Спецрежим для самозанятых с 2019 года (налог на профессиональный доход)

Самозанятые — теперь и в Петербурге. Как это работает

Спецрежим для самозанятых с 2019 года (налог на профессиональный доход)

Петербург, Ленинградская область и еще 17 регионов с 1 января могут запустить специальный налоговый режим для самозанятых. Эксперты ожидают, что в первый год число легализовавших доходы в Северной столице приблизится к сотне тысяч и миллионы потекут в бюджет рекой. Но есть нюансы.

Фото с сайта pixabay.com

Самозанятым (решившим перейти в статус плательщиков налога на профессиональный доход) в Северной столице в каком-то смысле повезет, им не достанутся проблемы первопроходцев из пилотных регионов, где банки активно блокировали счета, а мобильное приложение, помогающее работать в льготном спецрежиме, мучило техническими проблемами. Эксперты назвали пять угроз от массового перехода на такое декларирование. 

Налог на профессиональный доход самозанятых в качестве эксперимента тестируют в четырех регионах России с 1 января 2019 года. Предприниматели из Москвы, Татарстана, Калужской и Московской областей с доходом не более 200 тыс.

рублей в месяц (не более 2,4 млн в год) получили возможность платить 4% от доходов, полученных с физических лиц, и 6% — от доходов с ИП и юрлиц.

Тариф включает страховые взносы в Фонд обязательного медстрахования (ФОМС), но не предполагает отчислений в Пенсионный фонд.

Никаких кассовых аппаратов и отчетности самозанятым не нужно, лишь лаконичное мобильное приложение ФНС «Мой налог» («Фонтанка» его тестировала), которое сразу выдает чеки для клиентов. 

Новый режим оказался находкой для многочисленных стилистов, косметологов, таксистов, ремонтников, блогеров, нянь-гувернанток, уборщиков, музыкантов, дизайнеров,  репетиторов, коучей, маркетологов и рекламщиков. Он позволил им легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков нарваться на штраф за незаконную предпринимательскую деятельность (500—2000 рублей по КоАП РФ 14.1). 

В пилотных регионах, как заявил 29 октября глава ФНС Михаил Мишустин, вышли из тени более 250 тысяч человек. Большая часть в Москве. Планировалось, что экспериментальный режим поработает лет десять, до 2028 года.

Но под конец 2019-го зазвучали активные призывы из правительства и Совета Федерации не тянуть и распространить эксперимент на всю страну уже до конца 2020 года. Ожидается, что к 2024 году официальный статус самозанятых получат 2,4 млн граждан.

Петербург, Ленобласть и еще 17 регионов — в первой очереди уже с 1 января 2020 года. 

С января по август 2019 года в бюджет Москвы от 131 тысячи легализовавших доходы предпринимателей поступило 235,5 млн рублей налогов. От 33 тысяч в Казани — 51 млн. Петербургу эксперты прогнозируют 100 тысяч таких предпринимателей, к октябрю 2020 года они могут принести городу 155—180 млн рублей. 

Но успех распространения льготного налогового режима зависит от решения ряда назревших еще в пилотных регионах вопросов.

Пять проблем самозанятых

Первая — массовая миграция в самозанятые штатных работников компаний. Работодателям это выгодно — не надо платить страховые взносы и НДФЛ. 

«Для бизнеса — например, в IT-сфере — привлекательной выглядит идея перевести штат, к примеру разработчиков, на новый режим, сэкономив 7% на НДФЛ (6% вместо 13%) и 14—30% — на страховых взносах.

Это, кроме того, дает больше гибкости в плане расширения и сокращения штата: не придётся выплачивать компенсации по ТК», — отметил Роман Ромашевский, финансовый директор финтех-маркетплейса VR_Bank из Сколково.

Впрочем, лавочку уже пообещал прикрыть министр финансов Антон Силуанов. По его словам, сейчас на нарушение смотрят сквозь пальцы, но с 2020 года на этом начнут ловить и досчитывать все отчисления, если самозанятый оказывает услуги только одному предприятию. Из-за этого некоторые компании уже не хотят работать с ними.

«ИП и юрлицам важно, чтобы взаимодействие с самозанятыми не имело признаков трудовых отношений, чтобы не попасть под проверки и штрафы. Отсюда возникает уже нежелание ряда бизнесов даже связываться с ними, — объясняет заместитель начальника отдела Института комплексных стратегических исследований Вера Кононова.

Вторая проблема, скорее, для казны — на фоне расцвета самозанятых закрываются ИП. Им выгодно переходить на новый режим, если они оказывают услуги физлицам или зарабатывают меньше миллиона рублей в год.

За счет обязательных взносов разница в размере налога может быть в разы. В апреле ФНС сообщала, что каждый шестой зарегистрированный в новом режиме ранее был индивидуальным предпринимателем.

Сейчас это примерно каждый десятый.

Третье — невысокая гибкость системы под особенности бизнеса. Самозанятые не могут учесть свои расходы: ни на бензин, ни на агентские — никакие. Налог им нужно платить со всей суммы, которую получили от клиента и указали в чеке. Даже если прибыль 30%, налог все равно будет 4 или 6% от выручки.

Четвертое — это проблема с пенсионным обеспечением. Самозанятый не обязан платить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. У него не идут пенсионный стаж и пенсионные баллы не начисляются. В долгосрочной перспективе это грозит ростом бедности в старости. Если, конечно, верить, что в будущем останутся привычные пенсии.

Об этом уже задумались в регионах. Например, губернатор Ленобласти Александр Дрозденко 22 октября попросил депутатов ЗакСа подумать над пенсиями для нового вида предпринимателей.

Пятая проблема также довольно критична — для самозанятых не действуют меры поддержки малого бизнеса, они участвуют в закупках на общих правах. ООО и ИП имеют возможность пойти в фонды, подать заявки на беспроцентные займы, субсидии, получить консультационную поддержку. Самозанятые этого лишены.

Замминистра экономики Татарстана Рустем Сибгатуллин сообщил, что готовятся изменения в федеральный закон №209 «О малом и среднем предпринимательстве», которые это исправят. Кроме того, в ближайшее время кабмин РФ пообещал рассмотреть проект о доступе самозанятых к закупкам наравне с малым бизнесом.

«Основной приток в когорту самозанятых в пилотных регионах обеспечили индивидуальные предприниматели, так как новый налоговый режим и выгоднее, и проще по оформлению.

Как только поток ИП иссяк, темпы прироста стали снижаться, — говорит Алексей Коренев, аналитик ГК «Финам».

— Попытка заставить россиян «выйти из тени» в основном обернулась переходом индивидуальных предпринимателей в плательщики налога на профессиональный доход».

Илья Казаков, «Фонтанка.ру»

Источник: https://www.fontanka.ru/2019/10/31/094/

Налоговый режим для самозанятых в Подмосковье: условия перехода и аванс для новичков

Спецрежим для самозанятых с 2019 года (налог на профессиональный доход)

Московская область оказалась в числе пилотных регионов, где с 1 января 2019 года ввели специальный режим «Налог на профессиональный доход». Он касается людей, работающих на себя и не отчисляющих часть доходов в госбюджет.

Чтобы самозанятые жители Подмосковья активнее переходили на новый налог, их освободили от бюрократических проволочек, обещали необременительные ставки в течение десяти лет, а в первый год эксперимента – максимальную толерантность к нарушителям.

О том, как фрилансерам выйти из тени, какие условия устанавливает специальный налоговый режим и что грозит недисциплинированным плательщикам, читайте в материале портала mosreg.ru.

Как получить социальный налоговый вычет в Московской области>>

Кто будет платить

Источник: Фотобанк Московской области, Борис Чубатюк

Специальный налоговый режим действует для людей, не имеющих работодателей и наемных работников. Однако для привлечения помощников по гражданско-правовым договорам ограничений нет. Физическим лицам регистрироваться в качестве предпринимателей не нужно (если только это не требуют правила ведения определенного вида предпринимательской деятельности).

Спецрежим можно совмещать с работой по трудовому договору (она будет облагаться НДФЛ).

Пользоваться специальным режимом могут самозанятые, чей годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей (200 тысяч рублей в месяц).

Спецрежим не подходит тем, кто:

— получил за календарный год доходы больше 2,4 миллиона рублей (этот предел законодатели не могут изменить в течение 10 лет, пока идет эксперимент);

— реализует подакцизные и маркированные товары;

— перепродает товары (кроме личных вещей) и имущественные права;

— добывает или реализует полезные ископаемые;

— ведет посредническую деятельность;

— доставляет товары с приемом платежей в пользу других лиц (кроме доставки с применением контрольно-кассовой техники, зарегистрированной на продавца товаров);

— применяет другие режимы налогообложения;

— ведет предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ.

Спецрежим не применяется к доходам:

— от продажи недвижимости и транспорта;

— от передачи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды или найма жилья);

— от реализации долей в уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;

— от выполнения услуг и работ по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком выступает нынешний или бывший работодатель (бывшим считается работодатель, от которого самозанятый уволился менее двух лет назад).

Самозанятый, ведущий такие виды деятельности регулярно, применять спецрежим не сможет. Если же это разовая сделка, то она будет облагаться НДФЛ.

Оплата налога на имущество физлиц в Подмосковье: порядок начисления и льготы>>

Ставки налога

Источник: ©, pixabay.com

Если самозанятый оказывает услуги гражданам, налоговая ставка для него составляет 4%; если индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам — 6%.

В ходе эксперимента, который продлится до конца 2028 года, государство не имеет права изменить ставки.

Как зарегистрировать ИП в Московской области>>

Переход на спецрежим и налоговый аванс

Источник: РИАМО, Николай Корешков

Для перехода на специальный режим, надо скачать мобильное приложение «Мой налог» и встать на учет. Тем, у кого нет личного кабинета на сайте ФНС, придется его завести.

Все расчеты с клиентами необходимо проводить, используя сервис. Программа формирует чеки для передачи покупателям и направляет информацию о расчете в инспекцию.

Новичкам предоставляется аванс на уплату налогов в сумме 10 тысяч рублей.

При первом запуске приложения в графе «Выручка» стоит ноль. После каждой торговой операции формируется фискальный чек, на котором фиксируются ИНН налогоплательщика и сумма операции.

Осуществлять платежи следует ежемесячно не позднее 25 числа. Налоговая инспекция исчисляет сумму налога и присылает уведомление с реквизитами для оплаты. Перечислить средства можно через приложение. Если налог за месяц составил меньше 100 рублей, он перейдет на следующий месяц.

С помощью сервиса «Мой налог» можно также сняться с налогового учета. 

Центры занятости населения Московской области. Карта>>

Что дает спецрежим самозанятым

Источник: РИАМО

Самозанятые, уплачивающие налог на профессиональный доход, освобождаются от следующих обязанностей:

— уплата НДФЛ;

— уплата НДС (кроме «ввозного»);

— уплата страховых взносов (1,5% от суммы налога отправится в Фонд ОМС; взносы на обязательное пенсионное страхование оплачиваются по желанию);

— использование онлайн-кассы (для предпринимателей она не потребуется только для доходов, которые облагаются налогом на профдоход);

— сдача деклараций.

Самозанятые не освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц, а предприниматели – еще и от обязанностей налогового агента.

Как получить помощь в найме сотрудников российскому работодателю в Подмосковье>>

Как будут штрафовать за нарушения

Источник: Фотобанк Московской области, Александр Кожохин

Специальный налоговый режим позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без риска получить штраф за предпринимательскую деятельность без регистрации. 

За уклонение от постановки на учет в налоговой инспекции грозит штраф в размере 10% от полученных доходов, но не менее 40 тысяч рублей.

Санкция за нарушение порядка или сроков передачи сведений о расчетах в налоговую инспекцию составляет 20% суммы чека (но не менее 1 тысячи рублей). Если правила нарушены повторно в течение полугода, штраф составляет 100% суммы расчета (но не менее 5 тысяч рублей).

Как открыть собственное дело в Подмосковье: регистрация фирмы и формы поддержки>>

Источник: https://mosreg.ru/sobytiya/novosti/news-submoscow/nalogovyi-rezhim-dlya-samozanyatykh-v-podmoskove-usloviya-perekhoda-i-avans-dlya-novichkov

Самозанятые граждане в 2019 году: виды деятельности, налоги, регистрация

Спецрежим для самозанятых с 2019 года (налог на профессиональный доход)
Кто такие самозанятые граждане в 2019 году? Как зарегистрироваться в качестве самозанятых? Какие налоги платить? Какие установлены виды деятельности для самозанятых граждан в 2019 году? Подробнее разберем в статье.

Как перейти на новый спецрежим: инструкция в картинках >>>

В 2019 году физические лица и предприниматели вправе зарегистрироваться в качестве самозанятых и платить с доходов налог на профессиональный доход. Этот налог заменяет НДФЛ и страховые взносы. Какие виды деятельности самозанятые граждане могут перевести на спецрежим в 2019 году, вы узнаете в статье.

Самозанятые в 2019 году

С 1 января 2019 года вступил в силу новый закон от 27.11.2018 № 422 — ФЗ о самозанятых. В законе для физических лиц и ИП предусмотрен новый спецрежим налогообложения — налог на профессиональный доход. Применять спецрежим в 2019 году смогут только те люди, которые работают в пилотных регионах.

Эксперты Журнала Главбух рассказали, кто вправе перейти на новый спецрежим для самозанятых, а также о том, как уже сейчас начать применять новый режим налогообложения.

Спецрежим вводится в качестве эксперимента в четырех регионах России:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Налоговый режим будет действовать в течение 10 лет. При этом вести деятельность можно в нескольких регионах, в которых проходит эксперимент (ч. 3 ст. 2 Закона № 422-ФЗ).

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен

Самозанятые в 2019 году: плюсы и минусы

Среди плюсов работы в качестве самозанятого в 2019 году можно выделить следующие:

  • Не нужно сдавать в инспекцию отчеты и декларации о доходах. Налоговики считают налог по данным из приложения «Мой налог»;
  • Можно отказаться от кассы. Чеки автоматически формируются в специальном приложении «Мой налог»;
  • При отсутствии дохода налог платить не нужно. Ставка налога низкая и заменяет собой НДФЛ и взносы.

Подробнее о том, как определить регион для ведения деятельности, если вы ведете деятельность через интернет или отгружаете продукцию в другие регионы, рассказали эксперты Системы Главбух.

Среди минусов можно выделить следующие:

  • Доходы на спецрежиме не должны превышать 2,4 млн руб. за год. В случае превышения лимита потребуется платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения;
  • Работать в качестве самозанятого на спецрежиме можно только в определенных регионах. На данный момент не ясно, можно ли применять спецрежим, если деятельность ведется в разных регионах. 

Виды деятельности для самозанятых граждан в 2019 году

Самозанятые граждане вправе платить налог на профессиональный доход, если реализуют продукцию собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги другим физическим лицам или организациям.

Узнайте, какие виды деятельности можно перевести на новый спецрежим >>

Перейти на уплату налога на профессиональный доход можно, если физлицо или ИП реализует продукцию собственного производства, выполняет работы или оказывает услуги. Например, создает сайты, пишет или переводит тексты, строит дома, ремонтирует квартиры или печет торты на дому. Узнайте, в каких еще разрешено использовать спецрежим >>

Полный перечень видов деятельности в законодательстве не предусмотрен. Однако, в законе перечислены случаи, когда применять спецрежим нельзя. Список видов деятельности, которые не подпадают под действие спецрежима следующий:

  • продажа покупных товаров, подакцизных и товаров с обязательной маркировкой;
  • реализация имущественных прав, кроме сдачи в аренду жилья;
  • добыча и продажа полезных ископаемых;
  • посреднические сделки по договорам поручения, комиссии и агентскому договору, кроме случаев, когда посредник сам оказывает услуги по доставке товаров и при приеме денег от покупателя для продавца применяет ККТ.

Налог на профессиональный доход также не вправе платить арбитражные управляющие, оценщики, адвокаты, медиаторы, частные нотариусы, участники договора простого товарищества и доверительного управления имуществом. Об этом говорится в пункте 2 статьи 4 и пункте 2 статьи 6 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Налоги и взносы для самозанятых в 2019 году

Налоги для самозанятых с 2019 года освобождают от необходимости уплачивать НДФЛ с доходов, которые облагаются в рамках нового спецрежима. С остальных доходов физлица должны платить НДФЛ. На спецрежиме также не нужно платить обязательные страховые взносы. 

Узнайте, как учитывать свои доходы и уплачивать налоги и сборы на спецрежиме >>

Вместо НДФЛ и страховых взносов надо вносить в бюджет:

  • 4% с дохода от реализации физлицам;
  • 6% с дохода от реализации ИП для использования в предпринимательской деятельности и юрлицам.

Налоговую декларацию по налогу на профессиональный доход в инспекцию не представляют (ст. 13 Закона от 27.11.18 № 422-ФЗ). Данные о доходах ИФНС получит из мобильного приложения «Мой налог».

Как использовать приложение

Программа автоматически рассчитает налог самозанятого. Ставку определит сама в зависимости от того, кто перечислил оплату — физлицо или компания. Для этого человеку потребуется формировать в приложении чеки. Узнайте, как формировать чеки в приложении >>

Как физлицу и ИП зарегистрироваться самозанятым в 2019 году

Посещать инспекцию, чтобы оформиться в качестве самозанятого, не потребуется. Физлицу или ИП достаточно достаточно направить налоговикам заявление. Оно формируется с помощью мобильного приложения. Электронная подпись не нужна.

Процесс регистрации через интернет подробно описали в своей статье эксперты Журнала Главбух.

Когда налоговики получат заявление, на следующий день они через мобильное приложение вышлют уведомление о постановке на учет. Инспекторы вправе отказать в регистрации только, если выявят противоречия в документах или их сведения не соответствуют данным инспекции. Также налоговики откажут, если физлицо не вправе применять новый спецрежим.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/92378-samozanyatye-grajdane-v-2019-godu-vidy-deyatelnosti-nalogi-registratsiya

Все плюсы и минусы нового налога для самозанятых c 1 января 2019 — Сбербанк

Спецрежим для самозанятых с 2019 года (налог на профессиональный доход)

  6 МИН

Налог для самозанятых: плюсы и минусы

1 января 2019 года в виде эксперимента введён налог на профессиональный доход, иначе — налог для самозанятых. В этой статье отвечаем на популярные вопросы о новом режиме.

Государство предлагает тем, кто работает сам на себя — фрилансерам, мастерам по маникюру, пекарям, сантехникам, арендодателям жилья и другим — получить статус самозанятых и вместо 13 % НДФЛ платить в бюджет 4 % дохода от работы с физлицами и 6 % — с организациями и ИП.

Переходить на новый налог никого не принуждают, власти просто дают самозанятым возможность вести своё дело, применяя сниженную налоговую ставку.

Налог на профессиональный доход выплачивается с реального дохода, дополнительных взносов и других отчислений нет.

Такой налоговый режим никогда не существовал. Он не имеет аналогов в мировой практике и пока что вводится только в четырёх регионах России: Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.

Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года.

Люди без работодателя и наёмных работников, получающие доход от личной трудовой деятельности, в том числе ИП. Максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Государственные и муниципальные служащие могут применять новый режим только для сдачи в аренду жилых помещений.

Новый налоговый статус не могут получить те, кто занимается:

  • перепродажей товаров и имущественных прав;
  • предпринимательской деятельностью, доходы от которой облагаются НДФЛ;
  • торговлей подакцизными товарами и товарами, требующими маркировку;
  • работой по комиссионным, поручительским, агентским соглашениям;
  • доставкой с оплатой наличными;
  • добычей полезных ископаемых.

Налог на профессиональный доход также нельзя совмещать с другими режимами и применять, если есть наёмные работники.

И, разумеется, не смогут перейти на новый режим те, кто ведёт деятельность за пределами пилотных регионов.

Закон гарантирует, что для тех, кто перешёл на новый режим в 2019 году, ставка не вырастет.

На некоторые доходы, даже если вы решите стать самозанятым, налоги будут начисляться по-прежнему. Среди них:

 доходы от трудовых отношений (зарплата);

 от продажи недвижимого имущества и транспортных средств;

 доход от основной деятельности (арбитражных управляющих, медиаторов, адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой).

Работающим по упрощённой системе налогообложения ИП, кроме 6 % от дохода, также приходится раз в год подавать декларацию в налоговую и платить обязательные взносы в ПФР и ФОМС.

Для самозанятых всё проще: взносы платить не нужно, а сумму налога по итогам каждого месяца считает ФНС. Оплатить можно через специальное приложение «Мой налог» или, например, «Сбербанк Онлайн».

Часть суммы налога пойдёт в Фонд обязательного медицинского страхования. А вот взносы в ПФР платятся добровольно. То есть самозанятый сам решает, делать взносы на будущую пенсию или нет.

Без них пенсия будет социальной — это минимальное денежное пособие, которое назначается людям без достаточного трудового стажа. Увеличить сумму можно за счёт страховой части пенсии, она складывается как раз из страховых взносов в ПФР.

Да, можно получать зарплату на основной работе и быть плательщиком налога на профессиональный доход. При расчёте ваших доходов на спецрежиме зарплата учитываться не будет.

Вы работаете по найму и сдаёте квартиру. На новом режиме вы будете платить налог с дохода от арендатора (физического лица) по ставке 4 %. НДФЛ и обязательные платежи в ФОМС и ПФР будут отчисляться из заработной платы на основной работе.

Ваша деятельность как самозанятого может совпадать с основной. Никаких проблем, если кондитер работает в кафе на юрлицо, а в свободное время печёт торты на заказ.

Оцените перспективы: если годовой доход может превысить 2,4 млн рублей или вы планируете нанимать работников, то новый режим вам не подойдёт.

Совмещать разные налоговые режимы нельзя, нужно выбрать что-то одно.

При ставке 4 или 6 % повышение цен вряд ли будет критичным, часть клиентов его даже не заметит.

Кроме того, возможность работать законно и официально заключать договоры позволит активно рекламировать себя, а значит, расширить клиентскую базу и привлечь новых потребителей, в том числе более крупных.

Новый налоговый режим позволяет выйти из «серой зоны» и использовать плюсы легального статуса:

Открыто размещать рекламу, не боясь проверок и штрафов.

Расширить клиентскую базу за счёт крупных клиентов, которые привыкли работать официально.

Законно отстаивать свои права в суде, если их нарушили недобросовестные заказчики.

Получить статус самозанятого можно в удобном приложении «Сбербанк Онлайн». Для новых налогоплательщиков предусмотрено много полезных бонусов. Среди них: создание собственного сайта, онлайн-запись клиентов, бесплатные юридические консультации и доступ к материалам образовательной платформы.

Источник: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/pro_business/novyj-nalog-dlya-samozanyatyh-plyusy-i-minusy/

Россия выходит из тени: граждан сделают самозанятыми

Спецрежим для самозанятых с 2019 года (налог на профессиональный доход)

Предложение о распространении налога для самозанятых на все регионы России высказала председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко. По ее словам, поправки в Налоговый кодекс планируется ввести с 2020 года.

«Учитывая, что в качестве самозанятых зарегистрировалось более 200 тысяч человек и специальный налог на профессиональный доход в целом оправдал себя, предлагаем со следующего года распространить его на все регионы», — сказала чиновница в ходе парламентских слушаний по проекту федерального бюджета.

О необходимости распространения режима самозанятых по всей стране говорили накануне и представители экономического блока российского правительства.

Так, глава Минэкономразвития Максим Орешкин заявил, то эксперимент по введению нового налогового режима прошел удачно. По его оценкам, регионы, где работает режим, уже перечислили бюджету РФ сотни миллионов рублей. В итоге ведомство уже предложило со следующего года дать каждому региону возможность присоединиться к режиму.

Между тем эксперимент по налоговому режиму для самозанятых стартовал 1 января 2019 года.

В нем приняли участие четыре региона – Москва, Московская и Калужская области, а также республика Татарстан.

При этом попасть в новую налоговую группу могут далеко не все предприниматели, даже если они и работают в вышеуказанных регионах. Так, самозанятыми могут стать те, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.

Кроме того, кандидат не должен привлекать к своей деятельности наемных работников.

Как пояснили «Газете.Ru» в Федеральной налоговой службе (ФНС), существует ряд ограничений для применения льготного режима налогообложения.

Так, в частности, не вправе применять его лица, привлекающие наемных работников по трудовым договорам, а также лица, занимающиеся перепродажей товаров, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных и иных подобных нужд.

Кроме того, не могут им воспользоваться те, чьи доходы в календарном году превышают 2,4 млн рублей.

Согласно эксперименту, те граждане, которые зарегистрировались в качестве самозанятых, оплачивают налог на профессиональный доход в размере 4% при оказании услуг физическим лицам и 6% при работе с юрлицами и индивидуальными предпринимателями (ИП). Льготные ставки обещают оставить неизменными до 2029 года. Для сравнения: те же ИП сейчас по упрощенной системе налогообложения платят со своих доходов 6% налогов.

Между тем, согласно данным ФНС, с начала года в новый режим перешли всего 224 тысяч человек. Всего же самозанятыми задекларировано 20 млрд рублей дохода и было пробито более 20 млн чеков. Чаще всего россияне регистрируются в качестве самозанятых, когда занимаются пассажироперевозками, сдачей квартир в аренду, репетиторством и юридическими консультациями.

Несмотря на первые положительные результаты реформы, власти уже собираются несколько сузить число профессий, которые попадают под льготное налогообложение. Например, в Минфине планируют создать список занятий для россиян. Ожидаются, что туда будут входить специальности, которые не требуют привлечения дополнительных сотрудников.

«Ограничение перечня профессий поможет избежать ситуаций, когда рабочих на заводе оформляют как самозанятых. При этом в списке обязательно будут специальности водителей, портних и других индивидуальных ремесел», — пообещал глава Минфина Антон Силуанов.

Оставить без пенсии

Впрочем, новые ограничения могут вновь загнать россиян в «тень», уверены аналитики.

По данным Минтруда, в период с 2014-2016 году в стране насчитывалось порядка 15 млн россиян трудоспособного возраста, которые не платили налоги и работали «в серую».

Начиная с 2017 года показать свои доходы решились лишь чуть более шести миллионов человек, и то в большинстве случаев они вышли «в свет» после проверок к налоговой службы. В 2018 году, по данным ФНС, официально зарегистрировались чуть более 2,5 тысяч фрилансеров.

По оценкам экспертов центра социально политического мониторинга института общественных наук РАНХиГС, число самозанятых «в тени» в стране сейчас растет и насчитывает порядка 16-17 млн человек. Такие данные они получили в ходе опроса населения.

При этом 53% респондентов признались, что трудятся без официального оформления и не планируют изменять свой статус.

«Большинство самозанятых совмещают основную деятельность с подработкой: те же преподаватели после уроков занимаются репетиторством.

Они имеют нестабильный заработок с этих подработок и имеют официальную работу, поэтому у них отсутствует мотивация регистрироваться в качестве самозанятых.

Те, кто не имеет трудовой книжки и работает на себя, так и продолжает работать вне закона», — отметил в разговоре с «Газетой.Ru» профессор Финансового университета при правительстве РФ Александр Сафонов.

По его словам, сейчас в этом режиме содержится много минусов, которые препятствуют «обелению» рынка труда.

Дело в том, что самозанятые освобождены от обязательной уплаты пенсионных взносов за период применения спецрежима, а это значит, что страховой стаж не начисляется.

В итоге отсутствие взносов в дальнейшем скажется на размере пенсии при наступлении пенсионного возраста, хотя по факту человек налоги платил.

«То есть, проще говоря, налогоплательщик получит только пенсию по старости и никаких доплат.

В итоге режим выгоден только для ИП. Сейчас они помимо 6% от дохода, отчисляют 36 тыс. рублей в Пенсионный фонд в качестве страховых взносов. При переходе они экономят средства и не имеют проблем с налоговой», — поясняет спикер.

Кроме того, самозанятым нельзя уменьшать полученные доходы на расходы, что негативно влияет на прибыль. Вдобавок часто самозанятые сталкиваются с блокировкой счетов в банке.

Причина заморозки обычно состоит в том, что банкиры рассматривают такие счета в качестве рисковых активов.

До сих пор у банков нет базы самозанятых, и они даже не подозревают, что человек работает по закону, указывает Сафонов.

Источник: https://www.gazeta.ru/business/2019/10/04/12737317.shtml

Самозанятые граждане на НПД: какие налоги не платят, в каких регионах могут работать и по каким видам деятельности

Спецрежим для самозанятых с 2019 года (налог на профессиональный доход)

С 1 января 2019 года в России действует налог на профессиональный доход. Это экспериментальный налоговый режим в отношении самозанятых граждан. Они вправе перейти на него в добровольном порядке. Рассмотрим преимущества и недостатки НПД.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Какой налог платят самозанятые граждане?

Налог на профессиональный доход. Это новый налоговый режим, который пока является пилотным проектом. Также его называют налогом на самозанятых граждан. В 2019 году самозанятые граждане могут добровольно платить НПД лишь в нескольких регионах. 

Налог на самозанятых граждан регулирует Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Согласно его положениям эксперимент продлится в течение 10 лет. После его завершения в 2028 году власти оценят эффективность использования налога для самозанятых граждан пилотных регионах РФ и целесообразность его распространения на всю страну.

https://www.youtube.com/watch?v=2FgXfq1VQjM

Налог на самозанятых граждан позволяет работающим на себя россиянам:

  • легализоваться и вести предпринимательскую деятельность без нарушения налогового законодательства;
  • исполнять налоговые обязательства по льготным ставкам;
  • платить налоги по максимально упрощенной процедуре.

Кто может получить статус самозанятого лица

Согласно Закону № 422-ФЗ, для применения спецрежима по уплате налога самозанятых граждан в 2019 году необходимо соблюдение пяти условий:

  1. Физическое лицо или ИП являются гражданином РФ или одной из стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС).
  2. Самозанятое лицо не привлекает наемный персонал, то есть не заключает трудовые договоры в качестве работодателя.
  3. Получает доход от деятельности, которую ведет самостоятельно.
  4. Проживает на территории одного из регионов, которые участвуют в пилотном проекте.
  5. Доход самозанятого лица за год составляет не более 2,4 млн рублей.  

Россияне, которые работают по трудовому договору, также могут быть самозанятыми и применять режим НПД для уплаты налогов с доходов полученных от своей деятельности не у работодателя.

Эти образцы договоров помогут оформить отношения с самозанятым лицом в соответствии со всеми требованиями законодательства:

Виды деятельности, по которым нельзя получить статус самозанятого лица

Закон № 422-ФЗ предусматривает невозможность применения налога для самозанятых граждан в РФ в 2019 году в отношении семи видов деятельности:

  1. Нотариальные услуги.
  2. Адвокатские услуги
  3. Деятельность арбитражных управляющих.
  4. Деятельность государственных и муниципальных служащих, если речь не идет о сдаче недвижимости в аренду.
  5. Реализация подакцизных товаров с обязательной маркировкой.
  6. Деятельность по добыче полезных ископаемых.
  7. Посреднические сделки по договорам поручения, комиссии и агентским договорам, кроме случаев, когда посредник оказывает услуги по доставке товаров и при приеме денег от покупателя для продавца применяет ККТ.

Воспользуйтесь нашими комплексными предложениями на онлайн-кассы. По выгодной цене вы одновременно приобретаете: ККТ известной модели, программу технической поддержки, электронную подпись, услуги по регистрации в ИФНС, а также договор с оператором фискальных данных.

Узнать цену онлайн-кассы ⟶

Сколько составляет налог для самозанятых граждан

Какие налоги платит самозанятый гражданин в 2019 году? Закон № 422-ФЗ предусматривает две ставки для всех, кто официально получил этот статус:

  • 4% в отношении деятельности, касающейся оказания услуг населению;

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого лица

Встать на учет в налоговых органах достаточно просто. Чтобы зарегистрироваться необходимо лишь скачать мобильное приложение, специально разработанное для этих целей и пройти регистрацию в нем (ч. 1 ст. 3 Закона № 422-ФЗ).

Таким образом, процесс полностью дистанционный и не требует посещения налоговой инспекции.

Приложение интуитивно простое. Но если вопросы все же возникли, разработчики предусмотрели возможность получения онлайн консультации от специалиста. Кроме того, можно позвонить:

  • в Москве по телефону: +7 (499) 938-50-61;
  • в Санкт-Петербурге: +7 (812) 425-65-57.

Как платить налог самозанятым гражданам

Самозанятые граждане уплачивают НПД без посещения налоговой инспекции. Есть несколько дистанционных способов:

  • через мобильное приложение «Мой налог»;
  • через личный кабинет налогоплательщика на портале ФНС nalog.ru;
  • при помощи авторизованной кредитной организации.

Приложение для самозанятых граждан «Мой налог»

Самым простым способом взаимодействия с налоговыми органами является приложение для самозанятых граждан «Мой налог». Его можно бесплатно скачивать на смартфоны и планшеты, работающие на операционных системах IOS и Android.

Авторизоваться в приложении можно двумя способами:

  • посредством внесения в него паспортных данных;
  • с использованием регистрационных данных личного кабинета налогоплательщика.

После входа в систему следует указать регион, на территории которого человек планирует вести деятельность с применением режима НПД. Затем при помощи камеры телефона нужно отсканировать паспорт и загрузить фото в приложение.

https://www.youtube.com/watch?v=fJoXp-yyIVc

Сразу после завершении процедуры регистрации приложение начнет работать в тестовом режиме до завершения процедуры проверки данных налоговыми органами. На проверку инспекторам отводится 6 дней.

Как заплатить НПД через приложение «Мой налог»

Платить налог на самозанятых граждан через приложение «Мой налог» достаточно просто.ФНС уведомит самозанятое лицо о сумме налога, подлежащей уплате (ч. 2 ст. 11 Закона № 422-ФЗ). В уведомлении будут указаны реквизиты для перечисления суммы. 

Для этого самозанятое лицо в процессе своей деятельности направляет в инспекцию сведения о расчетах с клиентами. Информацию вносят в приложение. Кроме того, в нем формируют чеки для клиентов. Также их можно сформировать:

  • через уполномоченную кредитную организацию;
  • или оператора электронной площадки. 

На основании полученных данных ФНС начисляет налог. 

Сроки уплаты НПД

Инспекторы присылают уведомление об уплате налога на самозанятых лиц ежемесячно не позднее 12 числа месяца, следующего за отчетными. Заплатить НПД нужно не позднее 25 числа месяца, в котором получено уведомление.

Если требуется уплатить сумму в размере менее 100 рублей, она будет предъявлена к оплате в следующий месяц.

Пример 

Инспекторы начислили самозанятому лицу НПД за июнь в размере 90 рублей. В июле уплата не производится, так как сумма налога составила менее 100 рублей. 

За июль начислен налог в размере 200 рублей. 

До 25 августа самозанятое лицо должно перечислить в бюджет 290 рублей.

Как прекратить применение режима НПД

Прекращение применения спецрежима возможно в двух случаях:

  • на основании заявления самозанятого лица;
  • по решению налоговых инспекторов.

Второй вариант налоговики используют случае, если выявили в деятельности самозанятого лица несоответствие указанным выше условиям (ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ).

Какие доходы не облагаются НПД

Есть виды доходов, с которых не требуется уплачивать НПД:

  • доходы, полученные от выполнения обязанностей по трудовому договору;
  • от реализации движимого или недвижимого имущества;
  • от передачи прав на недвижимость, за исключением сдачи в аренду;
  • от реализации личного имущества;
  • от реализации ценных бумаг и иных финансовых инструментов;
  • с заработной платы государственных и муниципальных служащих;
  • с доходов, полученных в натуральной форме;
  • с доходов от уступки прав требования;

Налог для самозанятых граждан: регионы РФ, в которых он действует

Пилотный проект в 2019 году действует на территории четырех субъектов РФ:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

В настоящий момент получить статус самозанятого лица можно только в этих регионах. Согласно оценкам экспертов, теневой сектор на этих территориях включает в себя порядка 1,2 млн человек. Только в Московской области почти 470 тысяч человек получают профессиональный доход, но не платят с него налог.

Борьба ФНС за регистрацию самозанятых лиц

Государство решило взять под контроль деятельность работающих на себя россиян. Поэтому ФНС придется обеспечить собираемость налогов самозанятых граждан в РФ. Для этого принимают меры по выявлению граждан, которые получают профессиональный доход, но уклоняются от уведомления о нем налоговые органы.

В арсенале сотрудников ФНС имеются следующие способы вывода “из тени”:

  1. Мониторинг в соцсетях и на сайтах объявлений предложений физлиц о выполнении работ и оказании услуг.
  2. Проведение контрольных закупок.
  3. Сбор данных о людях трудоспособного возраста, которые не уплачивают НДФЛ и страховые взносы;
  4. Получение от банков сведений о денежных переводах.

Наказания за неуплату НПД

Для работающих на себя россиян, которые решат остаться “в тени”, предусмотрены штрафы. Так, отказ от постановки на учет и уплаты НПД чреват взысканием в размере 20% от суммы полученного дохода. В случае повторного нарушения в течение 6 месяцев величина штрафа возрастает до 100%.

В течение переходного периода самозанятые лица освобождены от уплаты штрафов. Амнистия продлится до 2020 года, 

Пенсия самозанятого лица

Как и любой россиянин, самозанятый гражданин при может формировать свою будущую пенсию. Совершая отчисления, он приобретает баллы, которые необходимы для начисления пенсии. 

Чтобы начать копить баллы, необходимо зарегистрироваться в ПФР и ежемесячно вносить хотя бы минимальную сумму взносов

Чем ИП отличается от самозанятого лица

Приведем пять главных отличий:

  1. Для самозанятых лиц разработана специальная упрощенная процедура постановки на учет в налоговых органах. Им не нужно лично обращаться в ФНС, предоставлять пакет документов и оплачивать государственную пошлину.
  2. Получатель профессионального дохода не может применять ни один из режимов налогообложения, доступных ИП.
  3. ИП на УСН и ОСНО должны представлять в ФНС налоговую и бухгалтерскую отчетность. 
  4. Самозанятые лица не могут привлекать наемных работников.
  5. ИП обязаны применять онлайн-кассы.

Воспользуйтесь нашими комплексными предложениями на онлайн-кассы. По выгодной цене вы одновременно приобретаете: ККТ известной модели, программу технической поддержки, электронную подпись, услуги по регистрации в ИФНС, а также договор с оператором фискальных данных.

Узнать цену онлайн-кассы ⟶

Таблица 1. Отличия ИП от самозанятого лица

Параметр сравнения

ИП

Самозанятое лицо

Постановка на учет

необходим пакет установленных законом документов

Оформление дистанционное через мобильное приложение “Мой налог” 

Отчетность в ФНС

Необходимо отчитываться 

Обязанность отсутствует

Налоговый режим

УСН, ОСНО и т.д.

НПД

Наемные работники

Можно работать как  с ним, так и без них

Нельзя привлекать

Ограничения по доходу

Отсутствуют

До 2,4 млн рублей в год

Зачем выходить из «тени»

причина, по которой физлица регистрируются в ФНС – это желание вести дела открыто и легально. Получив статус, они могут подавать объявления о своих услугах. Можно не опасаться, что сотрудники ФНС отследят их деятельность и привлекут к ответственности за уклонение от уплаты НПД. Есть и другие преимущества:

  • самозанятый гражданин налоги в 2019 году платит по ставке 4% или 6%, в то время как ИП платит 13% от своих доходов;
  • достаточно просто сотрудничать с юрлицами. Им не требуется принимать людей в штат и платить за них страховые взносы;
  • можно получить налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей.

Взаимодействие с банками

Гражданам, вставшим на учет в качестве самозанятого лица, нужно уведомить о своем статусе кредитную организацию, в которой открыт счет, используемый для получения дохода.

В противном случае, можно столкнуться с блокировкой счета. Транзакции могут показаться банку подозрительными. В рамках Закона № 115-ФЗ от 07.08.

2001 года, банк вправе потребовать от клиента объяснений по поводу поступления денежных средств.

Итоги

Какой налог платят самозанятые граждане? НПД. Законом предусмотрены две ставки. Получая профессиональный доход от физлиц, с него отчисляют 4%. Если клиентами являются организации или ИП – 6%. 

Есть список видов деятельности, по которым нельзя оформить платить НПД. В остальных случаях это возможно, если человек получает доход от выполнения работ или оказания услуг без привлечения наемного персонала. При этом доход не превышает 2,4 млн рублей. 

Платить НПД сейчас могут лишь жители четырех регионов, которые участвуют в пилотном проекте.

Подробнее о применении налога на профессиональный доход >>

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/2253-nalog-na-samozanyatyh-grajdan-kto-kogda-i-skolko-platit

Юрист Комаровский
Добавить комментарий