Платежное поручение на уплату енвд за 1 квартал 2019

Коды КБК по ЕНВД в 2019 году для ИП и юридических лиц

Платежное поручение на уплату енвд за 1 квартал 2019

Правильные КБК по ЕНВД в 2019 для ИП и КБК ЕНВД для юридических лиц приведены в статье. Эти коды записывайте в платежках при уплате вмененного налога. Если допустить ошибку, придется уточнять платеж.

Актуальные образцы платежных поручений на уплату ЕНВД для ИП и организаций смотрите в статье.

В преддверии нового года у компаний и предпринимателей, которые применяют вмененку, часто возникает вопрос — есть ли изменения в КБК по ЕНВД на 2019 год? 

Ответ на вопрос следующий — КБК ЕНВД 2019 для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей не поменялся, код для уплаты налога — 182 1 05 020 10 02 1000 110. Узнайте актуальный код КБК для любого налога в нашем онлайн сервисе >>

Этот 20 — значный код надо ставить в платежных поручениях для уплаты ЕНВД за 1 квартал 2019 года и последующие налоговые периоды. Напомним, перечислить налог нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 1 ст. 346.32 НК РФ).

В случае, если кроме налога на вмененный доход необходимо заплатить пени или штраф, КБК будут различаться четырьмя знаками с 14 по 17-й. Значения этих кодов следующие:

  • для налога – 1000;
  • пени – 2100;
  • штраф – 3000.

КБК единого налога на вмененный доход на 2019 год вы найдете в таблице.

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен

КБК ЕНВД на 2019 год таблица

КБКРасшифровка
182 1 05 020 10 02 1000 110КБК по ЕНВД
182 1 05 020 10 02 2100 110КБК пени ЕНВД 2019
182 1 05 020 10 02 3000 110КБК для уплаты штрафа по ЕНВД

Как в платежке заполнить реквизиты для уплаты ЕНВД в 2019 году

В платежном поручении все поля пронумерованы. Код бюджетной классификации записывают в поле 104. Оно находится в левом нижнем углу платежки. Напомним, что КБК ЕНВД для ООО в 2019 году  – 182 1 05 020 10 02 1000 110. Этот же код действует для бизнесменов на вмененке. О том, как заполнить каждую строчку в платежном поручении по налогам и взносам, рассказали эксперты системы «Главбух».

Пример:

ООО «Весна» перечисляет ЕНВД за 1 квартал 2019 года. Срок уплаты ЕНВД за 1 квартал – не позднее 25 апреля 2019 года. Чтобы не платить пени, ООО «Весна» обязано придерживаться этого срока. Платежку организация заполнит следующим образом:

В поле 104 платежки компания укажет КБК – 182 1 05 020 10 02 1000 110. В поле 101 запишет 01, в поле 105 будет ОКТМО, в поле 106 – ТП, в поле 107 – КВ.01.2018. В поле 108 бухгалтер поставит 0, в поле 109 – дата подписания декларации по ЕНВД за 1 квартал 2019 года. В поле 21 –5, в поле 22 – 0.

Образец заполнения платежки на уплату ЕНВД в 2019: в каком поле записать код КБК

За что компании и бизнесмены заплатят пени по ЕНВД

В случае, если перечислили налог на вмененке не вовремя, контролеры начислят пени (ст. 75 НК РФ). Узнайте, как рассчитать налог, чтобы избежать ошибок и пени >>

Независимо от системы налогообложения расчет пени для юрлиц и ИП будет различаться. Формула для организаций зависит от количества дней опоздания.

Если опоздали с уплатой ЕНВД за организацию на 30 дней или менее, вычислите пени по формуле:

Сумма пени за несвоевременную уплату ЕНВД=Сумма невовремя уплаченного ЕНВДхКоличество дней опозданиях1/300ХСтавка рефинансирования ЦБ РФ, действующая в период опоздания

Если же число дней опоздания превысило 30, формула будет другая:

Сумма пени за несвоевременную уплату ЕНВД=Сумма не вовремя уплаченного ЕНВДх30х1/300хСтавка рефинансирования ЦБ РФ, в период опоздания+Сумма не вовремя уплаченного ЕНВДхКоличество дней опоздания свыше 30х1/150хСтавка рефинансирования ЦБ РФ, действующая в период опоздания

ИП вычисляют пени по формуле, не зависящей от количества дней просрочки:

Сумма пени за несвоевременную уплату ЕНВД=Сумма не вовремя уплаченного ЕНВДхКоличество дней опозданиях1/300ХСтавка рефинансирования ЦБ РФ, действующая в период опоздания

Когда в платежке надо ставить КБК штрафа ЕНВД в 2019 году

В случае, если по ошибке занизили сумму ЕНВД в декларации и сами не исправили ошибку и не подали уточненку, налоговики начислят штраф – 20% от неуплаченной суммы налога (п. 1 ст. 122 НК РФ). Подробнее о том, какая еще ответственность предусмотрена за просрочку с оплатой налога, рассказали эксперты системы «Главбух».

Эксперты на примерах разобрали, как рассчитать налог на вмененке и избежать штрафов. Посмотреть лекцию можно в программе «Ведение учета».

Если же инспекторы докажут, что вы умышленно занизили налог, штраф составит 40% от неуплаченного налога. КБК для уплаты штрафа ЕНВД – 182 1 05 020 10 02 3000 110. Этот код подходит и для ИП и для организаций.

Дорогой коллега, годовая подписка на «Главбух» всего за 14 990 р.! Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/92101-kody-kbk-po-envd-v-2019-godu-dlya-ip-i-yuridicheskih-lits

Платежное поручение на уплату енвд за 1 квартал 2019

Платежное поручение на уплату енвд за 1 квартал 2019

Какие коды бюджетной классификации (КБК) по ЕНВД определены на 2018 год? Изменились ли КБК по ЕНВД? Утверждены ли новые коды по единому налогу на вмененный налог? В данной статье представлена актуальная таблица с расшифровкой КБК по ЕНВД на 2018 год, а также приведен образец платежного поручения на перечисление единого налога.

Под аббревиатурой КБК подразумевают «Код(ы) бюджетной классификации». На практике эта информация необходима и бухгалтерам, и предпринимателям, которые должны оформить платежные поручения, налоги, взносы, штрафы.

Чтобы поручения (платежки) оформить надлежащим образом, необходимо заполнить КБК. Для этого в отчетных документах есть специальные поля (пункты) с нумерацией. Отмеченный в этих полях правильный КБК указывает на «путь денежных средств».

Организации, в отличие от ИП, ставят в платежном поручении по ЕНВД статус плательщика “01”, так как компания является налогоплательщиком.

Особенности расчета ЕНВД в 2019 году

Прежде всего, стоит отметить, что ЕНВД подлежит к уплате по каждому из видов деятельности, который облагается «вмененкой». На основании пункта 5.1 Порядка (документ утвержден Приказом российской ФНС № ММВ-7-3/353 от 04 июля 2014 года), расчет нужно производить по каждому из мест, где осуществляется «вмененная» деятельность.

Приведем пример. Компания ведет свою деятельность в сфере розничной торговли через несколько магазинов, а также в сфере оказания бытовых услуг населению. В таком случае организация должна рассчитывать Единый налог на вмененный доход по каждому из этих видов деятельности.

Больше примеров расчета ЕНВД в 2019 году по различным видам деятельности вы найдете тут.

Для того чтобы рассчитать ЕНВД, помимо необходимых физических показателей, в соответствии со статьей 346.29 НК РФ, нужно знать еще такие величины:

  • коэффициент-дефлятор К1. Напомним, в 2019 году К1 ЕНВД повышен. С 1 января значение К1 для расчета ЕНВД составляет 1,915.
  • коэффициент К2 (корректирующий) – (пункт 4);
  • базовую месячную доходность физического показателя – (пункт 3).

В качестве налогового периода по уплате ЕНВД признается квартал, а вот отчетные периоды отсутствуют. В связи с этим расчет налога должен осуществляться поквартально.

Куда платить ЕНВД в 2017 году

В 2018 году ЕНВД платите по реквизитам ИФНС, которой подведомственна территория, где ведется «вмененная» деятельность. При этом организация должна быть зарегистрирована ИФНС в качестве плательщика ЕНВД (п. 2 ст. 346.28, п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Однако если определенные виды бизнеса, которых данные правила не касается, а именно:

  • развозная и разносная торговля;
  • размещение рекламы на транспортных средствах;
  • оказание услуг по перевозке пассажиров и грузов.

По этим видам бизнеса организации не встают на учет в качестве плательщиков ЕНВД по месту ведения своей деятельности. Поэтому ЕНВД они платят по местонахождению головного офиса.

ЕНВД платят все компании и индивидуальные предприниматели, которые применяют систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход в отношении видов деятельности, перечисленных в п.2 ст.346.26 НК РФ (п.1 ст.346.28 НК РФ ).

Единый налог платится по реквизитам ИФНС, в которой компания (ИП) зарегистрирована в качестве плательщика ЕНВД (п.2 ст.346.28 НК РФ ).

Как известно, на «вмененный» учет встают в налоговом органе по месту ведения деятельности, переводимой на ЕНВД.

То есть это не всегда будет ИФНС по месту нахождения организации или месту жительства предпринимателя, за исключением случаев, когда налогоплательщик занимается:

  • грузовыми или пассажирскими перевозками;
  • развозной и (или) разносной розничной торговлей;
  • размещением рекламы на транспортных средствах.

Если компания (ИП) переводит на ЕНВД выше указанные виды деятельности, то на «вмененный» учет она встает не там, где их осуществляет, а по своему месту нахождения (месту жительства). Значит и единый налог платит в соответствующую ИФНС.

Способы и сроки уплаты

Трудности в заполнении квитанции ЕНВД 2019 для ИП возникают практически у каждого налогоплательщика. Расскажем, какие реквизиты обязательны для платежного документа, и как правильно его заполнить.

Чтобы рассчитаться с бюджетом, используйте унифицированный бланк документа — форма № ПД (налог). Платежный документ подойдет в качестве квитанции на оплату патента ИП 2019 года, а также других налоговых обязательств для учреждений и физических лиц.

Обязательные реквизиты для документа:

  1. Полное наименование организации или фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя.
  2. ИНН компании или частника.
  3. Адрес местонахождения налогоплательщика.
  4. ОКТМО – это код, который конкретизирует принадлежность плательщика к определенному муниципальному округу.
  5. Реквизиты получателя. А именно полное наименование территориального отделения налоговой инспекции, наименование банка, номер расчетного счета, БИК, ИНН и КПП банковской организации. Уточнить реквизиты можно в территориальном налоговом органе.
  6. Платежный период. Напомним, что для уплаты ЕНВД установлен расчетный период — квартал. Крайний срок уплаты — 25 число месяца, следующего за расчетным кварталом.
  7. Сумма платежа по налоговым обязательствам.
  8. Код бюджетной классификации:
ПлатежКБК на ЕНВД 2019 для ИП
Налог182 1 05 02010 02 1000 110
Пени182 1 05 02010 02 2100 110
Штрафы182 1 05 02010 02 3000 110

Заполнять квитанцию на уплату ЕНВД нужно очень внимательно. Если в каком-нибудь реквизите допустить ошибку, то налоговые органы не смогут правильно учесть платеж. Из-за этого плательщику может быть вменен штраф и начислены пени.

Для оплаты пенсионных взносов для ИП 2019 квитанция формы № ПД (налог) также подойдет. В документе следует указать соответствующий код бюджетной классификации.

Чтобы упростить заполнение платежного документа на уплату ЕНВД в 2019 году, воспользуйтесь бесплатным сервисом на официальном сайте ФНС. Следуйте подробным подсказкам в правой стороне экрана. Сервис доступен круглосуточно.

Налог ЕНВД за 4 квартал 2018 года необходимо заплатить до 25 апреля 2019 года. 25 число, согласно производственному календарю на 2019 год, выпадает на четверг, который является рабочим днем, что означает отсутствие переноса крайней даты уплаты налога.

В пункте 2 статьи 346.28 НК РФ говорится о том, что индивидуальные предприниматели, а также организации должны оплатить налог по реквизитам налоговой инспекции, в которой они стоят на учете в качестве плательщиков «вмененки».

КБК по уплате ЕНВД за 1 квартал 2019 года следующий: 182 1 05 02010 02 1000 110.

При оформлении платежки по уплате ЕНВД за 1 квартал 2019 года, необходимо ориентироваться на два документа:

  1. Приложения 1 и 2 к приказу российского министерства финансов № 107н от 12.11.2013 года.
  2. Положение Банка РФ № 383-П от 19.06. 2012 года.

Если у ИП открыт расчетный счет в банке, то он заполняет платежное поручение. Если расчетный счет не открыт, то заполняется квитанция и оплачивается в любом банке.

Реквизиты получателя платежа, необходимо выяснять в ИФНС по месту регистрации плательщика ЕНВД.

При заполнении поля 101 «Статус плательщика» платежного поручения  организации должны ставить значение «01», а индивидуальные предприниматели — «09».

Как составить платежное поручение на уплату ЕНВД за 1 квартал 2018 года? Образец платежки и верными КБК и другими реквизитами приведем в данном материале и доступен для скачивания.

Сумму ЕНВД нужно внести в бюджет не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим кварталом. То есть не позднее 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января следующего года (пункте 1 статьи 346.

32 Налогового кодекса РФ). Уплата в бюджет авансовых взносов по ЕНВД не предусмотрена. Таким образом, перечислить в бюджет ЕНВД за I квартал 2018 года нужно не позднее 25 апреля 2018 года. Также см.

«Сроки уплаты ЕНВД в 2018 году».

Сумму ЕНВД за I квартал 2018 года вносите на реквизиты ИФНС, в которых организация или ИП зарегистрированы в качестве плательщика ЕНВД (п. 2 ст. 346.28 НК РФ). Так нужно делать независимо от того, образовано ли по месту ведения деятельности, облагаемой ЕНВД, обособленное подразделение или его не существует.

В целях уплаты в 2018 году опирайтесь на следующие КБК:

  • единый «вмененный» налог – 182 1 05 02010 02 1000 110;
  • пени – 182 1 05 02010 02 2100 110;
  • штрафы – 182 1 05 02010 02 3000 110.

По итогам каждого квартала (1-го, 2-го, 3-го и 4-го) налогоплательщик на ЕНВД должен перечислять в бюджет исчисленную сумму единого налога. На это ему отводится 25 календарных дней после окончания налогового периода (п.1 ст.346.

32 НК РФ , ст.346.30 НК РФ ). Если они истекают в выходной или праздничный день, то последний день срока уплаты налога переносится на ближайший следующий за этим выходным или праздничным днем рабочий день (п.7 ст.6.1 НК РФ ).

Таким образом, в 2017 году «вмененщики» уплачивают ЕНВД:

  • за IV квартал 2016 года – до 25.01.2017 г.;

Источник: https://vannacity.ru/envd/obrazets-platezhnogo-porucheniya-uplatu-envd-kvartal-2018-goda/

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2019 года: срок уплаты, платежное поручение образец заполнения, КБК

Платежное поручение на уплату енвд за 1 квартал 2019

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2019 года фирма и ИП, применяющие этот режим, обязаны уплатить не позднее 25 апреля. В статье расскажем обо всем, что необходимо для расчета и перечисления платежа в бюджет: особенности расчета, КБК, бланк и образец платежки.

Внимание! Мы подготовили документы, которые помогут правильно и своевременно заплатить единый налог при «упрощенке». Скачивайте бесплатно:

Авансовые платежи по “упрощенному” налогу рассчитывают нарастающим итогом с начала года по каждому отчетному периоду. Отчетные периоды при УСН — 1 квартал, полугодие (2 квартал) и 9 мес. Из найденной таким образом суммы отнимите сумму аванса предыдущего отчетного периода. Полученную положительную разницу уплатите в бюджет.

Расчет авансового платежа по УСН за 1 квартал 2019 года

Каждый объект налогообложения имеет свой порядок определения авансового платежа.

Объект “доходы”. Полученные за первое полугодие доходы умножьте на ставку “упрощенного” налога, установленную в вашем регионе. Ставка варьируется от 1 до 6 % в зависимости от субъекта РФ. 

Внимание! Независимо от размера ставки нужно сдавать отчетность по УСН. Сдать ее онлайн через интернет вы можете в программе БухСофт. Она передает любую отчетность онлайн в автоматическом режиме.

Вы можете отправить декларации и расчеты в налоговую службу, соц. страх, Пенсионный фонд, Росстат и другие госведомства. Перед отправкой любой отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС и ПФР.

Попробуйте бесплатно:

Заполнить отчетность по УСН онлайн

Какие отчеты нужно сдавать ООО на УСН в 2019 году («упрощенка») см. по ссылке.

Из полученного результата можно исключить сумму вычета. Вычет складывается из суммы:

  • оплаченных работникам больничных за первые три дня болезни;
  • взносов на ДМС работников на случай их болезни;
  • страховых взносов, перечисленные в бюджет в течение квартала;
  • торгового сбора (для торговых организаций и ИП).

Формула расчета выглядит так:

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2019 года = Доходы х Ставку в размере от 1 до 6 % — Сумма вычета

Отметим: в вычет можно включить только суммы, уплаченные с января по март.

Объект “доходы, уменьшенные на величину расходов”. В данном случае расчета сделайте так:

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2019 года = (Доходы — Расходы за период) х Ставку в размере от 5 до 15%

Ставка определяется властями конкретного субъекта РФ. О том, какие доходы и расходы можно и нельзя включить в расчет налоговой базы вы можете узнать из этой статьи.

В данном случае нет суммы вычета. Перечисленные выше платежи полностью включите в расходы. При этом они должны быть уплачены за период с января по март. 

Если в результате вычитания расходов из доходов получилось отрицательное значение, значит, авансовый платеж равен нулю.

Авансовый платеж к уплате рассчитайте по формуле, приведенной выше.

Пример 
Фирма на упрощенке “доходы минус расходы” платит налог по ставке 15%. 

Налогооблагаемые доходы: — за первый квартал: 880 600 руб., 

— за второй квартал: 990 500 руб., 

Налогооблагаемые расходы: — за первый квартал: 467 300 руб., 

— за второй квартал: 671 500 руб. 

В первом квартале заплатили авансовый платеж на сумму 64 040 руб. 

Во втором квартале фирма заплатит:

— налоговая база:

880 600 + 990 500 – 467 300 – 671 500 = 732 300 руб.

— авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2019 года:

732 300 руб. х 15 % =  109 845 руб.

Авансовый платеж к уплате:

109 845 – 64 040 = 45 805 руб.

По ссылке читайте про оплату страховых взносов в 2019 году.

Платежное поручение по авансовому платежу по УСН за 1 квартал 2019 года

В бланке платёжного поручения укажите реквизиты той налоговой инспекции, где зарегистрированы в качестве налогоплательщика. В поле 104 правильно укажите КБК. Они отличаются в зависимости от объекта налогообложения. Приведем их в табличном виде.

Авансовый платеж по усн за 1 квартал 2019 года: КБК

Также приведем образцы платежных поручений.

Программа БухСофт автоматически формирует платежные поручения по УСН с актуальными реквизитами. Программа сама поставит правильный КБК, очередность платежа и код налогового периода. Попробуйте бесплатно:

Скачать образец платежки на аванс по УСН

Образец платежного поручения по авансовому платежу по УСН за 1 квартал 2019 года для объекта “доходы”

Образец платежного поручения по авансовому платежу по УСН за 1 квартал 2019 года для объекта “доходы минус расходы”

Также см. как заполнить платежку по страховым взносам 2019 (образец). 

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/1122-avansovyy-platej-po-usn-za-1-kvartal-2019-goda

Срок уплаты ЕНВД в 2019 году — Контур.Бухгалтерия

Платежное поручение на уплату енвд за 1 квартал 2019

ЕНВД — это специальный налоговый режим, доступный организациям и ИП, реализующим определенные виды деятельности (их полный перечень можно найти в ст. 346.26 НК РФ). Вмененка освобождает от уплаты ряда основных налогов и в разы упрощает ведение учета. Более подробно о том, что такое ЕНВД и зачем он нужен, мы писали в этой статье. 

На вмененке налоговые отчисления в бюджет уплачиваются четыре раза в год, то есть ежеквартально.

Важно не только своевременно уплатить данный налог, чтобы избежать штрафов, процентов и пени, но еще и сдать по нему декларацию.

Подробнее о сроках и способах сдачи декларации по ЕНВД в 2019 году можно узнать в одной из наших предыдущих публикаций. О том, в какие сроки необходимо уплатить ЕНВД в 2019 году расскажем в данной статье.

В каких случаях енвд не уплачивается

В хозяйственной практике существует целый ряд случаев, когда в уплате ЕНВД для организаций или ИП нет необходимости. Поводом для этого может послужить:

  • прекращение деятельности, для учета которой применялась вмененка (в случае, если организация или предприниматель снялись с регистрационного учета);
  • физическая утрата объекта налогообложения по ЕНВД (к примеру, если организация специализировалась на грузоперевозках, но впоследствии распродала все свои автотранспортные средства).

Во всех остальных случаях организация или ИП, которые были зарегистрированы как плательщики ЕНВД, перечислять налог должны. Нулевая прибыль не является фактором, освобождающим от уплаты налога.

Если вмененщик не снялся с учета, но прекратил осуществление своей деятельности и, следовательно, перестал получать доход, он все равно должен уплачивать налоги по вмененке, т.к. объекты налогообложения (помещения, автомобили и т.п.

) все еще продолжают существовать.

Куда перечислять платежи по ЕНВД

Налоги, а также проценты, пени и штрафы, следует уплачивать по реквизитам той ИФНС, где организация или предприниматель зарегистрированы в качестве плательщиков вмененки. Однако это правило не является обязательным для ИП и организаций:

  • осуществляющих перевозки пассажиров и/или грузов;
  • размещающих рекламу на автомобилях и иных транспортных средствах;
  • торгующих с применением развоза или разноса товаров потребителям.

Если предприниматель или организация заняты в перечисленных сферах деятельности, они могут уплачивать ЕНВД по месту жительства или адресу главного офиса организации. А еще, в соответствии с п. 3 ст. 346.

28 НК РФ, налоговая и ее реквизиты, на которые надо производить выплаты, будут прописаны в уведомлении, которое обязательно получает каждый вмененщик после постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД.

В какие сроки уплачивать налог по вмененке в 2019 году

В соответствии со ст. 346.

32 НК РФ, организациям и предпринимателям следует перечислять выплаты по ЕНВД в бюджет не позднее 25-го числа месяца, следующего за актуальным отчетным периодом — в случае с вмененкой, кварталом.

К примеру, налог по вмененке за 1 квартал текущего года необходимо уплатить до 25 апреля текущего года. Таким образом, сроки уплаты налога по вмененке будут следующими:

  • 4 квартал 2018 — до 25 января 2019;
  • 1 квартал 2019 — до 25 апреля 2019;
  • 2 квартал 2019 — до 25 июля 2019;
  • 3 квартал 2019 — до 25 октября 2019;
  • 4 квартал 2019 — до 27 января 2020.

Перечисленные выше даты являются крайними для платежа, и если вмененщик хочет произвести уплату налога раньше указанных сроков, он может это сделать. Также возможны случаи, когда крайняя дата уплаты налога в бюджет выпадает на выходной или праздничный день.

В такой ситуации, в соответствии с пунктом 7 статьи 6.1 НК РФ, перечисление средств следует произвести в первый рабочий день после праздничного или выходного дня.

Например, налог за 4 квартал 2019 года нужно заплатить до 25 января, но этот день — суббота, поэтому дата уплаты откладывается до 27 января.

Штраф за неуплату ЕНВД в 2019 году

В случае, если организация или ИП не производят уплаты налога в бюджет, ст. 122 НК РФ предусмотрены штрафы в отношении таких лиц или организаций. Размер штрафа зависит от обстоятельств, в связи с которыми случилась неуплата налога:

  • если неуплата произошла неумышленно, то предусмотрен штраф в размере 20% от размера неуплаченного ЕНВД (п. 1 ст. 122 НК РФ);
  • если вмененщик не перечислял налоги в бюджет умышленно, то он должен переплатить 40% от суммы неуплаченного ЕНВД (п. 3 ст. 122 НК РФ);
  • если налогоплательщик осуществил оплату, но сделал это с опозданием, то он должен выплачивать пени, которые начисляются за каждый день просрочки (ст. 57 и 75 НК РФ).

Если налогоплательщик действует добровольно, то определенных сроков для уплаты штрафов и пени не предусмотрено, поэтому они выплачиваются по мере признания. Если предприниматель или организация уже получили налоговое требование в связи с уплатой штрафа, то ориентиром служит дата, которая указана в таком требовании.

Платежное поручение по вмененке

Платежное поручение представляет собой бланк, который необходимо заполнить, чтобы уплатить налог по ЕНВД в бюджет. Оно составляется согласно Приложению 2 к Положению ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. № 383-П, а также Приказу Минфина РФ от 12 ноября 2013 г. № 107Н. При заполнении платежного поручения в 2019 году следует помнить о некоторых нюансах:

1. В поле «104» указывается КБК, который представляет собой шифр из 20 цифр

КБК по ЕНВД на 2019 год:

  • для налога — 182 1 05 02010 02 1000 110;
  • для процентов — 182 1 05 02010 02 2200 110;
  • для пени — 182 1 05 02010 02 2100 110;
  • для штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.

2. В поле «105» следует указать код ОКТМО, который соответствует территории муниципального образования;

3. В поле «110» с 28 марта 2016 г. ничего указывать не нужно, т.к. эту информацию теперь содержит КБК.

Платежное поручение  следует заполнять с особой внимательностью, ведь, в случае ошибки придется предоставлять письмо об уточнении платежа в ИФНС. В худшем случае (если были допущены ошибки в названии банка-получателя или номере счета Казначейства России), денежные средства вообще не поступят в бюджет, и налог будет считаться невыплаченным.

Арина Гюлметова

Платите налог по ЕНВД из веб-сервиса для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете легко вести учет, совмещать разные налоговые режимы, платить зарплату, налоги, взносы, оптимизировать налоги, отправлять отчеты через интернет. Познакомьтесь со всеми возможностями сервиса на бесплатном периоде в первые 14 дней работы.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/508-srok-uplaty-envd

Авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2019 года: срок уплаты, образец платежного поручения, КБК

Платежное поручение на уплату енвд за 1 квартал 2019

Авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2019 года фирма и ИП, применяющие этот режим, обязаны уплатить не позднее 25 октября. В статье расскажем обо всем, что необходимо для расчета и перечисления платежа в бюджет: особенности расчета, КБК, бланк и образец платежки.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Авансовые платежи по “упрощенному” налогу рассчитывают нарастающим итогом с начала года по каждому отчетному периоду. Отчетные периоды при УСН — 1 квартал, полугодие (2 квартал) и 9 мес. Из найденной таким образом суммы отнимите сумму аванса предыдущего отчетного периода. Полученную положительную разницу уплатите в бюджет.

Внимание! Мы подготовили документы, которые помогут правильно и своевременно заплатить единый налог при «упрощенке». Скачивайте бесплатно:

Расчет авансового платежа по УСН за 3 квартал 2019 года

Каждый объект налогообложения имеет свой порядок определения авансового платежа.

Объект “доходы”. Полученные за девять месяцев доходы умножьте на ставку “упрощенного” налога, установленную в вашем регионе. Ставка варьируется от 1 до 6 % в зависимости от субъекта РФ. 

Внимание! Независимо от размера ставки нужно сдавать отчетность по УСН. Заполняйте декларацию по УСН в программе БухСофт. Отчет всегда на актуальном бланке с учетом всех изменений закона. Декларацию по УСН программа заполнит автоматически. Перед отправкой в налоговую документ тестируется всеми проверочными программами ФНС.

Заполнить декларацию онлайн ⟶

Из полученного результата можно исключить сумму вычета. Вычет складывается из суммы:

  • оплаченных работникам больничных за первые три дня болезни;
  • взносов на ДМС работников на случай их болезни;
  • страховых взносов, перечисленных в бюджет в течение квартала;
  • торгового сбора (для торговых организаций и ИП).

Формула расчета выглядит так:

Авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2019 года = Доходы с начала года х Ставку в размере от 1 до 6 % — Сумма вычета – Авансовые платежи за 1 и 2 кварталы

Отметим: в вычет можно включить только суммы, уменьшающие авансовый платеж не более чем на 50%. Под это ограничение не подпадают только ИП, не выдающие вознаграждений физлицам.

Объект “доходы, уменьшенные на величину расходов”. В данном случае расчет сделайте так:

Авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2019 года = (Доходы — Расходы за период) х Ставку в размере от 5 до 15% — Авансовые платежи за 1 и 2 кварталы

Ставка определяется властями конкретного субъекта РФ. О том, какие доходы и расходы можно и нельзя включить в расчет налоговой базы вы можете узнать из этой статьи.

Далее также приведены по авансовому платежу по УСН за 3 квартал 2019 реквизиты для уплаты в бюджет.

Кроме того, по авансовому платежу по УСН за 3 квартал 2019 платежное поручение аналогично приведенным выше образцам, которые можно скачать.

В данном случае нет суммы вычета. Перечисленные выше платежи полностью включите в расходы. Если в результате вычитания расходов из доходов получилось отрицательное значение, значит, авансовый платеж за соответствующий период равен нулю.

Авансовый платеж к уплате рассчитайте по формуле, приведенной выше.

Пример

Фирма на упрощенке “доходы минус расходы” платит налог по ставке 15%. 

Налогооблагаемые доходы: 

  • за первый квартал: 880 600 руб., 
  • за второй квартал: 990 500 руб., 

Налогооблагаемые расходы: 

  • за первый квартал: 467 300 руб., 
  • за второй квартал: 671 500 руб. 

В первом квартале заплатили авансовый платеж на сумму 64 040 руб. 

Во втором квартале фирма заплатит:

880 600 + 990 500 – 467 300 – 671 500 = 732 300 руб.

  •  авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2019 года:

732 300 руб. х 15 % =  109 845 руб.

Авансовый платеж к уплате:

109 845 – 64 040 = 45 805 руб.

Авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2019: платежное поручение

В бланке по авансовому платежу по УСН за 3 квартал 2019 платежного поручения укажите реквизиты той налоговой инспекции, где зарегистрированы в качестве налогоплательщика. В поле 104 правильно укажите по авансовому платежу по УСН за 3 квартал 2019 КБК. Они отличаются в зависимости от объекта налогообложения. Приведем их в табличном виде.

Авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2019: КБК

Также приведем образцы платежных поручений, на которые можно ориентироваться при внесении авансового платежа по УСН за 3 квартал 2019, КБК которых указаны выше.

Программа БухСофт автоматически формирует платежные поручения по УСН с актуальными реквизитами. Программа сама поставит правильный КБК, очередность платежа и код налогового периода. Попробуйте бесплатно:

Скачать образец платежки на аванс по УСН⟶

По авансовому платежу по УСН за 3 квартал 2019 образец платежного поручения для объекта “доходы” аналогичен примеру, приведенному ниже:

По авансовому платежу по УСН за 3 квартал 2019 образец платежного поручения для объекта “доходы минус расходы” аналогичен примеру, приведенному ниже:

Также см. как заполнить по авансовому платежу по УСН за 3 квартал 2019 образец платежного поручения.

Авансовые платежи по “упрощенному” налогу рассчитывают нарастающим итогом с начала года по каждому отчетному периоду. Отчетные периоды при УСН — 1 квартал, полугодие (2 квартал) и 9 мес. Из найденной таким образом суммы отнимите сумму аванса предыдущего отчетного периода. Полученную положительную разницу уплатите в бюджет.

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/2326-avansovyy-platej-po-usn-3-kvartal-2019-srok-uplaty

Кбк енвд 2018-2019 для ип, пени, штрафы

Платежное поручение на уплату енвд за 1 квартал 2019

В данной статье раскрыты особенности оплаты КБК ЕНВД 2019 для ИП. Указываются сроки и коды бюджетной организации для отправки оплаты.

Единый вмененный налог заменяет стандартные разрозненные платежи и облегчает нагрузку на малый бизнес. Чтобы не допустить ошибку при выплате, необходимо использовать КБК ЕНВД 2019 для ИП — цифровое обозначение бюджетного учреждения.

Куда платить ЕНВД

ФНС — орган, который отвечает за контроль налогообложения. Служба имеет подразделения в населенных пунктах. Выбор отделения для оплаты осуществляется по территориальному принципу с использованием ЕНВД КБК. Установлена общая норма: налог платится по месту осуществления деятельности.

Исключения из правила:

  • грузоперевозки;
  • транспортировка пассажиров;
  • реклама, которая размещена на транспортных средствах;
  • развозная торговля;
  • оплаты страховых взносов за работников.

Обе категории оплачиваются по месту регистрации ИП. Остальные виды деятельности, от бытовых и ветеринарных услуг до передачи торговой точки в аренду, подпадают под действие главной нормы.

Когда платить ЕНВД индивидуальным предпринимателям

Согласно законодательству, плательщик обязан своевременно погашать налоговые задолженности перед государством. ЕНВД — не исключение. Конкретные сроки уплаты закреплены в НК РФ (ст.346.32). Периодом признается квартал. Крайний день — 25 число месяца, следующего за последним налоговым периодом.

Срок уплаты в 2018 году

Правила не менялись. Изменений в сроках не произошло. Предусмотрено 4 квартала. По итогам каждого квартала коммерсант обязан оплатить ЕНВД.

Действовали следующие даты:

Четвертый квартал 2017 годаДо 25 января 2018 года
Первый квартал 2018 годаДо 25 апреля 2018 года
Второй квартал 2018 годаДо 25 июля 2018 года
Третий квартал 2018 годаДо 25 октября 2018 года

Последний день оплаты не приходился на рабочий день. Предприниматели платили по стандартной схеме, без переноса на рабочие будни. Обратите внимание на время подачи декларации. Срок отличается от непосредственной уплаты налога — до 20 числа соответствующих месяцев. Иными словами, акт подается раньше, чем оплата обязанности.

Срок уплаты в 2019 году

Нормы сохранятся. Причем ни один день не будет праздничным — коммерсанты платят по стандартной схеме в соответствии с КБК для оплаты ЕНВД в 2019 году. Кварталы заканчиваются аналогичным образом — в январе, апреле, июле и октябре соответственно. Сроки подачи декларации также не изменились.

Четвертый квартал 2018 годаДо 25 января 2019 года
Первый квартал 2019 годаДо 25 апреля 2019 года
Второй квартал 2019 годаДо 25 июля 2019 года
Третий квартал 2019 годаДо 25 октября 2019 года

Кбк по енвд для уплаты налогов, пени и штрафов ип 2018-2019

Код бюджетной организации зависит от целей оплаты. Данные представлены в следующей таблице:

ЕНВД в 2019 году для ИП КБК (код самого налога)182 1 05 02010 02 1000 110
Код штрафа182 1 05 02010 02 3000 110
КБК пени ЕНВД182 1 05 02010 02 2100 110

Пени — санкция, которая ежедневно начисляется за просрочку оплаты обязательства. В отличие от пени, штраф назначается за конкретное нарушение. Несмотря на непосредственное отношение санкций к «вмененке», КБК штрафов и пени отличается от кода самого налога. Рекомендуется сохранить данные, чтобы не перепутать направление денег.

Образец платежного поручения на уплату ЕНВД

Банком России в 2012 году было выпущено Положение № 383, которое утвердило унифицированную форму.

акта:

  • дата составления и вид платежа;
  • сведения об ИП, его наименование и ИНН;
  • информация о получателе (указать БИК, ИНН и КПП;
  • сумма оплаты числом и прописью.

Так как у индивидуального предпринимателя отсутствует КПП, то в поле указывается «0». Документ составляется в печатном виде на материальном носителе. Допустимо подготовить поручение в электронном формате.

Для удобства восприятия ниже представлен образец платежного поручения, который поможет избежать ошибок и опечаток при заполнении.

Источник: http://nalogobzor.info/publ/kbk-envd-dla-ip-peni-i-strafy-na-2018-i-2019-god

Срок и КБК для уплаты ЕНВД за 4 квартал 2019 года

Платежное поручение на уплату енвд за 1 квартал 2019

Обязанность по уплате Единого налога на вмененный доход возлагается как на индивидуальных предпринимателей, так и на организации. ЕНВД уплачивается ежеквартально, не позже, чем 25 числа месяца, который следует за прошедшим налоговым периодом (на основании пункта 1 статьи 346.32 НК РФ).

В этой публикации мы рассмотрим срок уплаты ЕНВД за 4 квартал 2019 года, затронем особенности расчета и оплаты этого налога.

Срок уплаты ЕНВД за 4 квартал 2019 года и КБК

Налог ЕНВД за 4 квартал 2019 года необходимо заплатить до 25 октября 2019 года. 25 число, согласно производственному календарю на 2019 год, выпадает на пятницу, которая является рабочим днем, что означает отсутствие переноса крайней даты уплаты налога. Поскольку приближается Новый 2020 год, рекомендуем заранее занести в закладки две важных страницы:

  • Производственный календарь 2020 года — содержит информацию о рабочих, выходных и праздничных днях 2020 года, а также нормы рабочего времени по месяцам и кварталам; необходим предпринимателям, бухгалтерам, сотрудникам отдела кадров.
  • Налоговый календарь 2020 года — содержит крайние даты уплаты налогов, страховых взносов, сдачи отчетов для разных систем налогообложения.

В пункте 2 статьи 346.28 НК РФ говорится о том, что индивидуальные предприниматели, а также организации должны оплатить налог по реквизитам налоговой инспекции, в которой они стоят на учете в качестве плательщиков «вмененки».

КБК по уплате ЕНВД за 4 квартал 2019 года следующий: 182 1 05 02010 02 1000 110.

Бланк и образец квитанции по ЕНВД за 4 квартал 2019 года

При оформлении платежки по уплате ЕНВД за 4 квартал 2019 года, необходимо ориентироваться на два документа:

  1. Приложения 1 и 2 к приказу российского министерства финансов № 107н от 12.11.2013 года.
  2. Положение Банка РФ № 383-П от 19.06. 2012 года.

Если у ИП открыт расчетный счет в банке, то он заполняет платежное поручение. Если расчетный счет не открыт, то заполняется квитанция и оплачивается в любом банке.

Реквизиты получателя платежа, необходимо выяснять в ИФНС по месту регистрации плательщика ЕНВД.

При заполнении поля 101 «Статус плательщика» платежного поручения  организации должны ставить значение «01», а индивидуальные предприниматели — «09».

Скачать бланк и образец квитанции для оплаты ЕНВД за 4 квартал 2019 года можно по кнопкам ниже:

Какая ответственность предусмотрена за неуплату налога?

Организации и ИП, нарушившие срок уплаты ЕНВД за 4 квартал 2019 года, могут быть привлечены к ответственности.

1. Административная ответственность за неуплату Единого налога на вмененный доход:

  • взыскание недоимки по налогу (пункт 2, статья 45 НК РФ);
  • взыскание штрафа – 20% от суммы ЕНВД, который не был уплачен, если неуплата была неумышленной (пункт 1 статьи 122 НК РФ);
  • взыскание штрафа – 40% от суммы ЕНВД, который не был уплачен, если неуплата была умышленной (пункт 3 статьи 122 НК РФ).

В случае если ЕНВД был уплачен, но не вовремя, организации или ИП будет грозить начисление пени за каждый просроченный день.

КБК для перечисления пени по ЕНВД в 2019 году:

182 1 05 02010 02 2100 110

КБК для погашения штрафов по ЕНВД в 2019 году:

182 1 05 02010 02 3000 110

2. Уголовная ответственность за неуплату ЕНВД предусмотрена для бизнесменов, которые не заплатили налог в особо крупном (или крупном) размере.

В данном случае виновными могут быть признаны и руководство организации, и главный бухгалтер, а также лица, которые являются пособниками (подстрекателями) совершенного преступления. Такими лицами могут оказаться консультанты по налогам или бухгалтер, преднамеренно исказивший первичную документацию.

Материал актуализирован в соответствии с изменениями законодательства РФ. Дата последнего изменения: 05.09.2019

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Источник: https://tbis.ru/nalogi/sroki-uplaty-envd-4-kvartal-2017

Юрист Комаровский
Добавить комментарий