Ставки транспортного налога по регионам в 2019 году: таблица

Новые ставки транспортного налога для юридических лиц на 2019 год: таблица по регионам

Ставки транспортного налога по регионам в 2019 году: таблица

Организации — собственники транспортных средств каждый год рассчитывают и перечисляют транспортный налог. В этой статье вы найдете таблицу ставок транспортного налога на 2019 год для юридических лиц по регионам, которая поможет найти нужную ставку и сделать правильный расчет.

Транспортный налог зависит от налоговой базы и ставки налога (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для легковых и грузовых машин базой является мощность, выраженная в лошадиных силах. Информация о мощности есть ПТС.

Базовые ставки устанавливает НК РФ. Они приведены в таблице ниже. Регионы вправе изменять эти ставки, но не более, чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

См. По каким правилам считать транспортный налог в 2019 году.

Ставки транспортного налога в 2019 году для юридических лиц

Объект налогообложенияСтавка, рубли
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно2,5
от 100 л.с. до 150 л.с. (73,55 кВт — 110,33 кВт) включительно3,5
от 150 л.с. до 200 л.с. (110,33 кВт — 147,1 кВт) включительно5
от 200 л.с. до 250 л.с. (147,1 кВт — 183,9 кВт) включительно7,5
от 250 л.с. (от 183,9 кВт)15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно1
от 20 л.с. до 35 л.с. (14,7 кВт — 25,74 кВт) включительно2
от 35 л.с. (от 25,74 кВт)5
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно5
от 200 л.с. (от 147,1 кВт)10
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно2,5
от 100 л.с. до 150 л.с. (73,55 кВт — 110,33 кВт) включительно4
от 150 л.с. до 200 л.с. (110,33 кВт — 147,1 кВт) включительно5
от 200 л.с. до 250 л.с. (147,1 кВт — 183,9 кВт) включительно6,5
от 250 л.с. (от 183,9 кВт)8,5
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)2,5
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно2,5
от 50 л.с. (от 36,77 кВт)5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно10
от 100 л.с. (от 73,55 кВт)20
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно20
от 100 л.с. (от 73,55 кВт)40
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно25
от 100 л.с. (от 73,55 кВт)50
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)25
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)200

Повышающие коэффициенты для транспортного сбора

Организации, владеющие автомобилями стоимостью более 3 млн рублей, платят повышенную сумму — с учетом коэффициента. Список таких автомобилей ежегодно утверждает Минпромторг. Информацию о машинах, сбор на которые в 2019 году надо увеличивать, можно найти на официальном сайте ведомства www.minpromtorg.gov.ru в разделе «Перечни и реестры» или скачайте файл ниже.

ВАЖНО

Новое правило — перечень применяют только к тому периоду, в котором он до 1 марта размещен на сайте Минпромторга. За предыдущие годы сумму не нужно пересчитывать. 

Авансы за 2018 год, рассчитанные исходя из предыдущей версии перечня, следует пересчитать, а недоимку доплатить. В случае образования переплаты, сумму можно зачесть или вернуть.

Скачайте актуальный перечень

Новая редакция перечня появится в первой половине 2019 года. 

Средняя стоимость легкового автомобиляСколько лет прошло с года выпускаПовышающий коэффициент
От 3 млн до 5 млн рублей включительноНе более 3 лет1,1
От 5 млн до 10 млн рублей включительноНе более 5 лет2
От 10 млн до 15 млн рублей включительноНе более 10 лет3
От 15 млнНе более 20 лет3

Напомним, владельцы грузовых автомобилей с массой более 12 тонн обязаны перечислять плату за вред дорогам в системе Платон. С 3 июля 2016 года на эту плату можно уменьшать транспортный налог.

Плату, на которую компания уменьшает налог, в расходы не включают (абз. 12 п. 2 ст. 362 , п. 48.21 ст. 270 НК РФ). Но не ясно, как учитывать в расходах сам транспортный налог за большегрузы — за минусом платы или без вычета. Подробнее читайте в статье Платон и транспортный налог: как уменьшить налог.

Ставки транспортного налога по регионам: таблица на 2019 год

Смотрите таблицу актуальных ставок по всем субъектам РФ. Найти нужный регион можно по коду или с помощью горячих клавиш Cntrl+F, указав название региона. 

Субъект  РФ Ставки, руб. /1 л.с.) Легковые автомобили Грузовые автомобили Закон Редакция закона 0-100 л.с. 101-150 л.с. 151-200 л.с. 201-250 л.с. 251 л.с. и более 0-100 л.с. 101-150 л.с. 151-200 л.с. 201-250 л.с. 251 л.с. и более Республики РФ
Адыгея12,0025,0050,0075,00150,0015,0030,0050,0060,0080,00от 28.12.2002 № 106

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51537-stavki-transportnogo-naloga-2019

Ставки транспортного налога в 2020 году по регионам РФ

Ставки транспортного налога по регионам в 2019 году: таблица

Налоговые ставки по транспортному налогу в 2020 году устанавливают регионы. Федеральное законодательство определяет только верхнюю границу таких ставок. «Упрощенка» подготовила таблицу ставок транспортного налога по всем 85 регионам РФ в 2020 году. Скачайте и используйте в работе.

Программу БухСофт рассчитает транспортный налог за одну минуту и сформирует платежку. Попробуйте.

Рассчитать транспортный налог онлайн

Обратите внимание на важное изменение: с отчетности за 2020 год у организаций исчезла необходимость предоставлять декларации по транспортному налогу. Такое упрощение работы для бухгалтеров стало возможным благодаря п. 9 ст. 3 закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ.

Казалось бы, можно забыть и о необходимости самостоятельного определения налога для оплаты, по аналогии с процедурой оплаты налогов физическими лицами и предпринимателями. Но нет.

Письмо Минфина РФ от 19.06.2019 № 03-05-05-02/44672 поясняет, что налоговики будут направлять сообщения об исчисленной сумме транспортного налога, но происходить это будет после наступления крайней даты для оплаты. Поэтому обязанность самостоятельного подсчета транспортного налога никуда не исчезает. А потому, знать ставку налога все так же необходимо.

Кстати, расчет налоговиков можно будет оспорить в течение 10 дней после получения документа.

Статья 361 НК РФ говорит о том, что величина ставки устанавливается субъектом РФ. При этом на федеральном уровне определены величины, на которые должны ориентироваться региональные законодатели.

Налоговый кодекс позволяет десятикратное увеличение, а также десятикратное снижение тех ставок, которые приведены в п. 1 ст. 361 НК РФ.

Если в вашем регионе нет действующего нормативного акта, устанавливающего ставки для транспортного налога, то использовать следует федеральные значения из Налогового кодекса.

Ищите информацию по транспортному налогу своего субъекта РФ на сайте ФНС.

Кстати, там же вы обнаружите и сроки уплаты налога, т. к. они тоже устанавливаются отдельно для каждого субъекта РФ.

Напомним, что транспортный налог начисляют организации, которые имеют в собственности любое транспортное средство за исключением:

  • транспорта для инвалидов, если в штате организации присутствуют сотрудники с инвалидностью, а транспорт соответствующее оборудован;
  • сельскохозяйственной техники, если предприятие занимается сельскохозяйственной деятельностью;
  • пассажирских и грузовых морских, речных и воздушных судов, если основной вид деятельности юридического лица — это грузовые и (или) пассажирские перевозки данным транспортом. (условие не применяется для перевозчиков грузовыми и легковыми автомобилями);
  • весельных лодок и моторных лодок с мощностью не выше 5 л. с.

Если транспорт приобретен в лизинг, налоговая нагрузка ложится на собственника транспорта, а на организацию, у которой приобретенное средство передвижения стоит на балансе.

Обратите также внимание, что определение налоговой базы зависит от вида транспортного средства.

Вид транспортного средстваНалоговая базаОснование
Транспортные средства, имеющие двигатели, кроме воздушных ТС, для которых определяется тяга реактивного двигателяМощность двигателя транспортного средства в лошадиных силахподп. 1 п. 1 ст. 359 НК РФ
Воздушные транспортные средства, для которых определяется тяга реактивного двигателяПаспортная статическая тяга реактивного двигателя (суммарная паспортная статическая тяга всех реактивных двигателей) воздушного транспортного средства на взлетном режиме в земных условиях в килограммах силыподп. 1.1 п. 1 ст. 359 НК РФ
Водные несамоходные (буксируемые) транспортные средства, для которых определяется валовая вместимостьВаловая вместимость в регистровых тоннахподп. 2 п. 1 ст. 359 НК РФ
Водные и воздушные транспортные средства, не отвечающие предыдущим критериямЕдиница транспортного средстваподп. 3 п. 1 ст. 359 НК РФ

Формулу для определения транспортного налога можно узнать из п. 2 ст. 362 НК РФ. За каждую единицу транспортного средства расчет идет таким образом:

Налог = Мощность двигателя * Ставка налога

Где, мощность двигателя указывается такая, какая стоит в ПТС или свидетельстве о регистрации, а ставки налога по вашему региону, как мы уже отметили, можно узнать на сайте налоговиков или в нашей таблице.

Если владение автомобилем длилось не полный календарный год, то налог корректируется на коэффициент Кв, значение которого округляется до четвертого знака после запятой.

Коэффициент Кв = Количество полных месяцев владения автомобилем / 12

Если автомобиль поставлен на учет до 15 числа включительно, то месяц является месяцем приобретения и входит в расчет коэффициента.

Месяц выбытия фиксируется после 15 числа. (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Чёрная пятница! Подписка на «Упрощенку» по привлекательной цене

Сегодня самая низкая цена на подписку на журнал «Упрощенка». Подпишитесь по акции «чёрная пятница». Подарок за подписку — книга «Упрощенка. Годовой отчет 2019».

Источник: https://www.26-2.ru/art/355257-stavki-transportnogo-naloga

Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2018 — 2019

Ставки транспортного налога по регионам в 2019 году: таблица

Ставки транспортного налога по регионам 2018-2019 таблица, приведенная далее, позволяет изучить в наиболее удобной форме. Рассмотрим, есть ли изменения в ставках этого налога в 2018-2019 годах, в нашей статье.

Законодательная база для налога на транспорт

Ставки налога на транспорт по регионам в 2017 году

Ставки транспортного налога по регионам в 2018 году

Ставки транспортного налога по регионам на 2019 год

Итоги

Законодательная база для налога на транспорт

Основы налога на транспорт установлены в гл. 28 НК РФ. Но будучи региональным налогом, он в значительной степени зависит от решений, принятых в отношении него на региональном уровне.

Регионам дано право на установление:

  • Льгот.
  • Ставок с возможностью их увеличения или уменьшения, дробления, привязки к году выпуска или экологическому классу транспортного средства. Ограничение есть для ставок по автомобилям мощностью более 150 л. с.: они меняются не более чем в 10 раз по сравнению с приведенными в НК РФ. Если регион не установил ставки, применению в нем подлежат те, что указаны в НК РФ.
  • Порядка и сроков уплаты налога юрлицами.

В большинстве регионов РФ приняты соответствующие законы. Каждый из них по-своему использовал предоставленные ему права по уточнению порядка применения транспортного налога, из-за чего налицо значительные расхождения по всем 3 параметрам в разных регионах. Наиболее велики они в значениях ставок.

Периодически регионы корректируют установленные ими ставки налога, внося изменения в соответствующие законы. Изменения могут быть разного рода — от введения или отмены льгот до замены ставок (одной, нескольких или всех имеющихся).

Большинство регионов РФ придерживается политики сохранения ставок. Но изменения в ставках тем не менее происходят.

Таблицы ставок транспортного налога по регионам 2019, 2018 и 2017 годов, относящихся к легковому автотранспорту, приведены в 2 следующих разделах нашей статьи. Они наглядно отражают как многообразие ставок, так и изменения, произошедшие с наступлением 2019 года. Ставки указаны в рублях.

Ставки транспортного налога по регионам в 2017 году

Название регионаЛегковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Москва12253545506575150
Санкт-Петербург24353550507575150
Севастополь57725257575100
Амурская область15212130307575150
Магаданская область6881212181836
Смоленская область10202040406666110
Камчатский край10323245457575150
Пермский край2530305050585858
Ненецкий автономный округ1015152525303050
Республика Тыва711112727464698
Республика Хакасия6151529295050100
Удмуртская Республика8202050507575100

Ставки транспортного налога по регионам в 2018 году

Название регионаЛегковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Москва12253545506575150
Санкт-Петербург24353550507575150
Севастополь57725257575100
Амурская область15212130307575150
Магаданская область710101515232345
Смоленская область10202040406666110
Камчатский край10323245457575150
Пермский край2530305050585858
Ненецкий автономный округ1015152525303050
Республика Тыва7,712,112,129,729,750,650,6107,8
Республика Хакасия6151529295050104
Удмуртская Республика8202050507575100

Ставки транспортного налога по регионам на 2019 год

Название регионаЛегковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Москва12253545506575150
Санкт-Петербург24353550507575150
Севастополь57725257575100
Амурская область15212130307575150
Магаданская область710101515232345
Смоленская область10202040407070150
Пермский край2530305050585858
Ненецкий автономный округ1015152525303050
Республика Тыва7,712,112,129,729,750,650,6107,8
Республика Хакасия6151529295050104
Удмуртская Республика8202050507575100
Камчат-скийкрайЛегковые авто, имеющие мощность двигателя
Количество лет, прошедших с года выпуска:Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)Больше 250 л. с., но не выше 275 л.с (больше 183,9 кВт до 202,27 кВт)Больше 275 л. с., но не выше 300 л. с (больше 202,27 до 220,65 кВт)Свыше 300 кВт
До 5 летОт 5 до 10 летОт 10 до 15 летСвыше 15 лет25232220333231303534333247464544504948476563626072706865908580751051009592135125120115

Подробнее о декларации по налогу на транспорт читайте в рубрике «Налоговая декларация по транспортному налогу в 2019 году».

Итоги

Наличие местных законов в отношении транспортного налога, обусловливающих индивидуальность расчетов по нему в каждом регионе РФ, требует внимательного отслеживания изменений в них. 

Дарим подарки ко Дню бухгалтера!

Подробнее

Источник: https://nalog-nalog.ru/transportnyj_nalog/stavki_transportnogo_naloga/stavki_transportnogo_naloga_po_regionam_-_tablica/

Ставки транспортного налога 2019 году: таблица по регионам

Ставки транспортного налога по регионам в 2019 году: таблица

Платеж за владение автомобилем не отменен, поэтому посмотрите новые ставки транспортного налога для юридических лиц в 2019 году. Мы подготовили для вас таблицы с базовыми и региональными ставками по Москве, Московской области и всем субъектам РФ, которые вы сможете скачать бесплатно.

Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой

Чтобы заплатить транспортный налог, нужно знать ставку за одну лошадиную силу у мощности вашего средства передвижения. В 2019 году вступили в силу некоторые коррективы в части тарифов на дорогие автомобили. Поэтому посмотрите наши таблицы, чтобы не ошибиться с суммой платежа.

Ставки транспортного налога в 2019 году

Ставки в 2019 году делятся на базовые (федеральные) и местные (региональные). Налогоплательщики обязаны применять региональный тариф. И только в случае отсутствия такового пользоваться базовой таблицей. Обратите внимание на следующие особенности:

  • базовые ставки определены ст.361 НК РФ;
  • они разделены по видам транспортных средств: тариф за легковую машину будет иным, чем за грузовик, и уж тем более отличным от какой-нибудь яхты, хотя они могут быть зарегистрированы в одном регионе;
  • тариф дается в расчете на одну лошадиную силу мощности машины за редким исключением, поэтому расчет платежа осуществляется путем умножения ставки на мощность;
  • для легковых автомобилей, включенных в перечень Минпромторга, введен дополнительный коэффициент, это небезызвестный налог на роскошь, увеличивающий размер платы за транспорт.

Таблица базовых ставок по транспортному налогу в 2019 год

Объект налогообложенияБазовая ставка налога (в рублях) на 1 л/с
Легковые автомобили
До 100 л/с. (до 73,55 кВт) включительно    2,5
От 100 л/с. до 150 л/с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно3,5
От 150 л/с. до 200 л/с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно5
От 200 л/с. до 250 л/с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно7,5
От 250 л/с. (свыше 183,9 кВт)15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя
Не больше 20 л/с. (до 14,7 кВт) включительно 1
От 20 л/с. до 35 л/с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно2
От 35 л/с. (свыше 25,74 кВт)5
Автобусы с мощностью двигателя
Не больше 200 л/с. (до 147,1 кВт) включительно5
До  200 л/с. (от 147,1 кВт)10
Грузовые автомобили
До 100 л/с. (до 73,55 кВт) включительно  2,5
От 100 л/с. до 150 л/с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно4
От 150 л/с. до 200 л/с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно5
От 200 л/с. до 250 л/с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно6,5
От 250 л/с. (свыше 183,9 кВт)8,5
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)2,5
Снегоходы, мотосани
Не больше 50 л/с (до 36,77 кВт)2,5
От 50 л/с (больше 36,77 кВт)5
Катера, моторные лодки и иные плавсредства
Не выше 100 л/с (до 73,55 кВт)10
От 100 л/с (сверх 73,55 кВт)20
Яхты и парусно-моторные суда
Не выше 100 л/с (до 73,55 кВт)20
От 100 л/с (сверх 73,55 кВт)40
Гидроциклы
Не выше 100 л/с (до 73,55 кВт)25
От 100 л/с (сверх 73,55 кВт)50
Прочие транспортные средства
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели25
Самолеты, имеющие реактивные двигатели20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)200

Повышающие коэффициенты

Если легковой автомобиль стоит более 3 миллионов и его модель включена в список Минпромторга, то владельцу придется заплатить дополнительную сумму при уплате налога на транспорт.

Увеличение платежа произойдет за счет повышающего коэффициента. Организации – хозяину такого авто при расчете налога нужно умножить полученную сумму на коэффициент, который зависит от цены легковушки и времени ее эксплуатации.

Будьте внимательны, в этом году:

  1. введен единый тариф для машин стоимостью от 3 до 5 миллионов;
  2. некоторые легковушки исключили из перечня Минпромторга.

Перечень Минпромторга два раза в год обновляется, поэтому прежде чем начислять дополнительные деньги, сверьтесь с ним как следует.

Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2019 году

Каждый регион вправе утверждать свой размер налога на транспорт. Но делать это нужно в ограниченных пределах. НК РФ диктует, что местный тариф не может увеличивать или уменьшать базовую ставку более чем в 10 раз.

Кроме того, есть еще одно правило при уплате транспортного налога. Он рассчитывается по тарифу той местности, где базируется головной офис предприятия или по месту жительства ИП (ст.83 НК РФ).

Например, компания находится в Москве, а грузовиком она пользуется исключительно в области, где у нее расположены, предположим, склады. Так вот платить за грузовичок придется по ставкам Москвы.

Полная таблица ставок транспортного налога 2019 по регионам России

Источник: https://www.rnk.ru/article/216311-novye-stavki-transportnogo-naloga-2019

Ставки транспортного налога по регионам России

Ставки транспортного налога по регионам в 2019 году: таблица

Владельцы разных видов транспорта должны своевременно отчислять за него налог в государственный бюджет.

К тому же, для каждого субъекта Российской Федерации предусмотрены свои ставки транспортного налога по регионам в 2019 году.

От чего зависит коэффициент налога на транспорт, и как происходит расчет – обсудим в этой статье.

Налог на транспорт взимают исключительно с тех физических, юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировали транспортное средство.

Поскольку этот налог является региональным, его необходимо оплачивать по месту регистрации транспортного средства.

Если заглянуть в историю, то транспортный налог впервые был отображен в Налоговом кодексе Российской Федерации еще в далеком 2003 году.

Его экономический смысл заключается в компенсации вреда, который наносится окружающей среде, а также дорожному покрытию. Подобную функцию исполняют акцизы на топливо и бензин.

Большинство государств не захотели вводить транспортный налог. Его заменяют другие виды взносов: экологический, дорожный или сбор за движимое имущество.

Кто устанавливает ставки транспортного налога? Налоговая служба наряду со множеством других своих обязательств занимается расчетом размера ставки транспортного налога по всех регионах РФ.

Расчет возможен благодаря информации, поступающей от регистрационной службы транспортного средства.

Законодательная база

Будучи региональным, транспортный налог в значительной мере зависит от тех решений, которые в отношении него приняты на региональном уровне.

Регионы имеют право на установление:

  1. Ставок со способностью их уменьшения или увеличения, дробления, привязки к экологическому классу или году выпуска транспортного средства.
  2. Льгот.
  3. Сроков и порядка оплаты налога юридическими лицами.

Большинство регионов Российской Федерации приняли соответствующие законы.

При этом каждый из них по-разному использовал предоставленную ему возможность уточнить порядок применения налога на транспорт, в результате чего и появляются значительные отличия по всем трем параметрам в различных регионах.

Больше всего они разнятся в значениях ставок.

Время от времени регионы могут корректировать установленные ими ставки транспортного налога, внося какие-либо изменения в принятые законы.

Такие изменения могут варьироваться от введения или же отмены льготы и до замены ставки (одной или всех существующих).

От чего зависит тариф?

Какие факторы влияют на тариф транспортного налога, и как он начисляется, пожалуй, будет интересно знать каждому автовладельцу.

Итак, вносить денежные средства в казну государства должны не только владельцы дорогостоящих автомобилей, но даже те, у кого стоит в гараже автомобиль, много лет не использовавшийся по назначению.

Кроме того, налогообложению подлежат как автомобили, так и следующие транспортные средства:

  • мотороллеры;
  • двухколесные мотоциклы;
  • все виды грузового транспорта;
  • вертолеты и самолеты;
  • яхты, парусники, гидроциклы, катера;
  • мотосани и снегоходы.

В 2019 году ставку на транспортный налог по регионам определяют местные власти, учитывая такие факторы:

  • уровень жизни и заработную плату;
  • количество зарегистрированных транспортных средств.

Наряду с этим законодательство Российской Федерации регламентирует, что в 2019 году сумма транспортного налога по регионам страны не должна разниться от основной ставки, которая установлена на государственном уровне, больше чем в 10 раз.

В этом случае не оговаривается, идет ли речь о ее уменьшении или увеличении.

Еще одним фактором, воздействующим на величину налога, является мощность и категория транспортного средства. Это говорит о том, что если у автомобиля под капотом много лошадиных сил, значит, он недешево обойдется своему хозяину.

Такая мера нацелена на то, чтобы поощрить граждан к покупке более экологичных и малолитражных автомобилей.

Также на итоговую сумму транспортного налога существенное влияние окажет период, на протяжении которого автомобиль находится в пользовании плательщика.

Однако окончательно сформированным тарифом можно считать сумму с учетом повышающего коэффициента, введенным для транспортных средств стоимостью больше 3 миллионов рублей.

Данный критерий рассчитывается в индивидуальном порядке, исходя из особенностей того региона, в котором зарегистрирован автомобиль.

Итак, в 2019 году окончательная стоимость налога на транспорт зависит от его мощности, количества лошадиных сил и повышающего коэффициента, применяющегося к дорогостоящим автомобилям.

В разных частях Российской Федерации за автомобиль одинаковой мощности можно заплатить абсолютно разные суммы.

Ставки в 2019 году

Практически все автовладельцы интересуются: изменились ли ставки налога на транспорт в 2019 году?

К радости или печали, в настоящее время каких-либо существенных нововведений нет, поскольку большинство регионов страны придерживаются политики неизменного сохранения ставок. Однако, несмотря на это, изменения в ставках все-таки происходят.

К примеру, по сравнению с 2015 годом, в 2016 году изменены ставки:

  • в Камчатском крае;
  • в Астраханской области;
  • в Ненецком автономном округе;
  • в Республике Тыва;
  • в Республике Коми.

Уже в 2017—2018 году в вышеперечисленных регионах ставки не претерпели изменений, но зато они произошли в следующих регионах:

  • в Смоленской области;
  • в Карачаево-Черкесской Республике;
  • в Псковской области;
  • в Республике Карелия;
  • в Республике Марий Эл.

В 2017 году налог на грузовые автомобили был значительно снижен. Однако это касается только тяжеловесного транспорта (от 12 тонн).

Не изменилась налоговая ставка по налогу на транспорт в 2019 году и для юридических лиц. И это неудивительно, ведь налог сам по себе — это один из наиболее важных источников пополнения государственной казны.

Согласно мнению правительства, в период кризиса сокращать доходные статьи – это не только неблагоразумно, но и рискованно.

А пока будет нелишним узнать, во сколько обойдется ваш автомобиль в этом году. Эту информацию вы можете уточнить в местном отделе налоговой службы, поскольку теперь закон обязывает всех автовладельцев обратиться по вопросу уплаты налога в уполномоченный орган, не дожидаясь каких-либо уведомительных документов.

Иначе налогоплательщик может ожидать штрафа размером 20% от всей суммы налогового платежа.

Пример поиска

Для определения своей ставки по транспортному налогу необходимо выполнить такие действия:

  1. Открыть сайт налоговой службы.
  2. Выбрать подходящий регион.
  3. Найти свое транспортное средство в приведенной таблице (для этого нужно определить, к какой группе оно относится – к легковым, грузовым автомобилям, мотоциклам и т.д.).
  4. В документах, которые оформлены на автомобиль, найти мощность двигателя, а затем отыскать таковую в таблице.
  5. Действующая в вашем регионе ставка будет отражена напротив значения мощности.

Например, если вы живете в Смоленской области и обладаете легковым автомобилем с мощностью больше 150 л.с., то в этом случае ставка будет составлять 40 рублей.

Ставки транспортного налога по регионам на 2019 год

Название регионаЛегковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Москва12253545506575150
Санкт-Петербург24353550507575150
Севастополь57725257575100
Амурская область15212130307575150
Астраханская область14272748487575150
Магаданская область6881212181836
Смоленская область10202040406666110
Алтайский край10202025256060120
Камчатский край10323245457575150
Пермский край2530305050585858
Ненецкий автономный округ1015152525303050
Республика Дагестан8101035355050105
Республика Тыва711112727464698
Республика Хакасия6151529295050100

Методы снижения ставок

Тремя легальными способами можно снизить ставку на транспортное средство:

  1. Уменьшить мощность двигателя автомобиля. Итоговая сумма транспортного налога напрямую зависит от мощности авто. Те лица, которые владеют авто с мощностью меньше 70 лошадиных сил, могут не платить вовсе. Для уменьшения мощности транспортного средства нужно видоизменить конструкцию двигателя, однако это делать важно только у профессионалов в сервисном центре. После выполнения реконструкции выдадут на руки справку, в которой будет указано об уменьшении мощности авто. Данный документ необходимо отнести в ГАИ.
  2. Другой легальный способ уменьшения ставки – воспользоваться списком льгот.
  3. Последний способ – пройти повторную регистрацию. Например, если в соседней области ставка меньше, снимите авто с учета в своем регионе и зарегистрируйте повторно в другом.

Организации также могут снизить ставки. Для этого они могут использовать:

  • перерегистрацию автомобиля в соседнем регионе;
  • оплату пошлины по ставкам, предназначенных для физических лиц;
  • отсрочку платежа из-за транзитных номеров;
  • вносить необходимые изменения в техническую документацию транспортного средства, у которого мощность составляет больше 300 лошадиных сил;
  • отсрочку регистрации транспортного средства;
  • другие легальные методы.

Если говорить о неисправном автомобиле, то можно решить вопрос неуплаты налога с помощью снятия авто с регистрации. Юридические лица могут снять автомобиль с регистрации для его использования только на территории производства.

В некоторых случаях налогоплательщики прибегают к нелегальным способам уклонения от оплаты налога – например, не регистрируют транспортное средство или неправильно применяют ставки по налогам. Эти правонарушения караются законом, согласно статьям 45 и 48.

Льготы

Для зачисления льготы в счет оплаты транспортного налога следует вовремя предоставить документы в налоговую, которые подтверждают, что налогооблагаемый гражданин на самом деле имеет право на льготу.

Все необходимые документы нужно подавать по месту жительства владельца автомобиля. Предоставляется заявление, а затем и бумаги, которые подтверждают льготу.

Какие льготы действуют на территории всей Российской Федерации? От оплаты транспортного налога полностью освобождаются такие группы граждан:

  • ветераны ВОВ;
  • военнослужащие-ветераны, а также военнослужащие, отдавшие свой долг родине на территории Прибалтики, Закавказья или Таджикистана;
  • участники ликвидации Чернобыльской аварии;
  • Герои Соцтруда, СССР или РФ, а также граждане, награжденные орденами Славы или За Мужество трех степеней;
  • члены семьи умерших военнослужащих;
  • инвалиды всех категорий.

Однако следует признать, что для вышеперечисленных граждан льготы предоставляются только для одного транспортного средства из нижеперечисленных групп:

  • мотоциклы с мощностью не больше 40 лошадиных сил;
  • легковые транспортные средства с мощностью не больше 100 лошадиных сил;
  • лодки, оснащенные мотором, или катера с мощностью не выше 30 лошадиных сил;
  • транспортное средство самоходного типа или же транспортное средство, которое работает на пневматическом или гусеничном ходу, с мощностью не выше 100 лошадиных сил.

Если говорить о сроках оплаты, то все физические лица обязаны оплачивать транспортный налог до 1 октября. Однако перед оплатой налога необходимо получить извещение.

Что касается юридических лиц, они обязаны оплачивать налог на транспорт по отчетным периодам, только не позднее 1 февраля (если юридические лица решили платить транспортный налог один раз в год).

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/stavki-transportnogo-naloga-po-regionam-tablitsa/

Ставки транспортного налога в 2019 году: все регионы РФ

Ставки транспортного налога по регионам в 2019 году: таблица

Ставки транспортного налога в 2019 году в каждом регионе свои. Журнал «Упрощенка» подготовил таблицу ставок по всем 85 регионам РФ. Это официальные данные ФНС России.

Ставки транспортного налога по регионам РФ в 2019 году

Транспортный налог является региональным налогом, устанавливается и вводится в действие законами субъектов Российской Федерации о налоге и обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта Российской Федерации.

Налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 НК РФ:

Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в в соответствии с законодательством РФ.

Не являются объектом налогообложения:

  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
  • промысловые морские и речные суда;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
  • транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
  • суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
  • морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Повышающий коэффициент

В отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента.

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей размещается ежегодно не позднее 1 марта на официальном сайте Минпромторга России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей определен приказом Минпромторга России от 28.02.2014 № 316. Начиная с налогового периода 2018 года в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. при исчислении суммы транспортного налога применяются следующие повышающие коэффициенты:

Легковые автомобили средней стоимостью

Год выпуска легковых автомобилей

не более 3 лет

не более 5 лет

не более 10 лет

не более 20 лет

от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно

1,1

от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно

2

от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно

3

от 15 миллионов рублей

3

Юрист Комаровский
Добавить комментарий