Сколько процентов составляет НДС в России в 2019 году

Какой НДС в России

Сколько процентов составляет НДС в России в 2019 году

Какие ставки по НДС применяются с 1 января 2019 года после повышения НДС с 18 до 20 процентов? Какие еще ставки по НДС изменились или повысились с 2019 года для юридических лиц? Ответим на основные вопросы.

НДС – один из тех видов налогов в Российской Федерации, для которого не существует какой-то единой ставки.

А потому он может вызывать наибольшее количество затруднений у предпринимателей и бухгалтеров.

В этой статье мы подробно расскажем о каждом значении налога и, тем самым, объясним, как правильно выбрать ставку НДС в 2019 году в России (таблица).

Самые главные изменения по НДС 2019 года

С 2019 года основная ставка НДС повышена до 20 процентов (Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ). См. “Закон о повышении НДС с 18 до 20 процентов“.

Напомним, что ставка в размере 20% действовала в нашей стране в период с 1994 до 2004 года, а в предшествующие этому периоду два года она была еще выше и составляла 28%. С 2004 года ставка НДС составляла 18 процентов и не повышалась.

10-процентная ставка НДС для продуктов питания и детских товаров осталась. Кроме того, до 2025 года зафиксировали нулевую ставку НДС для авиаперевозок в Крым и Севастополь. Также нулевую ставку предусмотрели для авиаперевозок в регионы Дальневосточного федерального округа и Калининградскую область.

Варианты ставок 2019 года

В 2019 году для расчета НДС действуют несколько основных ставок – 20%, 10% и 0%, и несколько расчетных ставок – 20/120, 10/110 и 16,67%, которые используются в зависимости от вида операции:

Ставка 20% процентов

Это общая ставка, которая применяется к большинству операций (п. 3 ст. 164 НК РФ). По этой ставке облагайте операции, которые не указаны в Налоговом кодексе РФ как основания для применения других ставок.

Ставка 10 процентов

Ставка, по которой налог начисляется при ввозе и реализации отдельных товаров, а также при реализации отдельных услуг. В п. 2 ст. 164 НК РФ указаны товары и услуги, а в перечнях, утвержденных Правительством РФ, – коды товаров. Например, эта ставка применяется при реализации продовольственных или медицинских товаров (п. 2 ст. 164 НК РФ).

Ставка 0% процентов

Применяется при экспорте, международных перевозках и других операциях, перечисленных в п. 1 ст. 164 НК РФ.

Ставки 20/120 или 10/110

Это расчетные ставки, которые используются в случаях, когда налоговая база включает НДС. Основные случаи перечислены в п. 4 ст. 164 НК РФ. Например, получение авансов, удержание НДС налоговым агентом. Расчетная ставка 20/120 либо 10/110 применяется в зависимости от того, по какой ставке облагается основная операция.

Подобные ставки применяют, если надо не рассчитать НДС по ставке, а наоборот – вычленить его из общей суммы платежа.

Они нужны, например, если продавец получает предоплату в счет будущей поставки товаров или оказания услуг. Также эти расчетные ставки используют, когда НДС в бюджет перечисляет налоговый агент.

И еще один случай – когда имеет место уступка денежных требования новым кредитором.

А отличатся друг от друга расчетные ставки 10/110 и 20/120 размером НДС, которым облагается тот или иной товар (операция). Если была льготная ставка 10%, то в расчет идет первый вариант. Если 20 процентов, то второй.

Ставка 16,67%

Особая расчетная ставка, которая применяется только в двух случаях: при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса и при оказании иностранными компаниями физическим лицам услуг в электронной форме (п. 4 ст. 158, п. 5 ст. 174.2 НК РФ).

Таблица со ставками 2019

Таблица ниже содержит новые значения ставок НДС, которые будут применяться с 01.01.2019 года:

СтавкаОбласть применения
0%·      Продажа товаров, предназначенных для экспорта, проходящих через таможенное оформление.
·      Международные перевозки.
·      Операции, осуществляемые организациями по транспортировке нефти и продуктов ее переработки.
10%·      Реализация продуктов питания.
·      Реализация товаров детского назначения.
·      Реализация лекарственных препаратов и медицинских изделий.
·      Реализация печатных и периодических изданий, относящихся к сфере обучения и культуры.
20%Все прочие операции, которые не попали в две предыдущие категории

Отражение НДС в счете-фактуре с 2019 года

При заполнении счета-фактуры в 2019 году в нем необходимо указать два значения:

  • общую стоимость товаров или услуг;
  • нужную ставку НДС в России.

Если речь идет о ставках 0, 10 и 20 процентов, то в этом документе заполняют графу № 7. Когда же имеем дело с расчетными ставками 10/110 и 20/120, для них предназначена пятая графа (см. ниже рисунок).

Важно только учитывать, что в последних двух случаях в графе «Стоимость товаров и услуг» надо указывать полную сумму.

И уже в зависимости от указанной ставки инспекторы будут понимать, включает она в себя НДС или его еще только предстоит рассчитать.

С 2019 года форма останется прежней, но столбец 7 «Налоговая ставка» необходимо заполнять по-новому (согласно требованиям Федерального закона от 03.08.2018 № 303). Вместо ставки 18% будет 20%, а вместо расчетной 15,25% – 16,67% (20/120).

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/buhgalteria/nds/stai-nds-2019-tablitsa.html

Налоговые ставки по НДС в 2018-2019 годах в России

Налоговые ставки НДС в России в 2018-2019 годах

Ставка НДС 20% в 2019 году

Ставка НДС 10% в 2019 году

Ставка НДС по транспортным услугам

Ставка НДС в России в 2018-2019 годах по продуктам питания и книжной продукции

Расчет НДС и отражение налога в учете

Налоговые ставки НДС в России в 2018-2019 годах

Величинам налоговой ставки НДС посвящена ст. 164 НК РФ. В этой статье обозначены существующие ставки налога: 0, 10 и 20%.

Напомним, ставка НДС 20% введена в действие с 01.01.2019. В 2018 году действовала ставка — 18%. Подробности см. здесь.

Кроме того, в определенных случаях (п. 4 ст. 164 НК РФ) ставка НДС должна быть выделена из общей суммы расчетным путем. Применение каждой ставки НДС регламентировано отдельными пунктами с большим количеством подпунктов.

Помощником в освоении указанной статьи станет этотматериал.

На 2018 год величина применяемых ставок по НДС сохранена в тех же значениях, что и в 2017 году. Однако ставка 0% при экспорте стала необязательной для применения.

Подробнее об этом в публикации«»Нулевая» ставка НДС стала необязательной».

Начиная с 01.01.2019 основная ставка НДС повысилась на 2%, с 18% до 20%. 

См. также «Как считать НДС в переходном периоде 2018-2019?». 

Ставка НДС 20% в 2019 году

Основная ставка НДС, которой облагается выручка большинства организаций, — это 20%.

Для того чтобы понять, нужно ли вам использовать эту ставку или нет, воспользуйтесь простым правилом: не подходят ставки 0 или 10% — нужно применять 20%.

Но даже и в этом случае есть свои нюансы, поскольку сумма налога по определенной ставке может выделяться расчетным путем.

Разобраться в них поможет эта статья.

Если известна окончательная цена реализации, то как применить ставку НДС 18% и правильно выделить сумму налога?

Читайте об этом в материале«Как правильно высчитать 18% (20%) НДС из суммы».

Ставка НДС 10% в 2019 году

Указанная ставка НДС применяется не всегда. В НК (п. 2 ст. 164) приведен перечень товаров и услуг, при реализации которых организация-продавец использует НДС 10%.

Регламентирующая данный вопрос информация систематизирована в статье«Что входит в перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%?».

Любая продукция имеет код классификатора продукции.

О том, как применять его и ставки НДС, читайте в материалах:

Лекарственные средства облагаются по ставке 10% (подп. 4 п. 2 ст. 164 НК РФ).

В каком случае в применении этой ставки чиновники отказывают, читайте в материале «Когда применение 10%-ной ставки НДС по лекарствам невозможно».

Ставка НДС по транспортным услугам

Налогообложение НДС услуг по перевозкам вызывает немало вопросов. Они в основном связаны с тем, что для применения ставки НДС 0% нужны определенные условия.

Какие это условия и в чем отличия перевозок, по которым можно применить ставку НДС 0%, от тех, что облагаются НДС 20%, читайте в статье «Какой порядок обложения НДС транспортных услуг?».

Источник: https://transmskru.com/kakoy-nds-v-rossii/

Ставка НДС в России

Сколько процентов составляет НДС в России в 2019 году

На практике, предусмотрено несколько ставок, отчисление по которым производиться в зависимости от типа товара.

Различные ставки созданы для того, чтобы обеспечить население более необходимыми товарами с меньшим объемом налога, а товары, не относящиеся к категории социально значимых, реализовывать с более высоким начислением. Рассмотрим подробней, сколько НДС в России существует на данный момент и какая разница между ними.

НДС 0%

От уплаты налога на добавленную стоимость избавлены предприятия в стратегических сырьевых, энергетических отраслях, специализирующиеся на логистических операциях по импорту различной продукции и сырья. В частности данная ставка распространяется на следующие товары и услуги:

  • Экспортные товары, распространяемые по процедуре свободной таможенной зоны;
  • Международная доставка всеми видами транспорта с конечным пунктом получения находящимся за пределами РФ;
  • Услуги, оказываемые в сфере трубопроводного транспорта нефти, газа;
  • Предоставление транспорта, контейнеров для логистических операций проводимых компаниями, зарегистрированными за пределами РФ;
  • Космическая сфера деятельности, реализация продукции и услуг для ее обслуживания;
  • Различные виды услуг и продукции для обслуживания иностранных дипломатических представительств
  • Передача в пользование судоходного транспорта построенного и зарегистрированного в РФ.

Это лишь неполный перечень услуг и продукции, не облагаемой налогом на добавленную стоимость. В основном, он касается вопросов экспорта и необходим для обеспечения более выгодных условиях для отечественных организаций. Также льготы создаются для стратегических важных сфер деятельности.

Для того чтобы получить возможность использовать НДС 0 процентов организации необходимо предоставить соответствующий пакет документов в налоговую службу.

В вопросах касающихся импорта и экспорта, также требуются соответствующие разрешения и подтверждения от таможенной структуры.

Нулевая ставка вноситься в декларацию, которая сдается вместе с прочей отчетностью компании в установленные сроки.

НДС 10%

Добавленная стоимость 10 процентов, распространяется на различные группы социально значимой продукции потребляемой населением. В частности, ставка охватывает следующие группы товаров:

  • Продовольственная группа – мясо и мясопродукты, молоко, яйца, растительные масла и маргарин, сахар, соль, крупы, зерновые, овощи, диабетические продукты питания и т.д.;
  • Продукция предназначенная для детей – детское питание, трикотаж и швейные изделия, игрушки, детские кроватки, коляски, школьные принадлежности, гигиенические изделия;
  • Книгоиздание – периодика, книги, журналы и газеты помимо тех, что содержат материалы рекламного или эротического характера;
  • Медицинские товары – лекарства и сырье для их производства, изделия медицинского назначения для домашнего применения или использования в клиниках. К данной категории относятся изделий Российских и зарубежных производителей.

Запланированное на 2019 год повышение ставки не коснулось продукции, представленной в данной категории. НДС 10% сохраниться в дальнейшем, для обеспечения социальны нужд и потребностей различных слоев населения.

НДС 20%

20 процентов взимается в отношении всех прочих товаров, не приведенных в перечнях указанных выше. Максимальная ставка действует для производителей и компаний, предлагающих услуги на территории России, не осуществляющих экспортные или импортные операции. Это обусловлено тем, что косвенный налог является внутригосударственным и по факту взимается с внутренних продаж.

В каких случаях происходит начисление налога

Для компаний и индивидуальных предпринимателей, являющихся плательщиками НДС в соответствии с выбранной системой налогообложения, необходимость в уплате добавленной стоимости возникает в следующих случаях:

  • Произведена продажа изготавливаемой продукции, оказаны платные услуги или проведены работы;
  • Собственность или активы переданы на безвозмездной основе
  • Выполнены строительные, монтажные и прочие работы связанные модернизацией для собственных нужд компании;
  • Произведен импорт.

Реализация или передача, предоставление услуг, активов и т.д. на платной или безвозмездной основе, в любом случае сопровождается изменением объема финансовых средств на счетах организации.

Если подобное изменение произошло, налоговая сможет отследить операцию, и если она не внесена в отчетность должным образом и не сопровождена взносами, то возникнут претензии относительно деятельности организации.

Прочие случаи, когда оплата налоговых издержек не требуется приведены в статье 149 НК РФ.

Также для организаций, работающих по УСН и прочим схемам налогообложения не предполагающих отчисления по НДС предоставляется возможность сдачи нулевой отчетности в декларации.

Нулевую отчетность сдают компании, чья деятельность связанна с сезонными работами и имеющие значительные по продолжительности времени простои в работе. Более подробную информацию можно найти в НК РФ.

Как производится уплата в 2019 году

В 2019 году происходит серьезное изменение в системе оплаты начислений по добавочной стоимости. В частности, увеличивается процент с 18% до 20%. Эта непопулярная мера принимается для повышения доходов бюджета, которые далее будут направлены на реализацию национальных проектов и в стратегические сферы государственной деятельности.

Однако, помимо повышения больше изменений не предвидится и сдача производиться по той же схеме, что и обычно. Ежеквартально подготавливается налоговая отчетность, которая затем сдается в отделении ФНС с региональной привязкой к месту регистрации компании.

Оплата производиться после предоставления отчетности, в течение последующего месяца не позднее 25 числа. Ели декларация предоставлена с неправильной суммой и это выявил сам плательщик, он может предоставить исправленный вариант. Если же ошибка обнаружилась при проверке сотрудниками ФНС, следует ожидать проверку.

Так как подобные ошибки приравниваются к подлогу, что будет сопровождаться разбирательством и соответствующими санкциями.

Компании, занимающиеся экспортом и работающие по нулевой ставке, также предоставляют отчетность с указанием необходимых данных.

Организации деятельность которых за отчетный период не предполагала проведения коммерческих и хозяйственных операций, дают нулевые отчетные данные.

В любом случае, если компания не объявлена банкротом и зарегистрирована в ФНС, она должна предоставлять необходимую отчетную информацию. Больше информации можно получить на сайте ФНС или же обратившись в отделение службы в городе или районе проживания.

Помощь в расчете НДС можно получить на нашем сайте, воспользовавшись специальным калькулятором.

Источник: https://NdsKalkulyator.ru/nds-v-rossii/

Налог на добавленную стоимость является одним из самых массовых в государственной фискальной системе. Он относится к категории косвенных платежей.

Обязательства по нему исчисляют и уплачивают субъекты предпринимательской деятельности, но вся сумма налога закладывается в цену товара, поэтому налоговая нагрузка по НДС по факту перекладывается на конечного потребителя. Сколько составляет НДС в 2019 году, расскажем далее.

Ставки налога НДС на 2019 год

Принятый закон от 03.08.2018 г. № 303-ФЗ предполагает изменение основной ставки налогообложения по НДС. Текущий показатель будет увеличен на 2%с 1 января 2019 года. Сейчас действует ставка 18%, со следующего года налог будет исчисляться по ставке 20%.

Минфином в связи с предстоящими корректировками анонсирован дополнительный приток налоговых доходов в бюджет в сумме 2 трлн руб. за три ближайших года. Эти средства планируется потратить на нужды сферы социальных услуг – образование, медицину и развитие культуры.

Сколько процентов составляет НДС в 2019 году? Ставка 20% будет применяться вместо ныне действующих 18%. Но останутся без изменений льготные ставки налогообложения по налогу на добавленную стоимость. По ставке 10% будет исчисляться налог при продаже продовольственных товаров из перечня, указанного в п. 2 ст. 164 НК РФ, включая следующие продукты:

  • мясная продукция (исключение предусмотрено для деликатесных мясных изделий, например, вырезки, колбас, мясных консервов);
  • молочные изделия;
  • яйца;
  • маргарин, растительное масло;
  • сахар;
  • соль;
  • хлебные изделия;
  • зерновые, крупы, мука;
  • макароны разных сортов и видов;
  • морепродукты;
  • овощи;
  • питание для детей и диабетиков.

По льготной ставке 10% будут облагаться товары для детей: трикотажные изделия, детская обувь, кроватки, матрацы, коляски, подгузники и игрушки с канцелярскими принадлежностями.

В части НДС сколько процентов в 2019 году будет применяться в отношении периодических изданий? Также 10%, если продукция не носит рекламный характер, а ее содержание не является эротическим.

По сниженному тарифу 10% облагается издание культурно-образовательной и научной литературы.

Эта ставка остается актуальной и для медицинской продукции, включая лекарственные препараты, а также для услуг по внутренним авиаперевозкам.

Применительно к услугам международной транспортировки товаров по-прежнему будет применяться ставка 0%. Полный перечень видов деятельности, по которым субъекты хозяйствования исчисляют НДС по нулевому тарифу, приведен в п. 1 ст. 164 НК РФ.

Источник: https://autoelko.ru/stavka-nds-v-rossii/

Сколько процентов сейчас составляет ндс в россии (2019 год) — Гос Сбор Инфо

Сколько процентов составляет НДС в России в 2019 году

Существует распространённое мнение, что главный налог для любой страны – это подоходный, который каждый выплачивает в государственную казну ежемесячно.

На самом деле НДС является куда более серьёзным вычетом, который взимается вообще со всех граждан страны, включая не работающих, причём ежедневно и практически не фиксированных количествах.

В дополнение, регулирующие его нормы в Российском законодательстве довольно сложные и запутанные, поэтому понять, что как правильно рассчитать этот налог не просто даже бухгалтерам, не говоря об остальных людях.

Несмотря на то что доля НДС составляет более около 35% бюджета страны. Сейчас ознакомиться с этой тематикой и окончательно разобраться в ней особенно важно, потому что сколько процентов составит НДС в России в 2019 году стало актуальным вопросом.

Действующие ставки НДС

Какой процент составляет НДС в 2019 году зависит от того, какие услуги предоставляются и какие товары продаются, и всё это регулируется отдельно. Делая расчеты, пользуются двумя видами ставок:

  1. Основные – 0, 10, 18%.
  2. Расчетные – 18/118, 10/110.

Основные начисляются при составлении стоимости товаров и услуг. Расчетные ставки необходимы для того, чтобы понять, сколько от цены составляет этот налог.

Основная ставка в 0%

Когда операции происходят с её использованием, то они обозначаются «без НДС». Это налогообложение не льготное и по этой причине требует особых условий и их документального подтверждения. В следующих случаях используется нулевая ставка НДС:

  • Экспорт товаров за границу из РФ.
  • Хранение на складах и в портах экспортных товаров.
  • Транзит электроэнергии за границу.
  • Международные перевозки.
  • Реализация товаров, относящихся к космической отрасли.
  • Реализация товаров и услуг в дипломатических организациях, в том числе и посольствах.
  • Продажа фирмами по переработке лома в драгоценные металлы своей продукции.

Для доказательной базы обычно необходимо получить:

  1. Копию контракта с иностранной фирмой, являющейся контрагентом.
  2. Копию декларации, подтверждающая экспорт. Она должна быть утверждена таможней РФ.
  3. Копии всей документации в сопровождении товара и другие подтверждения, полный список которых можно найти в статье №165 НК РФ (см. пункты 1,4).

Основная ставка 10%

Такая налоговая ставка НДС имеет название «пониженной» и является льготной, в отличие от двух других. Она относится к строго ограниченному перечню видов деятельности, подробную информацию о которых можно найти в той же статье Налогового Кодекса РФ — №164. Здесь необходимо обратить внимание на пункт 2.

Согласно ему, к таким видам относится продажа:

  • Широко используемой продукции – яйца, мясо и рыба, молоко и продукты на основе молока и т. д.
  • Медикаментов и лекарственных веществ, изготовляемых в аптеках.
  • Товаров для детей – питание, подгузники, трикотаж, обувь и т. д.
  • Печатной продукции, имеющей культурно обогатительную или образовательную роль. В перечень таких товаров входят книги, газеты и журналы.
  • Услуг пассажирской или грузовой транспортировки самолётом.
  • Животных племенных пород, среди которых лошади, овцы, коровы, козы и другие.

Товары, обозначенные в этом списке, считаются предметами первой необходимости. Стоит отметить, что есть ряд Постановлений Правительства РФ, которые эти списки уточняют и лишают некоторые виды продукции права на льготную ставку. В их числе, к примеру:

  • Печатные издания, в которых от 40% информации и более занимают рекламные вставки. Они считаются рекламными. Однако, если в наборе даётся CD-диск, то он рекламной продукцией не признаётся.
  • Лекарства как российского, так и импортного производства, должны иногда иметь особые удостоверения.

По данным на конец октября 2018 года, список продуктов по 10% ставке НДС планируется расширить. К примеру, добавить в продовольствие первой необходимости все товары животного происхождения и растительное масло.

Основная ставка 18%

Если процентные ставки в 0 и 10% применяются к определенному списку товаров и услуг, то с 18% налогом всё проще – им облагается всё остальное.

Это подавляющее большинство продукции, реализующейся на всех уровнях. Даже некоторые экспортные операции, обычно использующие нулевую ставку, получают требование применять 18%.

Среди основных направлений, товары и услуги которых облагаются налогом в 18%:

  • Одежда и обувь.
  • Продукты питания.
  • Мебель.
  • Мелкая бытовая техника и промышленное оборудование.
  • Бытовая химия и т. д.

Больше о том, что облагается налогом в 18% сказано в пункте 3 статьи №164 НК РФ. Муниципальные услуги, такие как общественный транспорт и ЖКХ по закону налогом не облагаются, однако, увеличение расценок за топливо и подобные статьи бюджета неминуемо приводят к большим расходам, а значит и повышению расценок на свои услуги, чтобы их покрыть.

Последняя информация об НДС 2019

Эта статья написана в конце октября 2018 года и сейчас уже известно о том, сколько составит НДС в 2019 году на большинство продукции. Ставка в 18% с 1 января 2019 года в России будет поднята до 20%. Для более подробной информации можно прочесть сам текст Федерального закона, который это регулирует – он по ссылке.

По информации Госдумы РФ, повышение ставки по налогу на добавленную стоимость сможет привлечь в бюджет страны дополнительные 620 млрд рублей в год, которые необходимы, чтобы закрыть образовавшиеся «дыры» из-за нестабильности цен на нефть с 2014 года.

В паре с увеличением налога на добавленную стоимость было принято решение о повышении пенсионного возраста, которое, как планируется, также принесет дополнительные средства в казну.

Несмотря на то что многие СМИ и жители страны акцентировали внимание на реформе пенсионной системы, повышение НДС является куда более серьёзной мерой, принимаемой государством. Поэтому то, сколько составит НДС в 2019 году должно быть первостепенной темой.

Ставка в 18% действовала с 1 января 2004 года. До этого она составляла 22%, а потом 20%.

При объяснении причин и последствий повышения НДС нередко упоминается, какой процент составляет НДС в 2019 году в других европейских странах, где он уже давно выше не только 18, но и 20%. Это абсолютная правда.

Однако, здесь стоит больше обращать внимание на покупательную способность граждан, которая в 2019, по данным экспертов, может продолжить снижаться особенно из-за увеличения ставки.

Дело в том, что поднятие этого налога обозначает незначительное повышение цены на каждый продукт или услугу, облагающихся ставкой в 18(20)%, а это в сумме даст ощутимое увеличение стоимости стандартного чека.

Касается это не только товаров в магазинах, но и транспорта, услуг ЖКХ и т. д. Здесь повышение НДС сыграет косвенную роль, потому что рост цен также стимулирует инфляция, которая только из-за принятия этого решения превысит допустимые для Российской экономики 4% на несколько месяцев. Без учёта монополии некоторых компаний и зарубежных санкций, стимулирующих её не меньше.

Подробнее ознакомиться с мнением специалистов по вопросу повышения НДС можно в многочисленных аналитических статьях, к примеру, у Русской службы BBC, в газете Forbes, в материалах издания Ведомости. Окончательного подтверждения или опровержения этих прогнозов остаётся ждать до 2019 года.

функция НДС – это пополнение бюджета дополнительными средствами за счет не только предпринимательства, но и каждого отдельного гражданина страны.

И несмотря на то, сколько составляет НДС в 2019 году, 18 или 20% — эта функция будет продолжать исправно работать, различие окажется только в количестве поступаемых денег в казну. Теперь их станет больше в бюджете, но меньше у граждан и предпринимательства.

Сколько процентов составляет НДС в России в 2019 году Ссылка на основную публикацию

Источник:

Ндс это сколько процентов в 2019 году

13.01.2019

Учитывая, сколько процентов составит НДС в 2019 году (основная ставка увеличится на 2%), эксперты уже к концу 2018 года, в связи с грядущим повышением налоговой нагрузки, ожидают рост инфляции выше прогнозируемого уровня.

Рост цен на потребительские товары и ряд услуг станет причиной снижения покупательской способности населения.

Если уровень инфляции превысит прогнозные показатели, будет утрачена возможность дальнейшего снижения Центробанком ключевой ставки, кредиты перестанут дешеветь.

Сколько процентов составляет НДС в 2019 году? Ставка 20% будет применяться вместо ныне действующих 18%. Но останутся без изменений льготные ставки налогообложения по налогу на добавленную стоимость. По ставке 10% будет исчисляться налог при продаже продовольственных товаров из перечня, указанного в п. 2 ст. 164 НК РФ, включая следующие продукты:

НДС: сколько процентов в 2018-2019

Помимо обычных ставок НДС (0%, 10%, 18%, 20%) существуют расчетные ставки налога – 10/110, 1 8/118 и 20/120 (п. 4 ст. 164 НК РФ). Такие ставки применяются, если нужно выделить НДС. Т.е. расчетная ставка позволяет определить, сколько НДС «сидит» внутри суммы, включающей в себя налог. Это необходимо, например, при получении продавцом предоплаты в счет предстоящей поставки товаров.

По общему правилу при импорте товаров применяется такая же ставка НДС, какая применялась бы к реализации товаров внутри страны. Например, если в РФ ввозятся товары, внутренняя реализация которых облагается НДС по ставке 10%, то и импортный НДС будет рассчитываться по этой же ставке.

Сколько процентов сейчас составляет НДС в России (2018 год)

С 01.01.2018 в отношении операций, которые предусмотрены в п. 7 ст. 164 НК РФ, налогоплательщики вправе отказаться от использования ставки 0% и исчислять налог по ставке 18 и (или) 10% (пп. 2, 3, 7 ст. 164 НК РФ).

Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, нужно подать заявление в ИНФС до 1-го числа квартала, в котором предполагается отказаться от использования ставки 0%.

При этом нужно учитывать, что отказ возможен только в отношении всех операций одновременно и на срок не менее 12 месяцев.

Исчерпывающий перечень операций, для которых процент НДС равен 0, указан в п. 1 ст. 164 НК РФ.

Так, нулевой процент НДС в 2018 году установлен при совершении экспортных операций, перевозке товаров по международному маршруту, в сфере космических услуг, при ведении деятельности с драгметаллами, при строительстве судов и для некоторых транспортных услуг.

Начиная с января 2015 года и до конца 2029-го (п. 5 ст. 3 закона РФ от 06.04.2015 № 83-ФЗ)) по нулевой ставке НДС облагаются также железнодорожные перевозки пассажиров в пределах пригородных маршрутов.

Сколько процентов НДС в 2016 году

НДС – самый сложный налог. И самостоятельно разобраться во всех нюансах не под силу даже опытным специалистам. Возьмите себе профессионального помощника – электронный журнал «Российский налоговый курьер». При подписке на журнал «Российский налоговый курьер»сейчас Вы получаете сразу несколько бонусов. Выберите удобный вариант подписки здесь.

В нашей статье мы расскажем вам, сколько процентов НДС (2016), и по каким операциям нужно начислить и уплатить налог.

А также, в каких случаях применяются расчетные процентные ставки по НДС? Почему налоговики требуют вести раздельный учет по операциям, облагаемым по разным ставкам, и чем грозит его отсутствие? Как правильно заполнить декларацию по НДС при наличии операций с разными ставками, и где посмотреть образец.

Повышение НДС до 20 процентов с 2019 года

14 июня 2018 года, пока происходила церемония открытия чемпионата мира по футболу, и все внимание было приковано на спортивный праздник, правительство России объявило о целом наборе непопулярных решений.

Во-первых, была обнародована схема повышения пенсионного возраста, которая начнет работать с 2019 года. Во-вторых, уже в этом году на 20 процентов подорожает страхование ОСАГО. Наконец, со следующего года вырастет налог НДС, что затронет вообще всех россиян без исключения в тот же самый момент.

Повышение НДС в России до 20 процентов с 2019 года — как отразится на жителях страны это решение государства.

Эти деньги понадобились для исполнения очередного майского указа президента страны, подписанного им после выборов. На исполнение указа требуется 8 триллионов рублей, которых у государства просто нет.

Часть этих денег будет получено за счет повышения пенсионного возраста, часть — за счет повышения НДС.

Также деньги будут получены за счет размещения облигаций федзайма и увеличения налога на добычу полезных ископаемых.

Источник: https://pravospb812.ru/nds/skolko-protsentov-sejchas-sostavlyaet-nds-v-rossii-2019-god.html

Ндс с 1 января 2019 года: повышение, ставки

Сколько процентов составляет НДС в России в 2019 году

Любое новшество в ставках и расчете налога на добавленную стоимость отражается на деятельности компаний, уплачивающих этот налог. Расскажем, чем грозит принятое решение о повышении НДС с 1 января 2019 года, с какого числа ввели НДС 20 и как власти «смягчили» последствия грядущих изменений.

Повышение НДС с 1 января 2019 года

Повышение общей ставки. С 1 января 2019 увеличилась ставка НДС на два пункта. Компании будут платить в бюджет 20 процентов вместо 18. Новая ставка действует на все отгрузки 2019 года. В том числе на те, за которые компания получила аванс в 2018 году. 

Повышение расчетной ставки. Расчетная ставка налога вырастет с 15,25 до 16,67 процента. «Расчетным методом» значит: 16,67 = 20/120.

Ставки налога 0% и 10% будут сохранены. А повышение НДС частично компенсировано отменой налога на движимое имущество организаций.

Помимо повышения ставки с января 2019 года произошли другие изменения:

  • сельхозкомпании будут платить НДС;
  • больше компаний станет налоговыми агентами по НДС.

Уточните, касаются ли нововведения вашего бизнеса.

Главные изменения по НДС в 2019

Ставки НДС с 1 января 2019 года

На территории России с 2019 года введена основная ставка НДС в размере 20 процентов (+2 процента к 2018 году).

Для отдельных товаров (детских, медицинских, продовольственных, периодических образовательных печатных изданий и книжной продукции — полный список приведен в п.2 ст. 164 НК РФ) применяется ставка НДС 10 процентов. Повышать ее не будут. 

Ставка 0 процентов остается прежней.

В таблице ниже смотрите, какие ставки налога действуют в 2019 году.

Изменение НДС с 1 января 2019 года: чем грозит бизнесу

Впервые в России налог на добавленную стоимость был введен в 1992 году. Тогда действовала ставка  28 процентов, но через год ее снизили до 20 процентов. По этой ставке налог считали до 2004 года, тогда ее понизили на два пункта — до 18 процентов. А теперь принято прямо противоположное решение — повышение до 20 процентов.

Так чем это грозит организациям?

С одной стороны, повышение ставки НДС для бизнеса — это увеличение налоговой нагрузки — компании будут больше платить в бюджет. Потребуется переплачивать 2 процента НДС из-за повышения ставки в новом году. Разницу может оплатить сам продавец, но уменьшить на эту сумму налог на прибыль не получится.

С другой, повышение налога в конечном итоге отразится на покупателях. Прежде всего на «физиках», приобретающих товары (работы, услуги) для себя, и на малых компаниях — спецрежимниках.

Кроме того, приняв закон о повышении НДС, чиновники одновременно зафиксировали тарифы страховых взносов. С 2021 года общий тариф должен был вырасти с 30 до 34 процентов. Однако закон сохраняет ставку страховых взносов в фонды на уровне 30%.

И, наконец, еще одно нововведение с 2019 года — это отмена налога на движимое имущество юридических лиц. За движимые активы не нужно будет платить налог: они исключены из объектов налогообложения. Отмена произойдет с 2019 года. Это частично компенсирует повышение НДС, а бухгалтерам станет проще работать. При этом компании на общем режиме смогут соблюсти лимиты и перейти на УСН с 2019 года.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52258-nds-s-1-yanvarya-2019-goda

НДС: сколько процентов в 2019 году. Налоговые ставки НДС в 2019 году – изменения, свежие новости

Сколько процентов составляет НДС в России в 2019 году

В России применяются три ставки НДС в 2019 году – 0%, 10% и 20%. Вам могут встретиться и расчетные ставки, необходимые для определения суммы налога расчетным путем. В статье объясним, какие ставки НДС существуют в России и предложим примеры расчета.

О чем вы узнаете:

  • о НДС 0% в 2019 году;
  • о НДС 10% в 2019 году:

        — продажа продовольственных товаров;
        — продажа детских товаров;
        — другие товары;
        — пример расчета НДС 10%;
        — пример расчета НДС 20%.

НДС в России в 2019 году может быть разным: и по размеру, и по ставкам. Его платят производители, в зависимости от созданных и добавочных стоимостей товара. 

Налоговые ставки НДС 2019 года отличаются от видов товара: 0% для продаж в другие страны, 10% для продовольственных, детских и других товаров с льготной поддержкой и 20% для остальных.

Основные функции НДС

НДС появился в России сравнительно давно, введен законом РСФСР от 6 декабря 1991 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость» как федеральный налог. В 2019 году он выполняет те же задачи, что и 17 лет назад:

  • пополнять бюджет, так как он испытывает потребность в денежных поступлениях;

  • отслеживать работу легальных производителей и стимулировать оптовиков работать именно с ними (для возврата НДС);

  • давать преимущества производителям, которых хочет поддержать государство.

Если первая функция, связанная с пополнением бюджета, понятна, но вторая и третья нуждаются в пояснениях.

Государство отслеживает работу легальных производителей с помощью цепочки НДС. Ее суть в следующем:

  1. производитель, если он работает на общем налоговом режиме, при реализации поставщикам добавляет к итоговой стоимости товаров НДС — 10 или 20%;
  2. далее оптовик или дилер с ОСНО при продаже также добавляет НДС к этой сумме;
  3. производитель и поставщик могут заявить входящий (тот, который не платили сами) НДС к вычету, если предыдущий участник цепочки платил НДС.

Суть регулирующей функции НДС: налоговым кодексом предусмотрены три разные ставки НДС в 2019 году: 0%, 10% и 20%. Первыми двумя (пониженными) облагаются некоторые продукты питания, детские товары, медицинская продукция и другие из числа так называемых товаров первой необходимости. 

Зачем нужны низкие ставки на определенные группы товаров? При обычной ставке 20%, например, детские товары стоили бы дороже, и их не стремились производить крупные компании.

Ндс в россии по ставке 0%

При продаже следующих товаров и услуг:

  • услуги по перевозке товаров за границу или в обратном направлении водным транспортом, самолетами, поездами. Если для этих целей фирма или ИП сдает в аренду свои вагоны или контейнеры, то это тоже облагается по ставке 0%. К этому же пункту относятся транспортно-экспедиционные услуги, например, информационные, погрузка и разгрузка, обслуживание контейнеров, услуги хранения и другие аналогичные;
  • транспортировка нефти и нефтепродуктов до границы России и за ее пределы, а также газа за рубеж;
  • передача электроэнергии в другие страны;
  • хранение на морских и речных складах товара, который идет на экспорт;
  • переработка товаров на таможенной территории;
  • перевозка товаров и пассажиров с багажом самолетами транзитом через Россию;
  • перевозка самолетами пассажиров и их багажа в Крым и Севастополь из России или в обратном направлении;
  • реализация товаров космического назначения;
  • продажа драгоценных металлов (добываемых или производимых из лома) в государственные фонды или в Центральный Банк;
  • продажа товаров и оказание услуг дипломатическим организациям, посольствам;
  • перевозка пассажиров электричками;
  • продажа товаров и оказание услуг международным организациям, которые работают в России;
  • экспорт услуг и работ.

Эти организации должны работать по международным договорам России или определяться государственными органами.

Нулевая НДС ставка может применяться также теми фирмами и ИП, которые имеют незначительный доход: не больше 2 миллионов рублей за три предыдущих месяца.

Нулевая ставка в России в 2019 году пополнилась еще одним видом бизнеса — экспорт работ и услуг. Это изменение начало действовать с 1 июля 2019 года.

Таким образом, компании и ИП, оказывающие экспорт работ и услуг, могут применять ставку 0%. Они имеют право на вычет НДС, если услуги реализуются за пределами страны.

Эта мера является частью реализации нацпроекта по поддержке экспорта и взаимоотношений между Россией и другими странами, в основном, Евросоюза. Считается, таким образом, крупным IT-компаниям будет выгодно работать на зарубежных заказчиков.

Может ли ИП работать с НДС >> 

Ндс 10% — продажа продовольственных товаров:

  • мясо и мясопродукты, в том числе в живом весе, включая птицу;
  • молоко и молочные продукты;
  • яйца;
  • растительное масло, маргарин, жиры;
  • сахар, соль;
  • зерна, мука, хлеб, макароны;
  • живая рыба, кроме некоторых ценных пород. рыбные консервы и морепродукты;
  • овощи;
  • детское питание.

ндс 10% — продажа детских товаров:

  • трикотаж для детей возраста от новорожденных до старшеклассников, включая белье, школьную форму, носки и чулки;
  • одежда, включая овчину и кролика (кроме натуральной кожи и меха);
  • обувь, кроме спортивной;
  • подгузники;
  • кровати, матрацы;
  • коляски;
  • игрушки;
  • школьные товары: тетради, дневники, альбомы, пластилин, обложки, пеналы,

другие товары с ндс 10% в россии в 2019 году:

  • периодика: журналы, газеты, кроме рекламных и эротических.
  • книги по темам образования, науки и культуры, также кроме рекламы и эротики.
  • медицинские изделия, кроме тех, которые освобождены вообще от налогообложения – жизненно важные.
  • лекарственные средства, которые изготавливают в аптеках.
  • лекарственные вещества, которые используются для клинических исследований лекарственных препаратов.
  • племенной скот: крупнорогатый, свиньи, овцы, козы, лошади, бараны и др.
  • перевозка пассажиров и грузов самолетами внутри страны.

с 1 октября 2019 года ожидается вступление в силу изменений в налоговом кодексе, согласно которым ставка ндс будет 10% на фрукты и ягоды.

это будет сделано в соответствии с фз-263 “об изменениях в налоговый кодекс”. ранее к сделкам с фруктами и ягодами применялся 20% ндс.

размер ндс в россии 2019 года 20%

С 1 января 2019 года ставка НДС в России повысилась с 18 до 20%. Это было сделано для увеличения пополнений в бюджет.

https://www.youtube.com/watch?v=TC8ISPsbPPg

Подобная ставка налога распространяется при продаже всех прочих, не упомянутых выше товаров. Например, в продовольственном сегменте это мясные деликатесы, элитные сорта рыбы, икра, различные “вредные” напитки (газированные и алкогольные), снеки и так далее. Также НДС 20% облагается продажа одежды, спортивной обуви, мебели, электроники и техники, строительных материалов и так далее.

Ставка НДС в 2019 году: сколько процентов

В общих случаях НДС ставка указывается в исходящих (вашим покупателям) и входящих (от ваших поставщиков) счетах-фактурах. Сколько процентов НДС и какую сумму платить в бюджет можно найти, как разницу между этими суммами: НДС от поставщика вы ставите в зачет своему НДС. Между тем, бывают случаи, когда входящих счетов-фактур нет, а налог заплатить нужно:

  • Аванс или частичный платеж. При окончательном расчете вы, естественно, выпишите счет-фактуру, но бывает так, что аванс получен в одном налоговом периоде, а окончательный расчет будет в другом. Налог при этом заплатить нужно уже сейчас.
  • При передаче имущественных прав.
  • Когда налог платит налоговый агент.
  • При продаже сельскохозяйственной продукции.

Сумма НДС определяется, как соотношение ставки НДС к налоговой базе, увеличенной на ставку НДС. Для простоты понимания скажем просто: существует расчетная ставка НДС 10/110 и такая же ставка НДС 20/120.

Соответственно, в первом случае речь идет о том, когда товары и услуги облагаются по ставке 10%, а во втором, когда применяется ставка 10%. Рассмотрим на примерах.

Пример 1

Вы продаете молоко (мясо, другую сельхозпродукцию). Вам перечислили аванс на сумму 50 тысяч рублей. Вам с этой суммы нужно заплатить НДС. Сколько НДС нужно заплатить, находим путем следующего расчета:

50000 * 10% / 110% = 4545,45 рублей.

4545,45 рублей – это сумма НДС, которую вам нужно заплатить в бюджет. Естественно, это чистый пример без уменьшения (зачета) на входящий НДС. Можем проверить сами себя, правильно ли мы определили, сколько НДС мы должны заплатить.

45454,55 – это сумма без НДС, налогооблагаемая база (50000 – 4545,45). Умножив базу на 10% получим только что найденную сумму 4545,45 рублей.

Пример 2

Вы передали кому-то имущественные права на сумму 132578,44 руб. Нужно вычленить НДС и заплатить в бюджет. Чтобы определить, сколько НДС нужно заплатить, применяем расчетную ставку 20/120:

132578,44 * 20% / 120% = 22096.41 Получилась сумма НДС (снова в чистом примере без зачетов входного НДС), которую вам нужно заплатить в бюджет.

И снова проверим, правильно ли мы применили расчетную ставку: 22096.41 – сумма без НДС, налоговая база (132578,44-22096.41), умножаем ее на 20% и находим сумму НДС, равную 22096.41.

Источник: https://www.business.ru/article/365-nalogovye-stavki-nds-v-rossii

Юрист Комаровский
Добавить комментарий