Отмена ЕНВД — с 2019 года, когда отменят, для розничной торговли, что взамен в России

Енвд скоро отменят. а пока его нужно считать иначе

Отмена ЕНВД — с 2019 года, когда отменят, для розничной торговли, что взамен в России

Вообще, ЕНВД планируют совсем отменить. Это должно было случиться уже с 1 января 2019 года, но по причине неких организационных проблем, данная статья налогового кодекса утратит силу только в 2021 году.

От отмены ЕНВД в 2021 году сильно взвоют предприниматели из разных сфер, что в итоге ударит по всем остальным гражданам. Как правило, единый налог на вмененный доход используют розничные магазины, предприятия общепита и транспортные перевозчики.

 Другими словами, магазины возле дома в которых вы закупаетесь, кафе, бары и рестораны, в которые вы ходите, и маршрутки, на которых вы (может быть) ездите — все сидят на ЕНВД.

Скоро этот налоговый спецрежим отменят, и все кто его использовал поднимут цены.

Налог пока не отменили

Единый налог на вмененный доход можно будет платить еще два года, но немного по другим правилам.

Все перемены, связанные с ЕНВД в 2021 году, находятся в рамках той же логики, которая привела к повышению НДС — государству нужно больше денег для реализации социальных обязательств перед населением, поэтому оно вынимает деньги из кармана населения.

ЕНВД особо популярен в розничной торговле и общепите — НДС платить не нужно, налог на имущество платить не нужно, реальная выручка не влияет сумму платежа. Платишь один фиксированный взнос раз в квартал.

Но тут получается, что на бизнес с разным уровнем дохода одна и та же налоговая нагрузка. Это несправедливо, и отказ о т такой системы позволит государству получать больше денег с тех, у кого они есть. Поэтому его и отменят, но чтобы не смешивать с повышением НДС, сделают это чуть позже.

Правительство рассчитывает, что после отмены налогового спецрежима в виде уплаты ЕНВД, все индивидуальные предприниматели-«вмененщики» перейдут на патентную систему налогообложения (глава 26.5 Налогового кодекса РФ), действующую с 2013 года. А все организации будут вынуждены перейти на иные режимы налогообложения.

По мнению ряда государственных экономистов, это позволит одновременно: увеличить прозрачность денежных потоков субъектов малого и среднего предпринимательства, и достичь большей экономической обоснованности в малом и среднем предпринимательстве.

С другой стороны

На самом деле, ЕНВД в некотором смысле выгоден государству, поскольку позволяет собирать с мелких предприятий немного больше, чем они согласятся показывать на упрощенке. Маловероятно, что ресторанный бизнес или небольшие розничные магазины станут переходить на патентную систему налогообложения.

Стоимость патента на некоторые виды деятельности на местах иной раз выше суммы налога на ЕНВД, в том числе из-за уменьшения единого налога на страховые взносы и больничные пособия (по патентам такого вычета не предусмотрено).

Численность работников при использовании патента должна быть не больше 15 человек (на ЕНВД — 100), а торговая площадь — не более 50 кв. м (на ЕНВД — 150 кв. м).

Отмена ЕНВД приведет к тому, что малый бизнес будет вынужден уходить на «упрощенку». Поскольку она не имеет таких жестких ограничений, как патент. Но используя УСН, нужно платить налог с реального дохода.

 А это, взглянем правде в глаза, может стать неприятным сюрпризом для многих малых предприятий, в частности магазинов, ресторанов и баров. Наивно полагать, что все предприниматели сразу начнут показывать весь доход.

Угнаться за всеми, по крайней мере, на первых порах, ФНС не сможет, а значит, государство рискует получить меньше чем с ЕНВД. По крайней мере, в первые периоды действия изменений.

С уверенностью можно утверждать только одно: всех, кто использовал специальный налоговый режим «Единый налог на вмененный доход», скоро ждут дополнительные проверки и доначисления.

Что изменилось для тех, кто использует ЕНВД в 2019-м

Суммы взносов за сотрудников не изменятся, а вот за себя ИП на ЕНВД в 2019 году будут платить больше.

Индивидуальные предприниматели, независимо от выбранной системы налогообложения, в том числе и применяющие ЕНВД, обязаны в течение календарного года оплатить фиксированные взносы.

В 2019 году при вмененном годовом доходе не более 300 000 рублей нужно заплатить: на пенсионное страхование — 29 354 рублей; на медицинское страхование — 6 884 рублей.

А если доход больше 300 000 рублей: дополнительно к вышеперечисленным суммам — 1% от разницы между вмененным доходом и 300 000 рублей.

С 1 января ИП и юридические лица будут применять:

!Новый коэффициент-дефлятор для расчета суммы налога. Показатель будет зависеть от уровня инфляции. Согласно приказу Приказом Министерства экономического развития № 579 от 30.10.2017, на 2019 год К1 увеличен и составит 1,915. Соответственно, произойдет увеличение налога на вмененный доход.

!Дополнительные льготы при установке онлайн-кассы

Изменится форма налоговой декларации

Изменения будут незначительными — все дело в кассовых аппаратах. В расчет суммы ЕНВД за налоговый период» добавлена строка 040 «Сумма расходов на приобретение ККТ, уменьшающая сумму ЕНВД. Кроме того, будет создан новый раздел № 4 «Расчет суммы расходов на приобретение ККТ, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период».

Два года оставшиеся до отмены ЕНВД пролетят быстро. И тому, кто использует это спецрежим, уже сейчас нужно составить понимание как именно его бизнес будет работать, когда ЕНВД отменят. Существуют нормальные схемы оптимизации налогов, за которые не штрафанут и не посадят. Подписывайтесь на ДопОфис, в соцсетях ( ВКонтакте) и мы вам про них расскажем.

Источник: http://dopoffice.ru/2019/01/21/envd-skoro-otmenjat-a-poka-ego-nuzhno-schitat-inache/

Налог изобилия

Отмена ЕНВД — с 2019 года, когда отменят, для розничной торговли, что взамен в России

В некоторых муниципалитетах Пермского края единый налог на вменённый доход будет отменён уже со следующего года. В частности, этот вопрос прорабатывается в администрации Перми.

Соответствующий проект будет вынесен на рассмотрение Пермской городской думы в ближайшее время. Свою заинтересованность в подобных решениях муниципалитетов в июне ясно обозначили краевые власти.

Они считают, что ЕНВД часто используется для уклонения от уплаты налогов, а также создаёт неравные условия для предпринимателей.

Сами бизнесмены относятся к подобному решению негативно и ожидают, что в результате часть предприятий закроются или уйдут в тень, ведь отмена ЕНВД может привести к двукратному увеличению налоговой нагрузки на малый бизнес. Особенно сильно эти изменения ударят по общепиту и мелкому ретейлу.

Пермь стала одним из первых муниципалитетов, где началась публичная дискуссия об отмене ЕНВД со следующего года. Чтобы стимулировать к такому решению другие территории, краевые власти утвердили для них двукратную компенсацию выпадающих доходов
 Виктор Михалев

На низком старте

На июньском пленарном заседании депутаты краевого Законодательного собрания поддержали в двух чтениях проект изменений в региональный закон «О методиках распределения межбюджетных трансфертов в Пермском крае». Он предусматривает двукратную компенсацию выпадающих доходов муниципалитетов, если те отменят с 2020 года на своей территории ЕНВД (с 2021 года он упраздняется по всей стране).

В краевом правительстве отмечают, что во многих муниципальных образованиях дифференциация видов деятельности сложная, избыточная и практически непроверяемая.

Налоговая нагрузка для сходных условий ведения бизнеса в различных муниципалитетах может отличаться в несколько раз, и в некоторых муниципальных образованиях она сверхнизкая. Из-за этого, по словам членов правительства, доходы муниципалитетов намного ниже, чем могли бы быть.

«Мы проанализировали конкретные случаи налогообложения, — высказал свою точку зрения на пресс-конференции 25 июня губернатор Пермского края Максим Решетников. — В ряде случаев те коэффициенты, которые установлены муниципалитетами, — это, по сути, обнуление налогов.

Цветочный магазин на Комсомольском проспекте платит 700 руб. в месяц, это 8 тыс. руб. в год всех налогов! В данном случае мы просто выравниваем условия конкуренции. Мы просто делаем прозрачную схему на год раньше, чем во всей стране».

На призыв краевых властей уже отреагировала администрация Перми. На минувшей неделе глава города Дмитрий Самойлов провёл совещание, посвящённое этому вопросу.

А в пресс-службе администрации «Новому компаньону» подтвердили, что подготовлен проект решения об отмене ЕНВД с 2020 года и в ближайшее время он будет направлен на рассмотрение в Пермскую городскую думу.

На этой неделе состоится круглый стол с участием депутатов, представителей малого и среднего бизнеса и экспертов.

Вероятность того, что инициатива администрации будет поддержана городским парламентом, достаточно велика. Уже сейчас глава думского комитета по бюджету и налогам Наталья Мельник высказывается в поддержку этого решения.

«На мой взгляд, перенос срока не должен слишком сильно сказаться на бизнесе, ведь вопрос отмены ЕНВД обсуждается давно, и кто-то уже перешёл на другие системы налогообложения. Но предварительно мы всё-таки проанализируем, кого в первую очередь коснётся это решение в негативном плане.

Мы хотим посмотреть, большое ли это количество предпринимателей, какие виды деятельности, каким образом это повлияет на бизнес. И только после этого будем принимать решение», — говорит депутат.

Наталья Мельник считает решение об отмене ЕНВД справедливым: «Есть субъекты малого предпринимательства, которые, используя ЕНВД, платят очень низкие налоги — менее 0,4% от объёма бизнеса. С учётом того, что даже на другой простой системе налогообложения — патенте — нужно платить 6%, это несправедливо по отношению к тем предпринимателям, которые не могут воспользоваться ЕНВД».

 Константин Долгановский

Удар по общепиту и ретейлу

Ряд экспертов полагают, что для бизнеса последствия отмены ЕНВД всё же будут весьма ощутимыми. «С отменой ЕНВД перестанет существовать самый льготный вид налогообложения, не требующий ведения бухгалтерского учёта, с фиксированным размером налогового платежа и простой налоговой декларацией», — напоминает вице-президент Пермской ТПП Вячеслав Белов.

Система налогообложения в виде ЕНВД изначально предполагалась как специальный налоговый режим для малых форм бизнеса, говорит кандидат экономических наук, доцент кафедры учёта, аудита и экономического анализа ПГНИУ Татьяна Пащенко.

Её суть — минимальная бюрократическая и финансовая нагрузка на бизнес.

Она является частью общей системы поддержки малого бизнеса, общеэкономическое назначение которого — не пополнение бюджетной системы, а именно обеспечение занятости населения.

По мнению Вячеслава Белова, за год действия ЕНВД справился со своей задачей: благодаря ему многие предприниматели вышли из тени и стали платить налоги.

Теперь же, с введением системы онлайн-касс, предусматривающих контроль за каждой транзакцией, маркировки товаров, которую постепенно внедряют для предпринимателей, становится возможным полный учёт выручки и затрат, а следовательно, уплата налогов от фактических, а не от вменяемых сумм доходов.

В то же время в последние годы уже происходит добровольное сокращение количества налоговых агентов, применяющих ЕНВД. Для некоторых предпринимателей он не является самой выгодной системой налогообложения, другие перестают соответствовать ограничениям применения этой системы налогообложения.

«Если сравнить налоговую статистику на 1 января 2015 года и на 1 января 2019 года, то сумма ЕНВД снизилась по стране примерно на 17%, а в Пермском крае — на 20%. За этот же период число выданных патентов в России увеличилось в 3,6 раза, а количество предпринимателей, запросивших патенты, — в 3,3 раза.

В Пермском крае и число выданных патентов, и количество запросивших их лиц увеличилось в 4,3 раза», — рассказывает Татьяна Пащенко. По данным регио­нального минфина, в 2018 году общий объём поступлений по ЕНВД составил 1,036 млрд руб. В 2019 году ожидаются поступления в объёме 1,027 млрд руб., что на 286 млн руб.

(22%) ниже уровня 2015 года.

Патент как альтернатива

Наиболее мягким вариантом смены системы налогообложения станет переход на патент, считает Татьяна Пащенко. В этом случае организационных изменений практически не потребуется, величина налоговых платежей тоже кардинально не изменится.

Патент, в отличие от ЕНВД, не требует поквартальных деклараций.

С другой стороны, применение патентной системы требует ведения не только учёта «физических» объектов (которые являются основой для расчёта ЕНВД), но и доходов, в связи с чем потребуется вести книгу учёта доходов от реализации.

Тем не менее порядок расчёта суммы налога в этом случае даже проще, чем при ЕНВД. Привлекательными являются и сроки уплаты патента, позволяющие вносить две трети годового объёма налога лишь по окончании действия патента, а не ежеквартально, как это предусмотрено при ЕНВД.

В целом патентная система покрывает тот же спектр видов деятельности, но у неё есть свои ограничения: она может применяться только индивидуальными предпринимателями, на которых работает не более 15 наёмных работников, а их доход не превышает 60 млн руб. в год.

По данным регионального минфина, среди плательщиков ЕНВД большинство — как раз индивидуальные предприниматели. Среди 38 тыс. плательщиков ЕНВД (по данным 2018 года) их доля составляет 87%.

Риск ликвидации бизнеса

Всем остальным предпринимателям, использующим ЕНВД, придётся перейти на упрощённую систему налогообложения.

«С учётом ограничений перехода на патент отмена ЕНВД существенно коснётся в первую очередь организаций общественного питания с площадью обслуживания от 51 до 150 кв. м и численностью работников свыше 15 человек.

Также изменения коснутся предприятий розничной торговли с большой численностью работников», — говорит Татьяна Пащенко. В сфере оказания бытовых услуг больших потрясений она не прогнозирует.

Ещё одна уязвимая отрасль — розничная торговля. По данным уполномоченного по защите прав предпринимателей в Пермском крае Анатолия Маховикова, к ней относятся порядка 60% налогоплательщиков ЕНВД, поэтому изменения в значительной степени коснутся этого сегмента бизнеса.

В результате вынужденного перехода на другие системы налогообложения налоговая нагрузка неминуемо возрастёт, считает владелец Gatsby's bar Юрий Соловьёв. «Возможно, в крупных федеральных центрах с более развитым рынком и большими оборотами бизнеса последствия отмены ЕНВД не будут так фатальны.

Но в Перми с её уровнем доходов это приведёт к массовому закрытию малого бизнеса, который и так еле сводит концы с концами последние пять лет», — прогнозирует бизнесмен. По его оценкам, в наибольшей степени пострадает весь низкомаржинальный бизнес, напрямую зависящий от покупательной способности граждан.

По словам Юрия Соловьёва, выбор налогообложения по ставке 15% — доходы минус расходы — это «ощутимо для бизнеса, но ещё не смертельно». Но 6% с оборота «станет приговором».

«Текущая рентабельность мелкой торговли и общепита часто не превышает 10%.

Поэтому при введении УСН в размере 6% с оборота огромное количество малых предприятий встанет перед выбором — либо закрываться, либо осознанно идти на налоговые нарушения, чтобы выжить», — говорит бизнесмен.

Владелица кофейни «Фрай» Екатерина Михалева отмечает, что отмена ЕНВД вряд ли приведёт к закрытию бизнеса, однако указывает на ряд сложностей, которые возникнут.

«Мы рассматриваем вариант перехода на патент или на упрощённую систему налогообложения (доходы минус расходы). Вероятнее всего, выберем патент — в этом случае сумма налога лишь незначительно увеличится.

Вариант «упрощёнки» сильно подкосит бизнес, и не только финансово: он предполагает более серьёзный учёт расходов, более серьёзный контроль за документооборотом и своими затратами.

До сих пор я справлялась с ведением бухгалтерии сама, но если выберем «упрощёнку», то расходы на бухгалтера неизбежны, а это будет для меня ощутимо», — говорит предприниматель.

Потенциал повышения цен для поддержания прежнего уровня рентабельности при текущем падении реальных доходов граждан очень ограничен.

«Я бы не стала повышать цены только из-за увеличения налогового бремени, но после Нового года с учётом общего уровня цен пересчитать свои мне придётся», — говорит Екатерина Михалева.

А в ряде сегментов, считает Юрий Соловьёв, повышение цен попросту невозможно. Ещё одним способом выживания может стать сокращение расходов путём массового увольнения работников.

Для малого бизнеса изменение системы налогообложения несёт серьёзные риски, соглашается Вячеслав Белов.

В условном примере про индивидуального предпринимателя, который продаёт мелкие предметы одежды в ТЦ на площади 20 кв. м с выручкой 1,4 млн руб.

в год и двукратной наценкой, при переходе на УСН (6% с доходов) его налоговые платежи увеличатся в два раза, при УСН 15% с разницы между доходами и расходами — на 60%.

Кому выгодно

Среди выгодополучателей отмены ЕНВД — бюджет и потребители. Бюджет получит дополнительные доходы, а потребители выиграют от снижения рисков приобретения некачественного или контрафактного товара, считает Вячеслав Белов.

Впрочем, эффект для бюджета будет кратковременным, и неизбежное закрытие части бизнесов со временем его нивелирует, предупреждает Юрий Соловьёв. Он прогнозирует рост социальной напряжённости, связанный с массовыми увольнениями.

Особенно в небольших населённых пунктах, где работу найти сложно. В итоге всё это приведёт к миграции в крупные города и к росту преступности», — уверен бизнесмен.

Поэтому главным бенефициаром отмены ЕНВД он считает не бюджет, а крупные сети: малый бизнес частично закроется, и их доля на рынке вырастет.

«Я понимаю, зачем будет произведена отмена ЕНВД, — кроме пополнения казны это позволит государству усилить контроль над бизнесом, поскольку при существующей системе налогообложения он минимален.

Но законодатель не учитывает, что это требует от предпринимателя значительного увеличения административных затрат: ведение бухгалтерии, ЕГАИС, «Меркурий».

Всё это отнимает время, вместо непосредственной работы, оказания услуги, изготовления продукта приходится разбираться с учётом во всех сферах и правильным заполнением отчётных бумаг», — говорит Екатерина Михалева.

В целях минимизации негативных последствий для предпринимателей бизнес-омбудсменом осуществляется сбор предложений по изменению условий применения упрощённой и патентной систем налогообложения — он продлится до 1 сентября. На сегодняшний день от предпринимателей уже поступил ряд предложений.

Среди них: распространить проект по внедрению налога на профессиональный доход на Пермский край, предусмотреть градацию патента в зависимости от типа торгового объекта (стационарный или нестационарный), а также градацию размера патентного платежа в зависимости от площади торгового объекта, ввести патент на торговлю смешанным ассортиментом, так как при существующих сейчас правилах в этом случае нужно приобретать несколько патентов.

«Предложения об изменении регионального законодательства планирую обсудить в текущем месяце с правительством Пермского края и бизнес-сообществом для подготовки соответствующих инициатив в части изменения условий применения упрощённой и патентной систем налогообложения. Подготовленные инициативы о совершенствовании федерального нормативно-правового регулирования также будут проанализированы и направлены на федеральный уровень», — сообщил Анатолий Маховиков.

В свою очередь Наталья Мельник отметила, что субсидии, которые в ближайшие годы Пермь будет получать из краевого бюджета в размере удвоенных выпадающих доходов, будут направлены на поддержку малого бизнеса. По её словам, это будут не разовые «подачки», а создание условий для того, чтобы предприниматели не ушли с рынка.

муниципалитеты налоги экономика и бизнес Пермский край

Источник: https://www.newsko.ru/articles/nk-5334415.html

Отменят ли ЕНВД для ИП с 2019 по 2021 год и что будет взамен?

Отмена ЕНВД — с 2019 года, когда отменят, для розничной торговли, что взамен в России

Что говорят последние новости об отмене ЕНВД? Появление ЕНВД (единый налог на вмененный доход) датируется 2003 годом, именно тогда стало возможно использование специального режима по уплате налогов для ряда предпринимателей.

Слухи об отмене ЕНВД муссируются в прессе уже не один год.

Еще семь лет назад в государственной думе рассматривался проект, предлагающий заменить существующую систему на систему патентов, в то время дело не сдвинулось с мертвой точки, все осталось как прежде.

Через год в Федеральном Собрании был принят ряд поправок в налоговом законодательстве и снова возникли разговоры об отмене ЕНВД и получении патента.

Отмена ЕНВД для ИП была запланирована на начало текущего года, но этого опять не произошло, два года назад (2016 год) приняли решение, что отмена ЕНВД состоится не в 2018, а будет отложена до 2021 года.

И хотя отсрочка на отмену ЕНВД только в 2021 году является законодательно обоснованной, постоянно возникают слухи, что этого следует ждать в следующем году, правдивы ли они, что же будет предложено взамен? Когда действительно отменят ЕНВД?

О планах на будущий год

Отмена режима ЕНВД запланирована на 2021 год. Уже совсем скоро юрлицам и владельцам ИП придется считаться с рядом изменений, внесенных в налоговый кодекс.
Дополнительные траты, возникшие из-за изменений, неизбежны, но в то же время, ряд дополнений приведет:

  • к сокращению ошибок среди сотрудников;
  • к облегченному контролю за оборотом товаров;
  • к более оперативному обслуживанию клиента.

После детального изучения всех изменений, каждый собственник бизнеса сможет решить: выгодна ли для него в будущем отмена ЕНВД по маркированным товарам или стоит заранее перейти на другую систему налогообложения.

Интересно: Сколько налогов платит ИП — обзор режимов налогообложения и размеры ставок.

Что год грядущий нам готовит — отменят ли ЕНВД в 2019?

Итак, последние новости об отмене ЕНВД следующие: по федеральному закону № 97-Ф3 (статья 5, часть 8) налог должны были отменить в 2019 году, но по предложению депутата А.

Макарова, внесенному на рассмотрение в Государственную Думу весной 2016, срок его действия был увеличен до 2021 года.

Мотивацией для продления срока стало утверждение ряда законодателей, что такую систему налогообложения можно приравнять к наиболее комфортной для малого бизнеса. Следовательно, индивидуальные предприниматели получили еще два года отсрочки.

Какие изменения ждать владельцам бизнеса

Об отмене ЕНВД с 2019 года говорят постоянно. Уже с первого января вступят в силу следующие изменения для владельцев малого бизнеса и юрлиц:

— Расчет налога будет производиться по новому коэффициенту, который будет напрямую связан с уровнем инфляции (Приказ от Минэкономразвития РФ от 2017 года).

— Вступят в силу ряд дополнительных льгот в случае установки онлайн-касс (льготы для ИП), что повлечет изменение структуры декларации. Отмена кассовых аппаратов при уплате ЕНВД возможна лишь до начала июля следующего года, после чего владелец ИП не будет иметь права выдавать чеки или квитанции, все операции нужно будет проводить через кассовый аппарат.

— Изменится порядок урегулирования в деятельности потребительских кооперативов.

— Возрастет величина фиксированный взносов на пенсионное и медицинское страхование.

— Владельцам ИП будет предложено, не дожидаясь отмены ЕНВД по федеральному закону, перейти на другие формы налогообложения (например, налог для ИП по упрощенке).

— Индивидуальные предприниматели смогут воспользоваться вычетом на расходы, связанные с приобретением кассового аппарата. Величина уплаченного налога будет уменьшена, исходя из затрат на кассу.

Важно! Отменят ли ЕНДВ или нет в следующем году, но лимит доходов при смене системы налогообложения не будет зафиксирован.

А что же вместо енвд?

Единый налог на вмененный доход относится к такому типу налогообложения, при котором размер выплаты не зависит от величины полученной прибыли, им могут воспользоваться как индивидуальные предприниматели, так и юридические лица.

Применение такой системы налогообложения не всегда целесообразно для начинающего бизнесмена. Сложно рассчитать доходы в начале становления бизнеса, бизнес может принести нулевую прибыль, а платить в казну придется фиксированную ставку.

В таком случае стоит задуматься об альтернативных системах налогообложения.

Считаем и сдаем

Если отмена ЕНВД для розничной торговли еще только планируется, то как же правильно самостоятельно рассчитать сумму налога?

ЕНВД=БД*ФП*К1*Л2*С

Для этого следует применить формулу: БД (размер базовой доходности) умножить на ФП (физический показатель деятельности индивидуального предпринимателя (количество работников, площадь торгового помещения и прочее в зависимости от вида услуг, которые предоставляет ИП), умножить на К1 (дефлятор), умножить на К2 (коэффициент, устанавливаемый региональными властями) и умножить на С (действующая ставка налога).

Получившуюся цифру следует умножить на три — это сумма, которую следует уплачивать поквартально.

Величина налога возрастает в том случае, если все составляющие формулы (кроме К2) начинают расти. На данный момент показатель К1 равняется единице, в начале следующего года он вырастет и станет равен 1, 798, что повлечет за собой увеличение налоговой нагрузки.

Важно! Чтобы использовать вычет и уменьшить сумму налога, индивидуальному предпринимателю следует произвести регистрацию кассы в органах ФНС не позднее конца июня следующего года.

Подача декларации осуществляется до 20 числа того месяца, который следует за налоговым периодом. Если двадцатое число выпало на выходной день или праздник, индивидуальный предприниматель может подать декларацию на следующий (рабочий) день.

Важно! Несвоевременная подача декларации влечет за собой наложение штрафа (минимальный размер — тысяча рублей), а длительная просрочка чревата принятием к неплательщику дополнительных мер по взысканию.

ЕНВД, онлайн-кассы и кассовые аппараты

Отмена касс для индивидуальных предпринимателей, находящихся на ЕНВД, возможна только до конца июня следующего года. На данный момент без кассовых аппаратов могут работать лица:

  • оказывающие услуги населению;
  • самостоятельно ведущие розничную торговлю;
  • самостоятельно осуществляющие деятельности в области общепита.

Уже с первого июля следующего года установка онлайн-кассы станет обязательной. Каждый индивидуальный предприниматель сможет получить налоговый вычет, равный сумме расходов на покупку кассового аппарата (но не более 18 тысяч рублей).

В строку расходов могут быть включены:

  • цена онлайн-кассы;
  • стоимость дополнительного оборудования;
  • цена услуг по установке и обслуживанию оборудования.

Источник: https://promdevelop.ru/otmenyat-li-envd-dlya-ip-s-2019-po-2021-god-chto-budet-vzamen/

Енвд в 2020 году: изменения и свежие новости

Отмена ЕНВД — с 2019 года, когда отменят, для розничной торговли, что взамен в России

Для бухгалтеров уже стало традицией такая закономерность: чем ближе новый год, тем скорость принятия новых законодательных актов в сфере налогообложения и бухгалтерского учета растет.  2020 год готовит много новинок и изменений.

Согласно действующему Налоговому кодексу система налогообложения ЕНВД действует до 2021 года. Соответственно, в 2020 году вмененщики еще имеют право работать. А с 1 января 2021 года необходимо определиться с новым режимом.

Данное решение о непродлении ЕНВД вызвано тем, что многие компании, по словам налоговиков, уклоняются от уплаты налогов, используя вмененку. Происходит дробление бизнеса и ФНС сложно доначислить неуплаченные налоговые платежи.

Подробнее про отмену ЕНВД читайте в журнале «Вмененка» в статье ЕНВД доживает последние полтора года: как безболезненно перейти на другие режимы

В связи с отказом от ЕНВД в 2021 году, налоговики постепенно исключают его использование. На данный момент принят закон от 29.09.2019 N 325-ФЗ по отмене ЕНВД для продавцов маркированных товаров.

Ранее запрета для продажи таких товаров для вмененщиков не было. Однако с 2020 года он будет. Кроме того, количество категорий товаров, обязательных для маркировки, тоже постепенно растет. Теперь табачная продукция, обувь, духи, фотокамеры, одежда из натуральной кожи, постельное белье обязаны быть промаркированы.

С 2020 года запрет на применение ЕНВД введен по реализации лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 года N 61-ФЗ «Об обращении лекарственных средств», обувных товаров и предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий из натурального меха, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками по перечню кодов Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности и (или) по перечню кодов товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза, определяемых Правительством Российской Федерации, для целей настоящей главы не относится к розничной торговле.»;

Планируется введение нового отчета для пенсионного фонда «Сведения о трудовой деятельности». Отчет должен быть ежемесячным, сдаваться вместе с СЗВ-М.

Сведения, обязательные к отражению в этом отчете:

  • наименование страхователя, сведения о его переименовании, основание переименования и данные соответствующего документа о переименовании;
  • регистрационный номер страхователя;
  • сведения о приеме на работу с указанием (при наличии) структурного подразделения страхователя;
  • наименование должности (работы), специальности, профессии с указанием квалификации (разряда, класса, категории, уровня квалификации) (при наличии);
  • сведения о переводах на другую работу;
  • сведения об увольнении и основаниях прекращения трудового договора;
  • данные приказа (распоряжения) иного решения или документа страхователя, являющегося основанием для оформления трудовых отношений.

Регламентированная форма пока не разработана. Из законопроекта видно, что эти сведения понадобятся для более точного учета за трудовой деятельностью сотрудников.

Срок сдачи — до 15 числа следующего месяца. Соответственно, за январь 2020 года отчет необходимо представить до 15 февраля 2020 года.

Центробанк установил новый порядок выдачи денежных средств из выручки компаний.

Теперь наличность из выручки можно использовать только для выплаты на определенные цели:

  1. Оплата труда и выплаты соц.характера.;
  2. Страховые деньги, если оплата по договору страхования проходила наличными денежными средствами;
  3. Личные нужды предпринимателя;
  4. Оплата товаров, услуг, необходимых для ведения деятельности;
  5. Выдача подотчет на командировочные расходы и приобретение товаров, работ, услуг;
  6. Возврат за оплаченные товары, работы, услуги;
  7. Наличные на осуществление операций банковским платежным агентом, в соответствии с положениями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».
  8. На займы гражданам, выдаваемые ломбардом или МФО в пределах 50 тысяч рублей по одному соглашению займа, но не более 1 млн. в день, из расчета на один ломбард, МФО или их обособленное подразделение.
  9. На займы физлицам от потребкоопераций, в том числе и от сельскохозяйственных кредитных. Не более лимита в 100 тысяч рублей по одному контракту займа, в пределах 2 миллионов в день.

Все изменения по ЕНВД смотрите в таблице в журнале «Вмененка»: Что уже нового и что еще изменится в работе вмененщика: принятые законы и проекты

Таблица изменений по ЕНВД 2020

Чёрная пятница! Подписка на «Упрощенку» по привлекательной цене

Сегодня самая низкая цена на подписку на журнал «Упрощенка». Подпишитесь по акции «чёрная пятница». Подарок за подписку — книга «Упрощенка. Годовой отчет 2019».

Источник: https://www.26-2.ru/art/355193-envd-v-2020-godu-izmeneniya-i-svejie-novosti

В прикамье в 2020 году хотят отменить енвд. разбираемся, почему предприниматели против

Отмена ЕНВД — с 2019 года, когда отменят, для розничной торговли, что взамен в России

Владельцы небольших магазинов чаще всего применяют ЕНВД, а не другие системы налогообложения

Тимофей Калмаков

С 2021 года ЕНВД, то есть единый налог на вмененный доход, отменят по всей России. Но в Прикамье власти решили покончить с ним на год раньше — с 1 января 2020 года, вызвав тем самым возмущение предпринимателей. Разбираемся с экспертами, как повлияет отмена ЕНВД на местный бизнес и какие плюсы и минусы есть у этого решения.

Откуда взялся ЕНВД и почему его отменяют

Особенность ЕНВД — его рассчитывают, исходя из предполагаемой прибыли. К примеру, в розничной торговле она зависит от площади магазина. Если предприниматель заработал больше, чем предполагает базовая доходность, или остался в убытке, размер налога не изменится.

Учитываются только сфера деятельности, базовая доходность и коэффициенты. При этом вмененка заменяет остальные налоги, то есть НДС, НДФЛ, налоги на прибыль и имущество.

Для малого и среднего бизнеса это удобно: есть простая формула, сумму налога по ней нужно пересчитывать всего раз в год, когда меняется коэффициент инфляции.

В целом по России ЕНВД действует до 2021 года, затем его планируют отменить. По заявлению министра финансов Антона Силуанова, это связано с низкой эффективностью ЕНВД и уклонением предпринимателей от уплаты налогов. Но в Прикамье решили обогнать остальные регионы: местные власти говорят об отмене вмененки с 1 января 2020 года.

— ЕНВД ввели в начале 1990-х годов, чтобы бизнес вышел из тени, — рассказала 59.RU Татьяна Букина, доцент департамента экономики и финансов НИУ ВШЭ-Пермь.

— Он заменяет ряд налогов и сборов, сокращает контакты с фискальными службами, предпринимателю нужно лишь поквартально подавать налоговую декларацию, не требуется бухгалтерский учет.

Я, наверное, соглашусь, что сегодня он перестал быть эффективным, поскольку вводятся онлайн-кассы, маркировка товаров. Но если его отменят, появятся дополнительные налоги, усложнится отчетность и вырастут накладные расходы.

Все это отразится на малом бизнесе, ситуация с которым у нас и так не очень хорошая. Кроме того, министр финансов, говоря о недоплатах налогов, не приводит никакой аналитики — это тот минус, который цепляет экспертное и бизнес-сообщество.

Варианты замены

После отмены ЕНВД предпринимателям предлагают перейти на упрощенную (УСН) или патентную систему налогообложения.

Во время круглого стола по отмене ЕНВД в пермской мэрии замглавы городской администрации Вера Титяпкина подробно разобрала плюсы патентной системы: не нужно ежеквартально сдавать отчетность в налоговую, можно перейти на эту систему в течение всего года и на любой срок, позволяется вести деятельность на территории всего субъекта, а не одного муниципалитета, как при ЕНВД, — то есть во всем Пермском крае, а не в отдельном районе. Удобнее сроки уплаты налога: треть стоимости патента — в первый месяц, остальное — до конца периода действия патента.

Но представители малого и среднего бизнеса говорят, что все эти плюсы не перекрывают главный минус — налоговая нагрузка вырастет при переходе на любую из систем налогообложения.

— Если говорить об упрощенной системе налогообложения, то даже по официальным данным, которые выдала Контрольно-счетная палата Пермского края, налоговая нагрузка вырастет в четыре раза, — прокомментировал 59.RU руководитель группы компаний «Налоги и право» Геннадий Сандырев.

— Часть бизнесменов уже ее просчитали: в некоторых случаях она возрастает в пятнадцать раз. В среднем же бизнес говорит, что при переходе на упрощенку налоговая нагрузка выше в три-пятнадцать раз. Патент внешне кажется дешевле, чем вмененка. В среднем по Перми он стоит 14 тысяч рублей, а вмененка — 27 тысяч.

Но при этом никто не учитывает, что за патент предприниматель еще сверху платит 36 тысяч страховых взносов за себя и 30% фонда оплаты труда за каждого работника. По самым грубым подсчетам, при переходе на патент налоговая нагрузка тоже вырастет минимум в три-четыре раза.

Прямое подтверждение этому — на сегодня в Перми на вмененке порядка 17 тысяч предпринимателей, а на патенте — 2,5 тысячи. Если бы патент был таким удобным, все давно бы на него перешли.

Сегодня ЕНВД платят кафе и рестораны, площади которых не превышают 150 квадратных метров

Василий Вахрин

У предпринимателей есть и другие претензии к патентной системе: охватывает не все виды деятельности, которые есть в списке ЕНВД; есть ограничения по выручке; число разрешенных работников и размер торговых площадей меньше, чем при вмененке.

— Власти ссылаются на простоту патента: не надо отчитываться, платежи реже, — отметил Геннадий Сандырев. — Да, за вмененку платишь раз в квартал и отчеты сдаешь с такой же периодичностью. Но отчеты эти однотипные: сумма платежа меняется лишь раз в год. Один раз составил, потом повторяешь. Так что эффективность патента по сравнению с вмененкой и в этом смысле сомнительная.

Риски отмены ЕНВД

Отказ от единого налога на вмененный доход изменит положение дел в сфере малого и среднего предпринимательства, заставив уйти тех, кто не вытягивает возросшую налоговую нагрузку.

— Это очень серьезное изменение правил игры, — прокомментировала 59.RU директор «Управления недвижимости ЭКС» Елена Жданова. — Оно абсолютно точно скажется на мелкой и средней торговле — тех, кто работал на этой системе.

Переход на обычную систему налогообложения серьезно увеличит нагрузку на бизнес. По моему представлению, многие будут принимать решение о закрытии либо о полном переформатировании.

Причем с учетом состояния экономики и перспектив при отмене ЕНВД через год ситуация будет схожей.

Эксперты рынка отмечают: из тех, кто в новых условиях распрощается с бизнесом, некоторые сделают это номинально, по факту продолжая работать.

— На мой взгляд, огромная часть бизнеса — до 50% — уйдет в тень либо в другие регионы, как вариант — полностью прекратит деятельность, — отметил Геннадий Сандырев. — Я общался с предпринимателями в разных городах края. Бизнес Чайковского открыто говорит: «Мы уйдем в Ижевск». Бизнес Чернушки и Куеды смотрит в сторону Башкирии. Уже есть прецеденты.

При закрытии небольшого частного предприятия потеряет работу не только владелец, но и его сотрудники. А муниципалитеты, которые в полном объеме получали все перечисленные в качестве ЕНВД деньги, останутся без этого источника дохода. Теперь они будут получать средства по более длинной цепочке — из краевого бюджета.

Уполномоченный по правам предпринимателей в Прикамье Анатолий Маховиков предложил муниципалитетам, отменившим налог на вмененный доход, направлять часть этих средств на дотации — поддерживать малый и средний бизнес в отдельных городах и районах. Но все ли поддержат инициативу и что это будут за дотации, пока неясно.

— Краевые власти обещают муниципалитетам в течение двух лет компенсировать потерянный налог на вмененный доход в двойном размере, — рассказал Геннадий Сандырев. — Но муниципалитет еще немало потеряет, так как НДФЛ и налоговые и неналоговые платежи сократятся в связи с ликвидацией бизнеса.

В целом сумма получится как раз такая, какую обещают из краевого бюджета. В год по краю собирают 1,2 миллиарда вмененки, значит на компенсацию понадобится в два раза больше.

Но посмотрим последнюю редакцию закона о бюджете Пермского края ПК от 27 июня: на 2020 год запланирован дефицит в размере 11 миллиардов. Дефицит бюджета на 2021 год — 10 миллиардов.

Из каких средств будут выплачивать компенсацию? Я не вижу никаких плюсов в отмене ЕНВД ни для муниципалитетов, ни для бизнеса. Только возможный плюсик в Москве для краевых властей за то, что сделали это первыми в России.

Ранее мы публиковали колонку пермского предпринимателя: Наталье Двиняниновой пришлось закрыть бизнес и распустить работников из-за ужесточения требований к размещению НТО и больших штрафов.

Источник: https://59.ru/text/business/66202339/

В третьем чтении приняты поправки к 54-фз: отсрочка по онлайн-кассам коснётся не всех — право на vc.ru

Отмена ЕНВД — с 2019 года, когда отменят, для розничной торговли, что взамен в России

23 мая Госдума одобрила в третьем чтении поправки к закону «О применении контрольно-кассовой техники». Напомним, что согласно 54-ФЗ весь малый бизнес должен был перейти на работу с ККТ к 1 июля 2019 года. Теперь же некоторые предприниматели получают отсрочку до 2021 года.

Кто именно может отложить покупку онлайн-касс, кого освобождают от обязательства применять кассы, а кто всё-таки должен начать работу с ККТ с июля этого года, чтобы не нарваться на штраф и успеть получить налоговый вычет.

Кого коснется отсрочка

Получают отсрочку ИП, у которых нет наёмных работников и которые:

  • либо продают то, что делают сами (например, самодельные игрушки, домашние пироги или пледы из мериноса);
  • либо выполняют работы (например, делают мебель на заказ или ремонтируют технику);
  • либо оказывают услуги (например, занимаются репетиторством, делают маникюр или макияж, работают сиделками).

Отсрочка связана с пилотом проекта нового налогового режима для самозанятых. Пока он проходит только в четырех регионах России, но, вероятно, к 2021 году выйдет на федеральный уровень. Таким образом государство даёт возможность предпринимателям и в других регионах определить свой статус как ИП или самозанятые и на основании этого использовать или не использовать ККТ.

Кого освобождают от онлайн-касс

Ряду предпринимателей разрешат не применять онлайн-кассы. А именно:

  • розничным продавцам бахил;
  • ИП, которые с рук или лотка продают билеты в государственные и муниципальные театры (но не в сети);
  • ИП, которые сдают в аренду жилье совместно с машино-местами. Машино-места должны быть расположены в многоквартирных домах и принадлежать этим ИП на праве собственности.

Некоторым организациям разрешат не использовать онлайн-кассы, если их услуги оплачиваются безналичным способом (не путать с оплатой картой). Это коснется ТСЖ и потребительских кооперативов, образовательных и физкультурно-спортивных организаций и центров культуры и досуга.

Кто всё-таки должен приобрести онлайн-кассу в этом году

Значительная часть предпринимателей всё равно остаётся участниками третьей волны реформы, а значит они должны начать работать с ККТ с июля этого года. К ним относятся:

  • ИП на ЕНВД и патенте, которые продают товары несобственного производства и у которых нет наёмных работников (например, владельцы табачных киосков, которые сами стоят за прилавком);
  • предприниматели на ЕНВД и патенте, которые оказывают услуги или выполняют работы и у которых есть наёмные работники (например, салоны красоты и автомастерские);
  • организации и ИП, которые ранее выдавали бланки строгой отчётности (БСО), включая перевозчиков при продаже билетов водителем или кондуктором;
  • вендинг без наёмных работников (например, владельцы торговых автоматов в метро).

Нужно отметить, что сейчас обсуждается вопрос о введении моратория на штрафы за неприменение онлайн-касс на один год. Но этот мораторий будет касаться только двух сфер: транспорта и ЖКХ.Все остальные предприниматели будут получать штрафы за каждый случай неприменения ККТ.

Что ещё изменится и для кого

В сферах ЖКХ, охраны и образования не нужно будет выдавать отдельный чек или БСО на возврат или зачёт аванса.Теперь будет достаточно сформировать один общий чек за расчётный период. Также увеличен период формирования чека с одного до десяти календарных дней после завершения расчетного периода. Он, в свою очередь, не может превышать один календарный месяц .

https://www.youtube.com/watch?v=VAppa1Pj0Rg

Расширится список тех, кто сможет использовать кассы вне места расчёта. Раньше могли использовать удалённые кассы только интернет-магазины, автоматические устройства с электронными средствами оплаты в транспорте, вендинг. Теперь кассу вне места расчёта можно будет применять:

  • при разносной торговле (например, при продаже товаров на транспорте, на улице, на дому, по месту работы);
  • при дистанционной продаже товаров (например, при заказе товаров по каталогу и в телемагазинах, при доставке курьерами);
  • если расчёт происходит не в торговом помещении или офисе, а там, где была выполнена работа или оказана услуга (например, при монтаже натяжных потолков или установке пластиковых окон);
  • в общественном транспорте, если билеты продает водитель или кондуктор;
  • в автоматических устройствах для расчётов за услуги, которые оказываются без участия человека, при этом устройства для расчёта механически соединены с устройством для оказания услуг (например, автоматические автомойки или автономные прачечные);
  • в сфере услуг, где официально используют утверждённые федеральными органами исполнительной власти БСО;
  • при оплате услуг ЖКХ, если расчёт происходит не наличными и не электронными средствами платежа с их предъявлением.

У перевозчиков появятся новые возможности, как выдавать чеки пассажирам.Помимо обычных бумажных и электронных чеков, которые будут выдавать те, кто применяют кассы на борту, перевозчики смогут в момент расчёта предъявить пассажиру:

  • билет с уникальным идентификатором, по которому он сможет получить электронный чек;
  • если есть — официально утверждённый БСО с QR-кодом или реквизитами чека;
  • QR-код на дисплее мобильного телефона или смартфона;
  • или они должны отправить пассажиру реквизиты чека на телефон или на почту.

Эти поправки направлены на то, чтобы упростить внедрение реформы. Я настоятельно рекомендую не откладывать покупку на последний момент и использовать оставшееся время, чтобы отладить систему и сделать ее наиболее удобной и эффективной для всех участников.

Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений АТОЛ.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/legal/68804-v-tretem-chtenii-prinyaty-popravki-k-54-fz-otsrochka-po-onlayn-kassam-kosnetsya-ne-vseh

Юрист Комаровский
Добавить комментарий