные данные легко в интернете.

Важно! Заполняют бланк заявления печатными буквами. Помарки и исправления недопустимы. Иначе придётся заполнять повторно.

Пенсионер открывает индивидуальное предпринимательство согласно описанной ниже схеме:

  1. Определение сферы деятельности и определение ОКВЭД. Законодательство разрешает выбирать сразу несколько направлений.
  2. Выбор системы обложения налогами.
  3. Уплата госпошлины в размере 800 рублей.
  4. Сбор и подача документов в налоговую структуру. Сотрудник ФНС выдаст расписку в получении бумаг и заявления на определение системы налогообложения.
  5. Получение документации. Если при проверке представленных бумаг ошибок не обнаружится, пенсионер получит свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя через 5 дней.
  6. Регистрация в ПФР и ФФОМС.
  7. Покупка необходимого оборудования.
  8. Оформление банковского счёта.

Каждый бизнесмен обязан иметь печать. Для её изготовления выбирают образец.

Когда физическое лицо, прекратившее трудиться по договору, занялось предпринимательством, его снова относят к категории работающих граждан, и оно лишается надбавок от государства. Но есть и положительные моменты:

  1. Для открытия своего дела не нужен уставной капитал.
  2. Применение льготной системы налогообложения.
  3. Ежемесячное пенсионное пособие фиксированного размера, которое увеличится за счёт вносов в ФСС.

Чтобы закрыть дело, ликвидацию компании проводить не нужно. Обращаются с заявлением в налоговый орган, где ИП закроют за 5 рабочих дней.

Пенсия индивидуального предпринимателя

Как и все трудившиеся граждане РФ, ИП вправе рассчитывать на государственное пособие по достижению возраста выхода на пенсию. Каждому гарантирована социальная пенсия. Ведение своего дела повлияет на размер будущей пенсии ИП. Величина государственного пособия будет выше, если гражданин выплатил добровольные  взносы и занимался хозяйственной деятельностью более 15 лет.

Расчёт пенсии хозяйствующим субъектам производится по  общим правилам. Пенсионное обеспечение формируется из трех частей:

  1. Базовая. Выплата, положенная всем без исключения гражданам, прекратившим трудиться.
  2. Страховая. Образуется из вносов, которые граждане платили при стаже не меньше 15 лет. Во внимание принимают количество накопленных баллов. 1 балл приравнивается к 1 году стажа и 1 МРОТу.
  3. Накопительная. Формируется за счёт перечислений, сделанных предпринимателями на добровольной основе.

Если у человека, ведущего своё дело, большой стаж и набрано достаточное количество баллов, он имеет право на получение страховых выплат в полном объёме. В случае добровольных перечислений полагаются дополнительные выплаты или повышение страховой части пособия.

Для получения пенсии физические лица, занимающиеся бизнесом, соблюдают 2 обязательных условия:

  1. Достижение установленного возраста: 60 лет для мужчин, 55 лет для женщин.
  2. Минимальный стаж по ИП 5 лет.

В стаж входит не только хозяйственная деятельность физического лица, но и работа по трудовому договору на предприятиях и организациях. При расчёте стажа во внимание принимают суммарное количество отработанных лет. Перерывы допустимы перед начислением выплат от государства ИП.

Чтобы оформить получение пособия, человек должен представить в Пенсионный Фонд следующую документацию:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. Документ, подтверждающий стаж (трудовую книжку).
  3. Бумаги из архива, трудовые договоры и другие дополнительные документы.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Составляется заявление. Государственная выплата будет поступать с момента передачи документации в местный Пенсионный Фонд. Бумаги можно направить при личном визите или почтой России с описью вложений.

Есть ли перерасчёт пенсии предпринимателям

Процедура перерасчёта пенсии после открытия ИП производится, если при выходе на пенсионное обеспечение лицо не прекращает занятия коммерцией. При пересчёте будут учитываться страховые взносы, переведённые на лицевой счёт гражданина.

Важно! Чтобы пересчитать пенсию, обращаются в Управление Пенсионного Фонда РФ спустя год с момента назначения государственного пособия.

Бизнесмен направляется в ПФР с паспортом, страховым свидетельством и заполняет заявление о пересчёте пенсии. Последующие перерасчёты страховой пенсии осуществляются по прошествии одного года с момента предыдущей калькуляции.

Пенсия для граждан, занимающихся предпринимательством, пересчитывается при условии продолжения трудовой деятельности. По результатам работы начисляются и совершаются страховые выплаты. Человеку достаточно проработать 1 день в течение года. Страховые платежи никак не повлияют на базовую часть пенсионного пособия.

Она меняется лишь на основании решения, вынесенного государственными органами власти. Время работы в качестве индивидуального предпринимателя удостоверяет документ об уплате взносов, полученный в региональном отделении Пенсионного Фонда РФ. Если у ИП на иждивении нетрудоспособные члены семьи, базовая часть пенсия увеличится.

Чтобы сделать новую калькуляцию, представитель бизнеса должен предъявить в ПФР бумаги о нетрудоспособных родственниках, находящихся на его содержании.

Пенсионное пособие гражданина, занимающегося предпринимательством, пересчитывают и для корректировки. Данную разновидность перерасчёта проводят без согласия пенсионера.

Территориальное подразделение ПФ корректирует размер выплат, если есть веское основание – несоответствие в сведениях о выплаченных страховых взносах, представленных ИП и данными, полученными с индивидуального счёта о находящейся на нём сумме.

В этом случае размер пособия от государства может колебаться как в сторону повышения, так и в сторону уменьшения.

Будет ли индексироваться пенсия

В соответствии с положениями действующего законодательства все виды пенсионных пособий подлежат индексированию 1 раз в полгода. Согласно изменениям, внесённым в пенсионное законодательство, на индексацию могут рассчитывать только пенсионеры, прекратившие работу.

Важно! Граждане Российской Федерации, вышедшие на пенсию и ведущие предпринимательскую деятельность, приравниваются к работающим пенсионерам. Им будут платить пособие без индексирования.

Каждому физическому лицу, занимающемуся бизнесом, необходимо знать:

  1. Размер пенсии проиндексируют, если пенсионер ИП прекратил до 30 сентября 2018 года.
  2. Если человек числится в Пенсионном Фонде в качестве предпринимателя по состоянию на 31.12. 18, пенсия не индексируется.
  3. При прекращении коммерческой деятельности и снятии с учёта в ПФР размер государственного пособия повысится с учетом ставки индексирования.

При возобновлении бизнеса и регистрации в качестве ИП пенсионные выплаты на величину индексации не снизят.

Нужно ли вносить фиксированные платежи на пенсии

Источник: https://investingclub.ru/ip-pensioner.html

Юрист Комаровский
Добавить комментарий