Новые тарифы страховых взносов в 2019 году: ставки, таблица

Новые ставки страховых взносов в 2020 году: таблица

Новые тарифы страховых взносов в 2019 году: ставки, таблица

В 2020 году установлены новые ставки и тарифы по страховым взносам с зарплаты работников. Льготные тарифы для большинства плательщиков отменены. Это следует из Федерального закона № 361-ФЗ. В нашей удобной таблице собраны ставки на 2020 год во внебюджетные фонды. 

Размер взносов в 2020 году

Размер тарифов для начисления платежей на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование зависит:

  • от категории плательщика (организация должна начислять по общим тарифам или вправе применять пониженные тарифы);
  • от категории сотрудника, в пользу которого производятся выплаты;
  • от суммы выплат, начисленных сотруднику в течение года (более величины предельной базы или менее этой суммы).

Если организация не имеет права на применение пониженных тарифов, то в отношении выплат она должна начислять платежи по общим ставкам (ст. 426 НК РФ):

  • на обязательное пенсионное страхование — по тарифу 22% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 1 292 000 руб. Сверх превышения такой базы применяется тариф 10%. Страховые взносы перечисляются одним платежным поручением без распределения взносов на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии. 
  • на обязательное социальное страхование – по тарифу 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 912 000 рублей. Сверх превышения взносы не платятся;
  • на обязательное медицинское страхование — по тарифу 5,1% независимо от величины доходов. То есть взносы начисляются со всех выплат. Предельная база здесь не установлена.

Для льготных категорий плательщиков обложение сумм выплат, превышающих предельную величину базы, не предусмотрено (п. 2 ст. 427 НК РФ). В таблицах представлены тарифы.

Рассчитать взносы по актуальным ставкам с зарплаты работников вы можете в программе БухСофт. Программа сама сделает необходимые расчеты и сформирует платежные поручения. 

Рассчитать взносы онлайн

Общие тарифы по взносам с зарплаты работников в 2020 году (нет льгот)

Общий процент отчислений в фонды остается прежним по сравнению с предыдущим годом – 30%, из них:

  • 20% в Пенсионный фонд
  • 2,9% в Фонд социального страхования
  • 5,1% в Фонд медицинского страхования
ФондПредельный размер базы* для расчета взносовСтавка
ПФР1 292 000 руб.22%
1 292 000 руб.10%
ФФОМСБез предельной базы5,1%
ФСС912 000 руб.2,9%
912 000 руб.0%

* Предельная база установлена постановлением Правительства.

Пониженные тарифы страховых взносов в 2020 году 

Большинство упрощенцев в 2020 должны платить взносы по общему тарифу 30 процентов, так как закончится льготный переходный период.

Пониженную ставку 20 процентов оставили некоммерческим и благотворительным организациям на УСН. Льготой можно воспользоваться по 2024 год. 

Планового повышения взносов для упрощенцев, которые применяли общий тариф, не будет. Раньше планировалось, что с 2021 года общий тариф вырастет с 30 до 34 процентов. Сейчас в кодексе оставили тариф 30 процентов. Пенсионные взносы компании должны считать по тарифу 22 процента с выплат в пределах лимита и 10 процентов — со сверхлимитных сумм. 

В 2020 году льготные тарифы страховых взносов вправе применять компании и индивидуальные предприниматели, указанные в перечне ст. 427 НК РФ:

  • ИТ-компании
  • авиакомпании
  • НКО на УСН
  • благотворительные компании на УСН
  • участники «Сколково»
  • участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя
  • резиденты порта Владивосток
ЛьготникиПФРФССФОМС
Благотворительные организации на УСН20,000
НКО на УСН, работающие в области социального обслуживания населения,  научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов), массового спорта кроме профессионального.20,000
ИТ-компании РФ, которые занимаются разработкой и реализацией программ для ЭВМ и баз данных,  оказанием услуг по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных, – установкой, тестированием и сопровождением программ.8,02,04,0
Организации и ИП с выплат и вознаграждений членам экипажей судов РФ. Исключение — работа для хранения и перевалки нефти и нефтепродуктов в морских портах России.000
Организации — участники проекта «Сколково».14,000
Российские организации, которые производят и продают произведенную ими анимационную аудиовизуальную продукцию.8,02,04,0
Участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя (закон от 29.11.2014 № 377-ФЗ).6,01,50,1

Источник: https://www.26-2.ru/art/355169-vse-stavki-strahovyh-vznosov

Страховые взносы в 2019 году ставки таблица

Новые тарифы страховых взносов в 2019 году: ставки, таблица

Система обязательного страхования физических лиц работает в России уже давно. За работников взносы перечисляют работодатели, а индивидуальные предприниматели платят за своё страхование сами.

Перечисленные суммы идут на выплату пенсий, формирование накоплений на счетах застрахованных лиц, медицинское и социальное обеспечение граждан.

Государство жестко контролирует своевременную и полную уплату страховых взносов за работников и ИП.

После того, как работа Пенсионного фонда по сбору страховых платежей была признана неудовлетворительной, эта функция перешла к Федеральной налоговой службе.

https://www.youtube.com/watch?v=16R9k3fYwPo

Размеры страховых взносов каждый год растут, поэтому важно знать, какие изменения произошли в 2019 году.

Страховые взносы ИП за себя в 2019 году

В 2019 году ИП за себя должны платить минимум 36 238 рублей. Эта сумма складывается из:

  • платежей на обязательное пенсионное страхование в размере 29 354 рублей;
  • платежей на обязательное медицинское страхование в размере 6 884 рублей.

За неполный год предпринимательской деятельности годовая сумма соответственно пересчитывается. Так, ИП, который зарегистрировался 15 апреля 2019 года, должен перечислить за своё страхование только 25 644 рубля.

Но если годовой доход предпринимателя превысил 300 000 рублей, надо заплатить ещё и дополнительный взнос на своё пенсионное страхование. Он рассчитывается как 1% от суммы годового дохода, превышающей 300 000 рублей. Например, при доходах в 720 000 рублей, полученных в 2019 году, дополнительный взнос составит (720 000 − 300 000) * 1% = 4 200 рублей.

Рассчитать конкретную сумму страховых взносов за себя вы можете на нашем бесплатном калькуляторе.

Страховые взносы за работников в 2019 году

Для работодателей свежие новости по теме взносов нельзя назвать приятными. Страховые взносы в 2019 году за работников выросли за счёт роста предельной базы начислений, а льготные пониженные ставки для многих организаций и предпринимателей отменили. Расскажем об этом подробнее.

Сначала про рост предельной базы по сумме выплат в пользу работника. Новые возросшие лимиты установлены Постановлением Правительства РФ от 28.11.2018 № 1426. С учетом индексирования средней заработной платы в связи с инфляцией предельная величина базы для исчисления страховых взносов составляет:

  • на обязательное социальное страхование (по временной нетрудоспособности и материнству) в отношении каждого работника — 865 000 рублей нарастающим итогом с 1 января 2019 года;
  • на обязательное пенсионное страхование в отношении каждого физлица 1 150 000 рублей нарастающим итогом с 1 января 2019 года.

Что касается общих тарифов по взносам, то здесь есть положительные изменения. Сейчас совокупный тариф по взносам за работников составляет 30% от выплаченных им сумм. Предполагалось, что он будет действовать только до конца 2020 года, а далее совокупный тариф вырастет на 4% и составит уже 34%.

Но законодатели всё-таки признали, что с учётом новой ставки НДС общая фискальная нагрузка бизнеса и так уже выросла. Поэтому общий тариф взносов за работников решили и дальше сохранить на действующем уровне в 30%.

Итак, страховые взносы в 2019 году работодатели платят по следующим ставкам (статья 425 НК РФ).

Страховые взносыДо достижения лимитаПосле достижения лимита
На пенсионное страхование22%10%
На медицинское страхование5,1%5,1% (лимит не установлен)
На соцстрахование по ВНиМ2,9%0%

Кроме того, есть ещё одна категория взносов за работников — на страхование по травматизму и профзаболеваниям, уплата которых регулируется законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ. Тарифы здесь зависят от класса профессионального риска основного вида деятельности организации или ИП и составляют от 0,2% до 8,5%.

Покажем на условном примере, как выглядит расчёт страховых взносов за работника с учётом установленных лимитов по ОПС и ОСС.

✐Пример ▼

Зарплата коммерческого директора в ООО «Статус» — 100 000 рублей в месяц (предположим, что других облагаемых выплат не было). За 2019 год работнику выплатили 1 200 000 рублей. Какие суммы надо перечислить за его страхование?

  1. Взносы на обязательное пенсионное страхование с учётом лимита, установленного в 2019 году, состоят из двух частей: (1 150 000 * 22%) плюс (1 200 000 − 1 150 000) * 10%), всего 258 000 рублей.
  2. Взносы на обязательное социальное страхование по ВНиМ рассчитываются только до достижения лимита в 865 000 рублей (865 000 * 2,9%) = 25 085 рублей.
  3. Взносы на обязательное медицинское страхование начисляются по ставке 5,1%, лимитов здесь нет — (1 200 000 * 5,1%) = 61 200 рублей.
  4. Взносы на травматизм и профессиональные заболевания начисляют тоже на всю сумму выплат. Ставка применяется минимальная (0,2%), потому что вид деятельности относится к первому классу профессионального риска (1 200 000 * 0,2%) = 2 400 рублей.

Всего размер страховых выплат за этого работника за полный 2019 год составит 346 685 рублей.

Как видим, экономия на уплате страховых взносов за работника возможно только при достаточно высокой зарплате. Если же зарплата ниже 72 100 рублей в месяц, то не будет достигнут даже лимит по взносам на социальное страхование.

Льготные тарифы страховых взносов в 2019 году

До 2019 года многие работодатели на специальных налоговых режимах платили страховые взносы за работников по сниженным тарифам. Эта мера была направлена на поддержку малого бизнеса и снижению его фискальной нагрузки.

Так, льготными тарифами пользовались многие ИП на патенте, плательщики УСН по некоторым видам деятельности, аптеки на ЕНВД.

Вместо 30% они платили за своих работников только 20% — на обязательное пенсионное страхование. Но сейчас все эти работодатели платят страховые взносы на общих условиях.

Пониженные тарифы взносов в 2019 году оставили только для некоторых организаций и предпринимателей (статья 427 НК РФ).

Пониженные тарифы страховых взносов (таблица)

СтрахователиСтавки взносовОПСОССОМС
Хозяйственные общества и партнёрства, внедряющие результаты интеллектуальной деятельности20%2,9%5,1%
Организации и индивидуальные предприниматели, заключившие соглашения с особыми экономическими зонами на технико-внедренческую и туристско-рекреационную деятельность20%2,9%5,1%
Российские организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий8%2%4%
Работодатели, производящие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре0%0%0%
Благотворительные организации на УСН, а также некоммерческие организации на УСН, занятые в сфере социального обслуживания, науки и разработок, образования, здравоохранения, культуры, искусства, массового спорта20%0%0%
Участники проекта «Сколково» в России14%0%0%
Резиденты территории опережающего социально-экономического развития; участники СЭЗ на территории Республики Крым и Севастополя, Калининградской области; резиденты свободного порта «Владивосток»6%1,5%0,1%
Российские организации, производящие анимационную аудиовизуальную продукцию8%2%4%

Что касается страховых взносов индивидуальных предпринимателей за себя, то по ним пониженные тарифы не устанавливались. Для всех ИП, независимо от вида деятельности и социальной категории (пенсионеры, многодетные, инвалиды и др.), действуют общие правила. Минимальный размер страховых взносов в 2019 году, как мы указали выше, составляет 36 238 рублей.

Но страховые взносы за себя можно временно не платить, если предприниматель приостановил бизнес по одной из этих причин:

  • военная служба по призыву;
  • уход за ребёнком до полутора лет, ребёнком-инвалидом, инвалидом 1 группы, пожилым человеком старше 80 лет;
  • проживание с супругом-военнослужащим по контракту или супругом-работником диппредставительства, консульского учреждения, торгового представительства за пределами РФ, не более пяти лет суммарно.

Чтобы сообщить о временной приостановке уплаты страховых взносов за себя, надо обратиться в свою ИФНС с заявлением.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/strahovye-vznosy-v-2019-godu-tablica-so-stavkami

Страховые взносы в 2020 году: тарифы, ставки, таблица — Evle

Новые тарифы страховых взносов в 2019 году: ставки, таблица

Взносы по страховке не имеют строго установленных сумм к оплате, если разговор идёт не об ИП.

Каждый год все юридические лица, имеют они льготы, или не имеют, должны самостоятельно делать расчёт своих платежей на основе установленных законодательством тарифов, о которых подробнее можно прочесть в статье 425 НК РФ, а посмотреть таблицу со ставками страховых взносов в 2020 году — в этой статье.

Страховые взносы

Это одна из обязательных выплат, которая должна быть перечислена в счёт государства помимо налогов. Но здесь важно различать, что налоги платятся для содержания государства, а взносы на страхование по определению делаются для того, чтобы у граждан были возможности:

  • Получать пенсию.
  • Бесплатно лечиться.
  • Получать компенсации из-за производственных травм и несчастных случаев, на нужды инвалидов, из-за болезней или родов.

Исходя из этих направлений и определяются внебюджетные фонды, в которые нужно сделать взнос:

  • В ПФР для пенсии.
  • ФСС для будущих начислений по страховке на травматизм (НС, ПЗ) и прочие социальные выплаты.
  • ФФОМС для медицинского страхования.

Для юридических лиц делать все три вида отчислений обязательно, и это делается в счёт каждого работающего сотрудника. Для ИП обязательны страховки только в ОМС и Пенсионный Фонд России. Таблица с отчислениями в фонды в 2020 году предложена далее.

За кого делают платежи

Работодатели, то есть ИП и юридические лица, обязаны делать взносы за:

  • Всех сотрудников, с которыми подписан трудовой договор.
  • Руководителя организации, вне зависимости от того, имеет ли он трудовой договор.
  • Работников, которые работают по авторским, гражданско-правовым и иным договорам, что имеют юридическую силу.

То есть, делать взносы в обозначенные выше фонды необходимо со всех официально трудоустроенных граждан. А проценты по страховым взносам в 2020 году почти для всех будут одинаковыми — зависит от места работы и рода деятельности, так как тарифы могут оказаться и понижены.

Принцип исчисления платежей по страховке

Страховые взносы рассчитываются на основе нескольких показателей:

  1. Выплат, сделанных в пользу сотрудника.
  2. Лимитов для налогооблагаемой базы.
  3. Установленных тарифов страховых взносов в 2020 году, таблица ставок которых предложена далее.

О каждом из них стоит рассказать подробнее.

База для исчисления страховых взносов

К 2020 году правила исчисления базы не изменятся. Сначала нужно будет сложить все выплаты, которые подходят под базу в этом случае, а потом вычесть из них все выплаты, не подпадающие под базу.

К первым, к примеру, точно относится зарплата и отпускные. А вот государственные пособия и прочая материальная поддержка (не превышающая 4000 рублей) будут вычтены из базы.

Подробнее о том, что входит в базу, говорится в статье 420 НК РФ, а о том, что нет — в 422 статье того же НК РФ.

Установленные тарифные коэффициенты 2020

В 2017 году для ИП произошли изменения в сфере взносов на страхование. Раньше их сумма зависела от МРОТ, но теперь они откреплены от этого показателя и рассчитываются отдельно. Суммы выплат установлены на 2018, 2019 и 2020 годы.

В 2020 году они составят 8 426 рублей в ФОМС и 32 488 рублей на пенсионное страхование. При чём тут ИП? Это легко объяснить. Дело в том, что когда им установили суммы, которые они должны отчислять в фонды, на три года, процентные тарифы для всех остальных оказались заморожены.

Поэтому в 2020 году они точно не будут изменены, и юридическим лицам придётся платить всё те же 30% от налогооблагаемой базы, в которых:

  • 22% — это взнос в Пенсионный Фонд России.
  • 5,1% идут на медицинское страхование.
  • 2,9% начислено для Фонда Социального Страхования на случаи временной нетрудоспособности и материнства.

На эти процентные соотношения можно опираться вплоть до 2021 года, о чём говорится в статье 425 НК РФ (часть вторая). Если изменения и возникнут, то только начиная с него.

Также важно отметить, что тариф 22% объявлен бессрочным с 1 января 2019 года по №306-ФЗ. Это значит, что в ближайшее время он не увеличится, и не уменьшится, что удобно для планирования бюджета.

Лимиты

Перед тем как говорить о существующих пониженных тарифах и для кого они доступны, стоит сказать о последней детали, которая всегда влияет на размер платежей по страховке у юридических лиц. И это предельные лимиты:

  • Для расчёта медицинской страховки в российском законодательстве их нет. То есть, какой бы ни оказалась база по взносу, с неё вычисляются установленные 5,1% и отправляются в ОМС.
  • Для ФСС лимиты есть. Это 865 000 рублей в 2019 году. Вне зависимости от того, какой получилась страховая база, 2,9% будут вычисляться с суммы, не более 865 000 рублей. Превышение здесь не учитывается. Однако, только для граждан РФ. Для иностранцев с превышения нужно будет уплатить ещё 1,8%. В таблице ставок ФСС в 2020 году об этом упомянуто.
  • С Пенсионным Фондом расчёт самый сложный. В 2019 году для него лимит таков — 1 150 000 рублей. С суммы до этой границы необходимо вычислить те самые 22%. А с превышения нужно будет заплатить ещё 10%.

Лимиты, указанные здесь, действуют в 2019 году. С большой долей вероятности они будут увеличены в 2020 году, но принципы расчётов сохранятся. Поэтому таблицей ставок страховых взносов для 2020 года тоже можно пользоваться.

Чтобы примерно определить, сколько могут добавить к лимитам, можно отметить, что в сравнении с 2018 годом они увеличились на:

  1. 12,6% для обязательного пенсионного страхования.
  2. 6,1% для Фонда Социального страхования.

Льготы и пониженные тарифы

Осталось рассказать о понижающих тарифах. На некоторые из них имеют права строго установленные организации:

  • Участники Сколково делают отчисления только будущим пенсионерам в ПФР в размере 14%.
  • Плательщики — юридические лица и ИП, занимающиеся рекреационной деятельностью, платят 8% в ПФР, 2% на обязательное социальное страхование и 4 — на медицинское.
  • Хозяйственные общества, использующиеся результаты интеллектуальной собственности, использую те же тарифы, что описаны в прошлом пункте. Это же касается тех организаций, которые внедряют новые технологии на производстве и тех, кто эти технологии разрабатывает и других объектов федерального значения.

Некоторые дополнительные тарифы поделены по режимам налогообложения и видам деятельности. Здесь потребуется начислять только 20% для ПФР:

  • Упрощённая система + определённый вид деятельности, подходящий для упрощенцев + доход с нарастающим итогом, не превышающий 79 миллионов рублей.
  • ЕНВД + фармацевтическая деятельность.
  • Патентный режим + сдача в аренду жилых или нежилых помещений, или деятельность в сфере розничной торговли и общепита.
  • Упрощёнка + Благотворительные организации.
  • УСН + Некоммерческие организации, занимающиеся образовательной, научной деятельностью, искусством и культурой, здравоохранением и массовым спортом.

Если люди трудятся на опасных производствах, то от выплат, сделанных им, перечисления нужно делать только на пенсионное страхование в размере 9 или 6% в зависимости от профессии и условий труда, то есть класса опасности работ — за опасные и вредные начисляется больше, чем за допустимые и оптимальные. Для их определения должны проводиться специальные оценки.

Как можно было заметить из материала выше, в 2020 году организациям и ИП бояться нечего. Все выплаты установлены, их принципы расчётов не изменились, а потому можно смело делать расчёты на будущий год и планировать бюджет.

Говорить о дальнейших переменах и увеличении тарифов по страховым взносам пока не приходится, потому что в 2019 году было повышено слишком много налогов и введено сборов, чтобы начинать обсуждение страховок.

Так, если какая информация о грядущих изменениях и появится, то только через год. И они могут коснуться любых взносов, кроме пенсионных.

Страховые взносы в 2020 году: тарифы, ставки, таблица Ссылка на основную публикацию

Источник: https://evle.ru/strahovye-vznosy/strahovye-vznosy-v-2020-godu-tarify-stavki-tablitsa

Для усн ставки пфр 2019 год

Новые тарифы страховых взносов в 2019 году: ставки, таблица

НК РФ).

Остальные страхователи, имевшие право платить взносы по пониженным тарифам в 2018 году, вправе применять их и в 2019 году.

Категория страхователя Тарифы взносов на ОПС на ВНиМ на ОМС организации, ведущие деятельность в сфере информационных технологий (пп. 3 п. 1, пп. 1.1 п. 2 ст. 427 НК РФ) 8% 2% 4% страхователи, производящих выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов (пп. 4 п. 1, пп. 2 п. 2 ст.

427 НК РФ) 0% 0% 0% некоммерческие организации на УСН, ведущие деятельность в сфере социального обслуживания граждан, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры, искусства и массового спорта, кроме профессионального (пп. 7 п. 1, пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ) 20% 0% 0% Благотворительные организации на УСН (пп. 8 п.

1, пп. 3 п. 2 ст.

С 2019 года внесены следующие изменения по страховым взносам:

Из временного стал постоянным c овокупный тариф страховых взносов в размере 30 %, вместо предполагаемого ранее с 2021 года — 34%.

Так, тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) по-прежнему составит 22%, на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 5,1%, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ФСС) — 2,9%.

Увеличились предельные размеры базы для исчисления страховых взносов.

Так, по сравнению с 2018 годом база по ОПС выросла на 129 000 рублей и составила 1 150 000 рублей, база по ФСС на 50 000 рублей и составила 865 000 рублей.

С учетом индексирования средней заработной платы в связи с инфляцией предельная величина базы для исчисления страховых взносов составляет:

  • на обязательное социальное страхование (по временной нетрудоспособности и материнству) в отношении каждого работника — 865 000 рублей нарастающим итогом с 1 января 2019 года;
  • на обязательное пенсионное страхование в отношении каждого физлица 1 150 000 рублей нарастающим итогом с 1 января 2019 года.

Что касается общих тарифов по взносам, то здесь есть положительные изменения. Сейчас совокупный тариф по взносам за работников составляет 30% от выплаченных им сумм.
Предполагалось, что он будет действовать только до конца 2020 года, а далее совокупный тариф вырастет на 4% и составит уже 34%.

Но законодатели всё-таки признали, что с учётом новой ставки НДС общая фискальная нагрузка бизнеса и так уже выросла.

Для усн ставки пфр 2019 года

Зарплата остальных ВКС, временно пребывающих в Россию, не подлежит обложению обязательными взносами.

Пенсионные взносы Медицинские взносы Социальные взносы Постоянно или временно проживающие в РФ Резиденты РФ; граждане стран ЕАЭС, остальные иностранцы, не являющиеся ВКС 22 % в рамках базы, 10 % сверх базы 5,1 % 2,9 % в рамках базы, 0 % сверх базы Иностранцы ВКС 22 % в рамках базы, 10 % сверх базы 0 % 2,9 % в рамках базы, 0 % сверх базы Временно пребывающие в РФ Иностранцы, не ВКС 22 % в рамках базы, 10 % сверх базы 0 % 1,8 % в рамках базы, 0 % сверх базы ВКС из стран ЕАЭС 0 % 5,1 % 2,9 % в рамках базы, 0 % сверх базы Остальные ВКС 0 % 0 % 0 %

Пониженные тарифы страховых взносов в 2018-2019 годах

Для плательщиков страховых взносов по льготным тарифам в будущем году грядут изменения.

Для усн ставки пфр 2019 году

Система обязательного страхования физических лиц работает в России уже давно. За работников взносы перечисляют работодатели, а индивидуальные предприниматели платят за своё страхование сами.

Перечисленные суммы идут на выплату пенсий, формирование накоплений на счетах застрахованных лиц, медицинское и социальное обеспечение граждан.

Государство жестко контролирует своевременную и полную уплату страховых взносов за работников и ИП.

После того, как работа Пенсионного фонда по сбору страховых платежей была признана неудовлетворительной, эта функция перешла к Федеральной налоговой службе.

https://www.youtube.com/watch?v=16R9k3fYwPo

Размеры страховых взносов каждый год растут, поэтому важно знать, какие изменения произошли в 2019 году.

Взносы в пфр в 2019 году ставки таблица для усн

Льготные тарифы для большинства плательщиков взносов отменены Это следует из Федерального закона от 27.11.2017 № 361-ФЗ. В нашей удобной таблице собраны ставки страховых взносов на 2019 год во внебюджетные фонды.

Размер взносов в 2019 году

Размер тарифов для начисления взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование зависит:

  • от категории плательщика (организация должна начислять взносы по общим тарифам или вправе применять пониженные тарифы взносов);
  • от категории сотрудника, в пользу которого производятся выплаты;
  • от суммы выплат, начисленных сотруднику в течение года (более величины предельной базы или менее этой суммы).

Если организация не имеет права на применение пониженных тарифов, то в отношении выплат она должна начислять страховые взносы по общим ставкам (ст.

Источник: https://59agmr.ru/dlya-usn-stavki-pfr-2019-god

Дополнительные тарифы страховых взносов в 2019 году ставки таблица

Новые тарифы страховых взносов в 2019 году: ставки, таблица

Индивидуальные предприниматели, которые имеют наемных работников, а также организации обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетный фонд – Фонд социального страхования и в ИФНС.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим, по каким тарифным ставкам перечисляются страховые взносы ИП за работников в 2019 году, порядок, а также сроки их уплаты, коды бюджетной классификации (КБК) для оплаты взносов и необходимую для этого отчетность.

ИП и организации, которые являются работодателями, в 2019 году обязаны перечислить страховые взносы с выплат сотрудникам, работающим по трудовым и Кроме того, важно помнить, что все индивидуальные предприниматели должны после регистрации ИП встать на учет в ФСС в качестве работодателя.

Помимо уплаты взносов за наемных работников, ИП перечисляют страховые взносы «за себя».

В 2019 году предусмотрены следующие тарифы страховых взносов для ИП: Обратите внимание на то, что кроме дополнительных тарифов, которые представлены в таблице выше, существуют еще и специальные дополнительные тарифы, которые существуют для работодателей, которые проводят специальную оценку условий труда работников.В результате этого, согласно ст.428 НК РФ, страховые взносы за работников могут составлять от 0 до 8%.Дополнительные страховые взносы ИП за работников в 2019 году необходимо оплачивать вне зависимости от лимитов в 1 150 000 и 865 000 рублей.

Ставки страховых взносов в году таблица

Страховые взносы для ИП за работников на пенсионное, медицинское страхование, страхование по временной нетрудоспособности и на травматизм нужно перечислять ежемесячно.

https://www.youtube.com/watch?v=qmpy8f4ccac

Делать это необходимо не позже числа следующего месяца.

В случае если крайний день оплаты страховых взносов выпадает на праздник (выходной), то окончательным сроком оплаты считается ближайший рабочий день.

Не забывайте, что страховые взносы в ИФНС и ФСС нужно вносить и указывать в отчетах в рублях и копейках.

Кроме оплаты страховых взносов, должны сдавать отчетность во внебюджетный фонд и ИФНС.

Индивидуальные предприниматели с наемными работниками ежеквартально сдают Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам (кроме взносов ФСС на травматизм) по форме Единый социальный страховой сбор (ЕССС) .

В ПФР: Следует учитывать, что начиная с 2015 года все работодатели, у которых среднесписочная численность наемных сотрудников более 25 человек, подают отчеты в ФСС и ПФР только в электронном виде (с усиленной квалифицированной электронной подписью).

Вопросы начисления и уплаты страховых взносов регулирует Федеральный закон от 24 июля 2009 г. Отметим, что в Законе указана общая ставка взносов на пенсионное страхование. Тарифы страховых взносов в 2011 году Таким образом, общий тариф составит 34 процента.

Коммерсанты и фирмы должны подтверждать основной вид деятельности в порядке, установленном Минздравсоцразвития.

Виды деятельности, при осуществлении которых «упрощенцы» вправе применять пониженные тарифы страховых взносов Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, за исключением индивидуальных предпринимателей и организаций, имеющих статус резидента технико- внедренческой особой зоны или осуществляющих деятельность в области информационных технологий (пп. Изучать перечень кодов законотворцы оставили на долю бизнесменов.

большинство плательщиков перечисляет взносы по тарифам, указанным в таблице 1. Для предпринимателей и организаций, применяющих УСН, на период 2011 — 2012 гг. Общий тариф для них составит 26 процентов (таблица 3).

Это означает, что доля доходов от реализации продукции или оказанных услуг по данному виду деятельности составляет не менее 70 процентов в общем объеме доходов. 346.15 Налогового кодекса, которая устанавливает общий порядок определения доходов на «упрощенке».

58 Закона) Если по итогам отчетного (расчетного) периода основной вид деятельности не будет соответствовать заявленному основному виду, коммерсант лишится права на применение льготных тарифов и с начала отчетного (расчетного) периода, в котором допущено несоответствие, должен перечислить взносы по общему тарифу. Конечно, было бы проще, если бы в Законе указали конкретные коды видов деятельности в соответствии с Классификатором.

Распределение тарифа на страховую и накопительную части пенсии по каждому случаю приводится в Федеральном законе от 15 декабря 2001 г. Заметим, что страховые взносы в указанном размере перечисляют в том числе коммерсанты, применяющие УСН (на кого не распространяются льготы) и ЕНВД.

эти лица перечисляли взносы исходя из тарифа 14 процентов. 58 Закона, в которую внесены изменения Федеральными законами от 8 декабря 2010 г. При расчете основного вида деятельности коммерсанты учитывают только доходы, то есть суммы, фактически поступившие в кассу и на расчетный счет.

Пониженные тарифы страховых взносов в 2019 году

Новые тарифы страховых взносов в 2019 году: ставки, таблица

Порядок начисления страховых взносов в 2019 году, как это было и ранее, не претерпел изменений. Для их расчета учитывают следующие составляющие:

  1. Отчисления в пользу физлиц.
  2. Установленные тарифные ставки по страховым взносам, зависящие от суммы, которая облагается страховыми взносами.
  3. Утвержденные предельные величины облагаемой базы.

Рассмотрим каждую составляющую расчета страховых взносов более подробно.

С выплат работникам работодатели обязаны отчислять страховые взносы на такие виды обязательного страхования как:

  • медицинское;
  • пенсионное;
  • социальное.

Напомним, что страховые взносы должны быть начислены на вознаграждения руководителю организации (даже без наличия заключенного с ним трудового договора) и тем работникам, которые работают в соответствии:

  • с трудовыми договорами;
  • с гражданско-правовыми договорами (на оказание услуг или выполнение работ);
  • с авторскими договорами (с исполнителями).

Обратите внимание, что в 2019 году начисление страховых взносов на вознаграждения физических лиц касается не только денежной, но и натуральной формы.

В статье 422 НК РФ приведен перечень выплат, которые не подлежат обложению страховыми взносами.

Госдума утвердила повышение НДС и размер соцвзносов

Госдума приняла в третьем, окончательном чтении закон, предусматривающий повышение налога на добавленную стоимость (НДС) до 20% с 18%, а также новые тарифы социальных взносов, передает ТАСС.

Законопроект инициирован правительством, изменения вступают в силу с 1 января 2019 года.

Льготы по НДС при этом сохраняются.

Речь идет о пониженных ставках НДС в размере 10% для товаров социального назначения: продовольственных товаров (за исключением деликатесных), детских товаров, периодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, а также лекарственных средств и изделий медицинского назначения. Нулевые ставки НДС действуют для внутренних межрегиональных воздушных перевозок.

Страховые взносы

Закон также предусматривает снижение с 1 января 2019 года совокупного тарифа страховых взносов в государственные внебюджетные фонды до 30% с 34% и установление тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд в размере 22%.

«Установление тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в отношении основной категории плательщиков в размере 22% (вместо общеустановленного тарифа в размере 26%) в пределах установленной величины базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование приведет в 2021 году к уменьшению объема поступлений страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 948,22 млрд рублей, в 2022 году в размере 1 трлн 16,27 млрд рублей, в 2023 году в размере 1 трлн 86,52 млрд рублей, в 2024 году в размере 1 трлн 171,41 млрд рублей», — говорится в финансово- экономическом обосновании.

Покрывать недостаток средств придется из бюджета. В результате трансферт из федерального бюджета в Пенсионный фонд РФ вырастет на 502,6 млрд рублей в 2019 году и на 554,1 млрд рублей в 2020 году, подсчитали авторы документа.

Ставка в 30% является льготной: согласно принятым ранее проектировкам, ее действие прекращается с 2021 года, что увеличило бы нагрузку на работодателей до 34%.

Таким образом, установив новый тариф в 30%, Правительство РФ предлагает отказаться от повышения этой ставки в будущем.

Поправки ко второму чтению

Ко второму чтению документа были одобрены поправки, которые продлевают на 6 лет — до 1 января 2025 года — действие нулевой ставки НДС при пассажирских авиаперевозках в Крым и обратно. Действующая льготная ставка применима до конца 2018 года.

Размер тарифов для начисления взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование зависит:

  • от категории плательщика (организация должна начислять взносы по общим тарифам или вправе применять пониженные тарифы взносов);
  • от категории сотрудника, в пользу которого производятся выплаты;
  • от суммы выплат, начисленных сотруднику в течение года (более величины предельной базы или менее этой суммы).

Если организация не имеет права на применение пониженных тарифов, то в отношении выплат она должна начислять страховые взносы по общим ставкам (ст. 426 НК РФ):

  • взносы на обязательное пенсионное страхование — по тарифу 22% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 1 150 000 руб. Сверх превышения такой базы применяется тариф 10%. Страховые взносы перечисляются одним платежным поручением без распределения взносов на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии. При этом КБК указывается тот, который предусмотрен для платежей, зачисляемых на выплату страховой части трудовой пенсии.
  • взносы на обязательное социальное страхование – по тарифу 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 865 000 рублей. Сверх превышения взносы не платятся;
  • взносы на обязательное медицинское страхование — по тарифу 5,1% независимо от величины доходов. То есть взносы начисляются со всех выплат. Предельная база здесь не установлена.

Для льготных категорий плательщиков страховых взносов обложение сумм выплат, превышающих предельную величину базы, не предусмотрено (п. 2 ст. 427 НК РФ).

Что касается предпринимателей (плательщиков, не производящих выплаты в пользу физлиц), то размер взносов за себя они определяют исходя из минимального размера оплаты труда. А если сумма годового дохода превышает 300 000 руб., то также считается вторая часть личных взносов с суммы такого превышения (подп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).

В таблицах представлены тарифы взносов на 2019 год.

Общие ставки страховых взносов в 2019 году

В случае если ИП или организация не вправе применять пониженные тарифные ставки, то страховые взносы на медицинское, социальное и пенсионное страхование им необходимо уплачивать по основному тарифу. Что касается тарифных ставок по страховым взносам на 2019 год, то они остались без изменений (на основании № 361-ФЗ от 27 ноября 2017 года).

Добавим, что в соответствии со статьями 425-426 Налогового кодекса РФ, общая ставка по страховым взносам равна 30%. Она будет действовать до 2020 года включительно.

Распределение общей ставки следующее:

  • на социальное страхование – 2,9%;
  • на пенсионное страхование – 22%;
  • на медицинское страхование – 5,1%.

Медицинское страхование

Социальное страхование (на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством)

Пенсионное страхование

Основной тариф

Основной тариф до

865 000 рублей

Основной тариф свыше 865 000 рублей

Основной тариф до

1 150 000 рублей

Основной тариф свыше

1 150 000 рублей

5,1%

(за исключением ВКС, лиц, не имеющих гражданства, которые временно пребывают на российской территории)

2,9%

0 %

22%

10%

1,8%

(для иностранных граждан и лиц без гражданства, которые временно пребывают на российской территории (за исключением ВКС))

Как уже было сказано, некоторые плательщики страховых взносов являются льготниками и имеют право вносить платежи в соответствии с пониженными тарифами.

К сожалению, в 2019 году льготные тарифы, действовавшие в 2018 году, для некоторых категорий плательщиков были отменены. К таким категориям относятся ИП и организации:

  • применявшие льготный режим при работе на УСН;
  • аптеки на ЕНВД;
  • применявшие ПСН в сфере оказания услуг.

Предприниматели, занимающиеся деятельностью в интеллектуальной сфере будут платить на пенсионное страхование в 2019 году на 7% больше.

Приводим пониженные тарифы страховых взносов, которые актуальны в 2019 году в таблице ниже.

Категории страхователей,

имеющих право

на пониженные

тарифные ставки

Медицинское страхование

%

Социальное страхование

%

Пенсионное страхование

%

Организации, участвующие в проекте «Сколково»

0

0

14

Благотворительные организации на УСН

0

0

20

Некоммерческие организации, работающие на УСН в сферах: образования, социального обслуживания граждан,

научных исследований (разработок), искусства, здравоохранения,

культуры, массового спорта (за исключением профессионального). Государственные и муниципальные учреждения в это перечень не входят

0

0

20

Организации и ИП, имеющие статус резидентов свободного порта Владивосток (на основании № 212-ФЗ от 13.07.2015 года)

0,1

1,5

6

Источник: https://vannacity.ru/vznos/ponizhennye-tarify-strakhovykh-vznosov-2019-godu/

Юрист Комаровский
Добавить комментарий